浙江棒杰控股集团股份有限公司
内部控制审计报告
内部控制审计报告
信会师报字[2026]第 ZA10116 号
浙江棒杰控股集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了浙江棒杰控股集团股份有限公司（以下简称棒杰
股份）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》
、《企业内部控制应用指引》
、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是棒杰股份董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
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四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，棒杰股份于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，如棒杰股份 2025 年度
内部控制评价报告“其他重大事项说明”部分所述，2026 年 4 月 15
日，棒杰股份披露了《关于与产业投资人签署《重整投资协议》的公
告》，董事长通过媒体对此提出质疑。董事会评估认为该事项不影响
棒杰股份 2025 年度的公司治理和内部控制的有效性。本段内容不影
响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O 二六年四月二十三日
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