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龙蟠科技: 江苏龙蟠科技集团股份有限公司2025年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-25 05:12:29
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江苏龙蟠科技集团股份有限公司
已审财务报表
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
                  目 录
                               页        次
审计报告                            1   -   8
已审财务报表
合并资产负债表                         9  -    11
合并利润表                          12  -    13
合并股东权益变动表                      14  -    15
合并现金流量表                        16  -    17
公司资产负债表                        18  -    19
公司利润表                             20
公司股东权益变动表                      21 -     22
公司现金流量表                        23 -     24
财务报表附注                         25 -     156
补充资料
                                                审计报告
                                                 安永华明（2026）审字第70119679_B01号
                                                      江苏龙蟠科技集团股份有限公司
                 江苏龙蟠科技集团股份有限公司全体股东：
                           一、审计意见
                   我们审计了江苏龙蟠科技集团股份有限公司的财务报表，包括2025年12月31日的
                 合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量
                 表以及相关财务报表附注。
                    我们认为，后附的江苏龙蟠科技集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按
                 照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏龙蟠科技集团股份有限公司2025年12月
                           二、形成审计意见的基础
                   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
                 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中
                 国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国
                 注册会计师职业道德守则，我们独立于江苏龙蟠科技集团股份有限公司，并履行了职
                 业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我
                 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
                           三、关键审计事项
                   关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
                 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
                 项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
                   我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，
                 包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估
                 的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下
                 述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
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                                                审计报告（续）
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                           三、关键审计事项（续）
                   关键审计事项：                             该事项在审计中是如何应对：
                   收入确认
                  江苏龙蟠科技集团股份有限公司（以下简称     我们的审计程序主要包括但不限于：
                  “龙蟠科技”）以车用环保精细化学品及      （1）了解、测试和评价与收入确认相
                  磷酸铁锂电池正极材料的研发、生产和销      关的内部控制的设计及执行有效性；
                  售为主营业务。2025年度，龙蟠科技合并    （2）抽取销售合同并检查关键合同条
                  财 务 报 表 中 营 业 收 入 为 人 民 币
                                          款，评价龙蟠科技集团收入确认的会计
                                          政策是否符合企业会计准则的相关规
                  科技及其子公司（以下简称“龙蟠科技集      定；
                  团”）的关键业绩指标之一，且对合并财      （3）对收入执行分析性复核程序，分
                  务报表构成重大影响，因此，我们将收入      析收入构成、毛利率等变动的合理性；
                  确认识别为关键审计事项。            （4）根据不同的收入模式，选取样本
                                          执行细节测试，核对销售合同或订单、
                   关于收入确认的会计政策和相关披露请参 出库单、对账单、发票、签收单等收入
                   见财务报表附注三、23.收入，附注三、33. 确认的支持性文件；
                   重大会计判断和估计和附注五、46.营业收 （5）选取样本函证营业收入的交易额
                   入和营业成本。                和应收账款余额；
                                          （6）对收入确认进行截止性测试，以
                                          评价收入是否被记录于恰当的会计期
                                          间；
                                          （7）复核财务报表附注中有关营业收
                                          入的列报和披露。
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                                                审计报告（续）
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                           三、关键审计事项（续）
                   关键审计事项：                             该事项在审计中是如何应对：
                   商誉减值
                   于2025年12月31日，龙蟠科技合并财务报
                                        我们的审计程序主要包括但不限于：
                   表 中 商 誉 账 面 价 值 为 人 民 币
                                        （1）了解、测试和评价与商誉减值测
                                        试相关的关键内部控制的设计及执行有
                   年年度终了对商誉进行减值测试，并依据   效性；
                   减值测试的结果调整商誉的账面价值。减   （2）复核管理层对资产组的认定和商
                   值测试以包含商誉的相关资产组的可收回   誉的分摊方法；
                   金额为基础，资产组的可收回金额确定涉   （3）评估管理层聘请的第三方评估机
                   及管理层所做的估计和采用的假设，例如   构的胜任能力、专业素质及客观性；
                   对资产组预计未来可产生现金流量和折现   （4）基于相关行业及龙蟠科技集团的
                   率的估计，该等估计受到管理层对未来市   特定情况，分析并复核管理层在减值测
                   场以及对经济环境判断的影响，采用不同   试中预测未来现金流量现值所采用的关
                   的估计和假设将对资产组可收回金额产生   键假设的合理性，包括收入增长率和息
                   重大影响。由于商誉减值测试过程涉及重   税前利润率等，并与历史运营数据和行
                   大判断和估计，因此，我们将其识别为关   业水平进行比较，以及对关键参数及假
                   键审计事项。               设执行敏感性分析；
                                        （5）邀请安永内部评估专家复核减值
                   关于商誉减值准备的会计政策和相关披露 测试方法、模型及关键参数是否恰当，
                   请参见财务报表附注三、18.资产减值，附 并复核计算的准确性；
                   注三、33.重大会计判断和估计和附注五、 （6）复核财务报表附注中有关商誉减
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                           三、关键审计事项（续）
                   关键审计事项：                               该事项在审计中是如何应对：
                   存货跌价准备
                   于2025年12月31日，龙蟠科技合并财务报 我们的审计程序主要包括但不限于：
                   表 中 存 货 账 面 余 额 为 人 民 币（1）了解、测试并评价与存货跌价准
                                          备计提相关的关键内部控制设计及运行
                   人 民 币 38,739,205.10 元 。 于 资 产 负 债 表
                                          的有效性；
                   日，存货按照成本与可变现净值孰低计      （2）对存货实施监盘程序，抽样检查
                   量，确定存货跌价准备需要管理层考虑持     存货的盘点数量，并观察存货的状态，
                   有存货的目的、资产负债表日后事项的影     以评价于资产负债表日存货的数量及状
                   响等因素，对估计售价、至完工时估计将     况；
                   要发生的成本、估计的销售费用以及相关     （3）了解并评价存货跌价准备计提政
                   税费作出判断和估计。该过程涉及管理层     策是否符合企业会计准则的规定，检查
                   的重大判断和估计。因此，我们将该事项     这一会计政策是否得到一贯执行。复核
                   作为关键审计事项。              管理层存货跌价准备计提方法，抽样检
                                          查存货库龄，并复核管理层存货跌价准
                   关于存货跌价准备的会计政策和相关披露 备计提计算表的计算准确性；
                   请参见财务报表附注中对该事项的披露详 （4）选取样本，复核管理层计算的可
                   见附注三、12.存货，附注三、33.重大会计 变现净值测试，包括获取期后单价以检
                   判断和估计和附注五、9.存货。        查预计销售估计合理性、评估至完工时
                                          发生的成本、销售费用以及相关税金
                                          等；
                                          （5）复核财务报表附注中有关存货跌
                                          价准备的相关披露。
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                           四、其他信息
                   江苏龙蟠科技集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告
                 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
                   我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
                 形式的鉴证结论。
                   结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
                 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
                 在重大错报。
                   基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
                 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
                           五、管理层和治理层对财务报表的责任
                   管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
                 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
                 报。
                   在编制财务报表时，管理层负责评估江苏龙蟠科技集团股份有限公司的持续经营
                 能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行
                 清算、终止运营或别无其他现实的选择。
                          治理层负责监督江苏龙蟠科技集团股份有限公司的财务报告过程。
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                           六、注册会计师对财务报表审计的责任
                   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
                 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
                 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
                 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
                 的经济决策，则通常认为错报是重大的。
                   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
                 同时，我们也执行以下工作：
                           （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
                               计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
                               见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
                               内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
                               于错误导致的重大错报的风险。
                           （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
                           （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
                           （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
                               据，就可能导致对江苏龙蟠科技集团股份有限公司持续经营能力产生重大
                               疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
                               为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注
                               意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
                               见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
                               情况可能导致江苏龙蟠科技集团股份有限公司不能持续经营。
                           （5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
                               否公允反映相关交易和事项。
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                                                审计报告（续）
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                           六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
                   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
                 时，我们也执行以下工作：（续）
                           （6） 就江苏龙蟠科技集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充
                               分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
                               和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
                   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
                 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
                   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
                 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
                 适用）。
                   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
                 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
                 露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
                 后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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                                                        审计报告（续）
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                          （本页无正文）
                 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                                  中国注册会计师：郭福艳
                                                                         （项目合伙人）
                                                                     中国注册会计师：钟 巧
                                                中国 北京                    2026 年 4 月 24 日
A member firm of Ernst & Young Global Limited
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注
一、   基本情况
江苏龙蟠科技集团股份有限公司（“本公司”，曾用名：江苏龙蟠科技股份有限公
司）是一家在中华人民共和国江苏省注册的股份有限公司，于2003年3月11日成立。于
年10月30日，本公司所发行H股在香港联合交易所有限公司上市。本公司总部位于江苏
省南京市经济技术开发区恒通大道6号。
公司。
本公司及下属子公司（以下统称“本集团”）主要经营活动为：磷酸铁锂正极材料和
车用环保精细化学品的研发、生产和销售。
本集团的实际控制人为石俊峰、朱香兰夫妇。
本财务报表业经本公司董事会于2026年4月24日决议批准报出。
二、   财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的
具体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报
表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
于2025年12月31日，本集团的流动负债超过流动资产人民币1,222,344,457.23元，主
要系来自境外子公司的可赎回可转换优先股的余额达人民币1,405,760,000.00元，其因
优先股持有人可随时行使转股权而被分类为流动负债（附注五、23）。本公司认为，
根据本集团现金流量安排、尚未使用的银行及其他金融机构融资授信额度以及基于本
集团的信用历史预计可使用的来自于银行和其他金融机构的其他资金来源，本集团能
够于其目前能力水平内继续营运，且预期本集团于未来十二个月将有充足流动资金支
付营运所需资金及偿还到期债务。因此，本财务报表按持续经营基础编制。
三、   重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项
坏账准备、存货计价方法、存货跌价准备、固定资产折旧、租赁、收入确认和计量、
金融工具公允价值的确认和计量、商誉减值等。
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
三、   重要会计政策及会计估计（续）
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2025年
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均
以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位
币，编制财务报表时折算为人民币。
                                            重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项                  金额≥31,000,000.00 元
重要的在建工程                           金额≥31,000,000.00 元
账龄超过1年或逾期的重要应付账款                  金额≥31,000,000.00 元
重要的非全资子公司                  资产总额、收入总额、利润总额任意一
                               项占合并财务报表15.00%以上
重要的合营或联营企业                 资产总额、收入总额、利润总额任意一
                               项占合并财务报表15.00%以上
重要的其他权益工具投资                资产总额、收入总额、利润总额任意一
                               项占合并财务报表15.00%以上
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
三、   重要会计政策及会计估计（续）
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下企业合并。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账
面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的
则调整留存收益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
业合并。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在
收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公
司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被
投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回
报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司
之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵
销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的
份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本
集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并
财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对
子公司的财务报表进行调整。
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财务报表附注（续）
三、    重要会计政策及会计估计（续）
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并
当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目
进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新
评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及
按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担
的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营
因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生
的费用。
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集
团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资。
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额，但投资者以外币投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，对
于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折
算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借
款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据
非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
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财务报表附注（续）
三、    重要会计政策及会计估计（续）
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债
表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用
交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确
认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置
当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇
率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
因经营所处的主要经济环境发生重大变化，需变更记账本位币的，应采用变更当日的
即期汇率将所有项目折算为变更后的记账本位币，折算后的金额作为以新的记账本位
币计量的历史成本。比较财务报表以可比当日的即期汇率折算所有资产负债表和利润
表项目。
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的
一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
    现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎
    所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权
    上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债
处理，差额计入当期损益。
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财务报表附注（续）
三、    重要会计政策及会计估计（续）
（1） 金融工具的确认和终止确认（续）
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融
资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法
规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖
出金融资产的日期。
（2） 金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且
仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产
采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入
当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利
息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计
入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入当期损益。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
（2） 金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：（续）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股
利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值
准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对
于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值
变动计入当期损益。
（3） 金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易
费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团
自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计
入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益
会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变
动的影响金额）计入当期损益。
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（3） 金融负债分类和计量（续）
金融负债的后续计量取决于其分类：（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（续）
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债：
（1） 能够消除或显著减少会计错配；
（2） 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基
    础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
（3） 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现
    金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分
    拆；
（4） 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入
    衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债后，不能重分类为其他类别的金融负债；其他类别的金融负债也不能在初始确认
后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括可转换、可赎回优先股形成的交
易性金融负债以及对子公司少数股东的回购义务形成的并列报在其他非流动负债以及
一年内到期的其他非流动负债。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4） 金融工具减值
预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项、应收票据、应收款项融资，本集团运用简化计量
方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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（4） 金融工具减值（续）
预期信用损失的确定方法及会计处理方法：（续）
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第
一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用
减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信
用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附
注十、1。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。
按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以若干组合并结合
账龄为基础评估应收票据、应收账款、其他应收款的预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本集团参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收
款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称      确定组合的依据
组合一       集团合并范围内关联方的应收款项
组合二       预计无风险的应收款项
组合三       除组合一、二外的应收款项，相同性质的应收款项具有类似信用风险
          特征
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（4） 金融工具减值（续）
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
本集团根据开票日期确定账龄。
按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准
若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，对应收该对手方款项按照
单项计提损失准备。
减值准备的核销
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减
记该金融资产的账面余额。
（5） 金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额
结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6） 财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙
受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值
计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同
外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额
和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后
续计量。
（7） 衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以商品期货合同，对商品价格风险进行套期。衍生金
融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一
项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
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（8） 金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财
务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收
到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存
货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易
耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提
存货跌价准备时，库存商品、发出商品和用于后续生产产成品的主要原材料和在产品
按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的部分原材料，合并计提存货跌价准备。
本集团在与部分供应商签署碳酸锂采购合同时会约定延迟定价条款，使得采购合同中
的交易金额，随着所挂钩期货合约价格的变动而变动。公司在所采购原料的控制权转
移后，即确认存货采购成本及应付款项，由于延迟定价条款与主合同已不紧密相关，
故将迟延定价条款从应付款项中拆分并作为衍生工具单独核算。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得
的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调
整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期
股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业
合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投
资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权
益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成
本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共
同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和
经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的
账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但
内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整
后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单
位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入股东权益。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并
终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的
成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归
属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年
折旧率如下：
                   使用寿命        预计净残值率          年折旧率
房屋及建筑物                   20年      5.00%           4.75%
机器设备                   5-10年      5.00%    9.50%-19.00%
运输工具                   5-10年      5.00%    9.50%-19.00%
办公工具                      5年      5.00%          19.00%
其他设备                      5年      5.00%          19.00%
固定资产装修                 5-10年      0.00%   10.00%-20.00%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用
不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，必要时进行调整。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
本集团在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格
产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他
借款费用计入当期损益。
当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的
购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以
当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占
用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状
态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。
（1） 无形资产使用寿命
无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：
                    使用寿命              确定依据
土地使用权          权证登记使用期限        土地使用权证的权利起止日
软件             2-10年        参考能为公司带来经济利益的期限
                                     确定使用寿命
专利技术           5年           参考能为公司带来经济利益的期限
                                     确定使用寿命
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
（2） 研发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才
能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出
能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日
判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金
额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未
达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。
比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于
账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
                                  摊销期
租入固定资产装修                          2-10年
物料摊销                               2-3年
其他                                2-10年
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以
外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长
期职工福利。
（1） 短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
（2） 离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相
关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产，变动均计入当期损益或相关资产成本。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的
义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同
时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债
的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份
支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债
表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结
算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从
中获得几乎全部的经济利益。
（1） 销售商品合同
本集团与不同类型客户之间的销售商品合同通常仅包含转让磷酸铁锂正极材料、碳酸
锂和车用环保精细化学品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，
以不同类型客户取得相关商品控制权的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商
品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转
移、客户接受该商品。
对于部分碳酸锂销售业务，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况（向客户
转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交
易商品的价格等）后认为，本集团在将该商品转移给客户之前没有获得对该商品的控
制权，实质系委托加工业务；本集团作为代理人，在交付产品后按照预期有权收取的
加工费确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后
的净额确定。在代理模式下，因对外代为采购而取得的材料，列示为“其他流动资
产”。
本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条
款，结合以往的商业惯例予以确定。本集团部分合同约定当客户购买商品超过一定数
量时可享受一定折扣，直接抵减当期客户购买商品时应支付的款项。本集团按照最有
可能发生金额对折扣做出最佳估计，以估计折扣后的交易价格不超过在相关不确定性
消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限计入交易价格，并在每一
个资产负债表日进行重新估计。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户
转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确
认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计
发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成
本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资
产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计
量。
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的车用环保精细化学品及磷酸铁锂电池
正极材料提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量
保证，本集团按照附注三、21进行会计处理。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
（2） 提供加工服务合同
本集团与客户订立合同，向客户提供碳酸锂加工服务，为单项履约义务。
本集团将因向客户转让服务而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条
款，结合以往的商业惯例予以确定。
本集团通过向客户提供加工服务履行履约义务，由于加工服务不满足在某一时段内履
行的履约义务的条件，因此，在综合考虑各项因素的基础上，以服务完成并交付给客
户验收时点确认收入。
在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户
转让商品或服务的义务，确认为合同负债。
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分
别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产，除非该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范
范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
    造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他
    成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
（1） 因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收
益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以
及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
    征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发
    生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资
    产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
    差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发
    生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资
    产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性
    差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的
    应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可
能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延
所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
（1） 作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，
按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期
开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的
初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁
负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本
集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁
和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励
后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，
还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合
理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。未纳入租赁负
债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本
的除外。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定
租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债。
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本
集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各
个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
售后租回交易
本集团按照收入准则的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该
资产转让不属于销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债
进行会计处理。该资产转让属于销售的，在租赁期开始日后，本集团按照《企业会计
准则第21 号——租赁》的规定对售后租回所形成的使用权资产和租赁负债进行后续计
量。本集团在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更
后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
就套期会计方法而言，本集团的套期分类为：
（1） 公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除汇率风险
    外）的公允价值变动风险进行的套期；
（2） 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与
    已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确
    认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管
理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套
期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公
允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的
程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期
或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系
不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终
止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险
管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
（1） 公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损
失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所
作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利
率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险
而产生的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，
并计入当期损益，但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认，则将未摊
销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累
计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具
的公允价值变动亦计入当期损益。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
（2） 现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无
效的部分，计入当期损益。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融
负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的
现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期
在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益
中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会
发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺
履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额
应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行
（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；
使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储
备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，
同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关
资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这
些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价
值进行重大调整。
（1） 判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有
重大影响的判断：
按总额法或者净额法确认收入
本集团确认碳酸锂销售收入时，需要判断其承担的角色是主要负责人还是代理人，在
作出判断时管理层已考虑本集团：
（1）是否承担为客户提供商品的主要责任；
（2）是否有权自主决定所交易商品的价格；
（3）是否承担存货风险。
递延所得税资产确认
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的
可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳
税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
流动负债与非流动负债的划分
本集团的若干负债的偿还附有一定条件。在对该等负债的流动性进行划分时，应考虑
本集团在资产负债表日是否有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权
利，不受本集团是否行使该权利的主观可能性的影响。如若该等负债被认为是附有契
约条件的贷款安排，应区别情况判断在资产负债表日是否具有推迟清偿负债的权利：
属于资产负债表日及之前需满足的契约条件，影响负债的流动性划分；属于资产负债
表日之后需满足的契约条件，不影响负债的流动性划分。
（2） 估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能
会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组
合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现
金流量的现值。详见附注五、17。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
（2） 估计的不确定性（续）
存货跌价准备
如附注三、12所述，存货以成本与可变现净值孰低计量。可变现净值是指存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本
集团管理层定期复核存货的状况，当存货账面净值低于可变现净值时，将计提存货跌
价准备。本集团管理层在估计存货的估计售价时，考虑持有存货的目的，参考公开市
场价格信息或者在没有公开市场价格信息的情况下，考虑最近或期后的产品售价，并
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费。这些估计将与相
关产品市场需求、生产技术革新密切相关，对于这些不确定性因素的预期将影响对存
货可变现净值的估计。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出
这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风
险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，
已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行
减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后
的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置
费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减
去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须
估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量
的现值。详见附注五、13，附注五、14，附注五、15和附注五、16。
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
三、    重要会计政策及会计估计（续）
（2） 估计的不确定性（续）
金融工具公允价值计量
本集团于资产负债表日以公允价值对金融资产和金融负债进行计量，主要包括交易性
金融资产、非上市股权投资、衍生金融工具、交易性金融负债以及以公允价值计量且
其变动计入当期损益的其他金融负债。对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以
其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用
估值技术确定其公允价值。这些估值技术通常包括使用近期公平市场交易价格，可观
察到的类似金融工具价格，以及现金流量折现模型等，估值技术的输入值主要包括无
风险利率、反映类似金融工具的折现率、波动率等。对于非上市的股权投资及股权收
益权的公允价值，本集团采用市场法来评估非上市的股权投资的公允价值。本集团管
理层必须在采用该评估方法时，确定合适的可比的上市公司，选择恰当的价格倍数，
并在评估时选择所应用的估计（包括流动性折扣和规模差异）。
四、    税项
           计税依据                          税率
增值税        销售货物或提供劳务过程中产生的增值额     13%、9%、6%
消费税        按税法规定计算的销售润滑油数量为基础计算
           销项税额，在扣除当期允许抵扣的原料基础油
           数量为基础计算进项税额后，差额部分为应交
           消费税                        1.52元/升
城市维护建设税    应纳流转税                       7%、5%
教育费附加      应纳流转税                           5%
企业所得税      应纳税所得额                  15%、25%等
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
四、   税项（续）
执行不同企业所得税税率纳税主体如下：
                                      所得税税率
江苏龙蟠科技集团股份有限公司                            15%
南京精工新材料有限公司                               25%
江苏可兰素环保科技有限公司                             15%
龙蟠润滑新材料（天津）有限公司                           15%
南京尚易环保科技有限公司                              25%
江苏瑞利丰新能源科技有限公司                            25%
张家港迪克汽车化学品有限公司                            15%
江苏天蓝智能装备有限公司                              25%
四川可兰素环保科技有限公司                             15%
山东可兰素环保科技有限公司                             15%
四川锂源新材料有限公司                               15%
江苏铂源催化科技有限公司（原名：江苏龙蟠氢能源科技有限公司）            25%
江苏绿瓜生物科技有限公司                              25%
湖北绿瓜生物科技有限公司                              15%
常州锂源新能源科技有限公司                             25%
锂源（江苏）科技有限公司（原名：江苏贝特瑞纳米科技有限公司）            15%
锂源（天津）科技有限公司（原名：贝特瑞（天津）纳米材料制造有限公司）        15%
山东锂源科技有限公司                                15%
锂源（深圳）科学研究有限公司                            25%
湖北锂源新能源科技有限公司                             25%
江苏三金锂电科技有限公司                              15%
江苏龙蟠绿色能源有限公司（原名：龙蟠科技研发（江苏）有限公司）           25%
菏泽龙蟠绿色能源科技有限公司                            25%
湖北可兰素环保科技有限公司                             15%
南京锂源纳米科技有限公司                              25%
宜春龙蟠时代锂业科技有限公司                            15%
江苏龙蟠新材料科技有限公司                             15%
江西龙蟠新能源科技有限公司                             25%
山东美多科技有限公司                                25%
LOPAL TECH. (AP) PTE.LTD.                 17%
LBM NEW ENERGY (AP) PTE.LTD.              17%
LBM NEW ENERGY SINGAPORE PTE.LTD.         17%
PT.LBM ENERGI BARU INDONESIA               0%
Lopal Mining(Hong Kong) Co.,Limited     16.5%
PT LOPAL MINING RESOURCES INDONESIA       22%
LOPAL MINING（SINGAPORE） PTE. LTD.         17%
PT LBM ENERGI BARU                        22%
PT LBM ENERGI BARU INDONESIA BATANG       22%
锂源亚太（南京）新能源科技有限公司                         25%
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
四、    税项（续）
本公司于2023年12月13日取得高新技术企业证书，证书编号GR202332018901，有效
期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2023年1月1日-2025年12月31日。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条
例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）等相关规定，2025年
度按照15%税率缴纳企业所得税（2024年：15%）。
本公司的孙公司张家港迪克汽车化学品有限公司于2023年11月6日取得高新技术企业
证书，证书编号GR202332004344，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策
期限为2023年1月1日-2025年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》、
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科
发火[2016]32号）等相关规定，2025年度按照15%税率缴纳企业所得税（2024年：
本公司的子公司江苏可兰素环保科技有限公司于2023年12月13日取得高新技术企业证
书，证书编号GR202332019769，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期
限为2023年1月1日-2025年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
[2016]32 号 ） 等 相 关 规 定 ， 2025 年 度 按 照 15% 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 （ 2024 年 ：
本公司的子公司龙蟠润滑新材料（天津）有限公司于2025年12月8日取得高新技术企
业证书，证书编号GR202512002043，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政
策期限为2025年1月1日-2027年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》、
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科
发火[2016]32号）等相关规定，2025年度按照15%税率缴纳企业所得税（2024年：
本公司的子公司湖北绿瓜生物科技有限公司于2023年12月取得高新技术企业证书，证
书编号GR202342007980，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为
民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
[2016]32 号 ） 等 相 关 规 定 ， 2025 年 度 按 照 15% 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 （ 2024 年 ：
本公司的孙公司湖北可兰素环保科技有限公司于2024年12月26日取得高新技术企业备
案，证书编号GR202442006003，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期
限为2024年1月1日-2026年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
[2016]32 号 ） 等 相 关 规 定 ， 2025 年 度 按 照 15% 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 （ 2024 年 ：
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
四、    税项（续）
本公司的孙公司锂源（江苏）科技有限公司（原名：江苏贝特瑞纳米科技有限公司）
于2025年12月取得高新技术企业证书，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政
策期限为2025年1月1日-2027年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》、
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科
发火[2016]32号）等相关规定，2025年度按照15%税率缴纳企业所得税（2024年：
本公司的孙公司山东可兰素环保科技有限公司于2023年12月7日取得高新技术企业证
书，证书编号GR202337009377，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期
限为2023年1月1日-2025年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
[2016]32 号 ） 等 相 关 规 定 ， 2025 年 度 按 照 15% 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 （ 2024 年 ：
本公司的子公司江苏龙蟠新材料科技有限公司于2024年12月16日取得高新技术企业证
书，证书编号GR202432011734，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期
限为2024年1月1日-2026年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
[2016]32 号 ） 等 相 关 规 定 ， 2025 年 度 按 照 15% 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 （ 2024 年 ：
本公司的控股孙公司四川锂源新材料有限公司于2024年12月6日取得高新技术企业证
书，证书编号GR202451001935，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期
限为2024年1月1日-2026年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
[2016]32 号 ） 等 相 关 规 定 ， 2025 年 度 按 照 15% 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 （ 2024 年 ：
本公司孙公司四川可兰素环保科技有限公司于2024年12月6日取得高新技术企业证
书，证书编号GR202451002240，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期
限为2024年1月1日-2026年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
[2016]32 号 ） 等 相 关 规 定 ， 2025 年 度 按 照 15% 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 （ 2024 年 ：
本公司控股孙公司山东锂源科技有限公司于2024年12月7日取得高新技术企业备案，
证书编号GR202437002797，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为
民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
[2016]32 号 ） 等 相 关 规 定 ， 2025 年 度 按 照 15% 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 （ 2024 年 ：
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
四、    税项（续）
本公司的子公司宜春龙蟠时代锂业科技有限公司于2025年10月29日取得高新技术企业
备案，证书编号GR202536000736，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策
期限为2025年1月1日-2027年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》、
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科
发火[2016]32号）等相关规定，2025年度按照15%税率缴纳企业所得税（2024年：
本公司的子公司江苏三金锂电科技有限公司于2025年12月19日取得高新技术企业备
案，证书编号GR202532011553，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期
限为2025年1月1日-2027年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
[2016]32 号 ） 等 相 关 规 定 ， 2025 年 度 按 照 15% 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 （ 2024 年 ：
本公司设立于印度尼西亚的境外孙公司PT.LBM ENERGI BARU INDONESIA，根据
《印度尼西亚共和国财政部长第333/MK/PJ/2025号决定-关于肯达尔经济特区机构所得
税减免政策的实施》等相关规定，2025年起获得20年所得税率为0%的税收优惠，
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
五、   合并财务报表主要项目注释
库存现金                             676,460.79          81,104.37
银行存款                       3,203,958,004.61   2,454,191,201.32
其他货币资金                       582,636,214.45     321,288,004.31
合计                         3,787,270,679.85   2,775,560,310.00
 其中：存放在境外的款项总额               969,669,902.97     149,652,474.95
于2025年12月31日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币519,530,521.62元
（2024年12月31日：人民币265,956,848.98元）。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
 融资产                        502,198,240.21     505,364,039.19
其中：
 理财产品                       501,155,413.36     504,945,920.64
 股票                           1,042,826.85         418,118.55
合计                          502,198,240.21     505,364,039.19
未指定套期关系的衍生金融资产
 其中：商品期货合约                     1,097,930.00           3,700.00
采购合同点价结算                         188,203.53                  -
套期工具-商品期货合约                               -          64,000.00
合计                             1,286,133.53          67,700.00
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
五、      合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 应收票据分类列示
银行承兑汇票                                    22,993,576.97                         -
商业承兑汇票                                     7,388,520.60             22,457,605.81
减：应收票据坏账准备                                   321,693.92              1,122,880.29
合计                                        30,060,403.65             21,334,725.52
其中，已质押的应收票据如下：
银行承兑汇票                                      448,568.41                             -
（2） 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                               终止确认                    未终止确认
商业承兑汇票                                                   -          20,104,767.74
合计                                                       -          20,104,767.74
（3） 按坏账计提方法分类披露
                      账面余额                     坏账准备                        账面价值
                        金额        比例            金额 计提比例
                                 （%）                （%）
按组合计提坏账准备        30,382,097.57   100.00     321,693.92       1.06      30,060,403.65
其中：
银行承兑汇票           22,993,576.97    75.68              -          -      22,993,576.97
商业承兑汇票            7,388,520.60    24.32     321,693.92       4.35       7,066,826.68
合计               30,382,097.57   100.00     321,693.92                 30,060,403.65
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
五、      合并财务报表主要项目注释（续）
（3） 按坏账计提方法分类披露（续）
                              账面余额                        坏账准备                  账面价值
                              金额      比例                  金额 计提比例
                                     （%）                       （%）
按组合计提坏账准备            22,457,605.81   100.00       1,122,880.29   5.00       21,334,725.52
其中：
商业承兑汇票               22,457,605.81   100.00       1,122,880.29   5.00       21,334,725.52
合计                   22,457,605.81   100.00       1,122,880.29              21,334,725.52
（4） 坏账准备的情况
应收票据坏账准备的变动如下：
                  年初余额           本年计提          本年收回或转回           本年核销           年末余额
按组合计提          1,122,880.29               -       (801,186.37)          -     321,693.92
合计             1,122,880.29               -       (801,186.37)          -     321,693.92
（1） 按账龄披露
减：应收账款坏账准备                                      122,423,788.66       88,510,605.68
合计                                            2,216,415,423.60     1,439,310,650.94
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
五、      合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 按坏账计提方法分类披露
                                  账面余额                            坏账准备                         账面价值
                                    金额         比例                  金额 计提比例
                                              （%）                      （%）
单项计提坏账准备                    15,406,040.11          0.66    15,406,040.11      100.00                   -
按信用风险特征组合计提坏账准
 备                     2,323,433,172.15        99.34      107,017,748.55         4.61   2,216,415,423.60
合计                     2,338,839,212.26       100.00      122,423,788.66                2,216,415,423.60
                                     账面余额                          坏账准备                        账面价值
                                     金额        比例                  金额 计提比例
                                              （%）                       （%）
单项计提坏账准备                      17,106,209.33     1.12       10,479,075.89        61.26       6,627,133.44
按信用风险特征组合计提坏账准备            1,510,715,047.29    98.88       78,031,529.79         5.17   1,432,683,517.50
合计                         1,527,821,256.62   100.00       88,510,605.68                1,439,310,650.94
单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
               账面余额              坏账准备    计提比例                计提理由              账面余额            坏账准备
                                          （%）
合众新能源汽车
 股份有限公司     8,771,595.15     8,771,595.15     100.00      预计无法收回            8,283,916.80    1,656,783.36
苏宁云商集团股
 份有限公司苏
 宁采购中心      1,787,742.89     1,787,742.89     100.00      预计无法收回            1,879,149.17    1,879,149.17
北汽银翔汽车有
 限公司        1,769,380.57     1,769,380.57     100.00      预计无法收回            1,781,596.54    1,781,596.54
江西大乘汽车有
 限公司金坛分
 公司         1,288,159.74     1,288,159.74     100.00      预计无法收回            1,288,159.74    1,288,159.74
其他15家       1,789,161.76     1,789,161.76     100.00      预计无法收回            3,873,387.08    3,873,387.08
合计         15,406,040.11    15,406,040.11                                  17,106,209.33   10,479,075.89
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财务报表附注（续）
五、   合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 按坏账计提方法分类披露（续）
于2025年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
                                        账面余额                     减值准备              计提比例（%）
合计                             2,323,433,172.15           107,017,748.55
（3） 坏账准备的情况
应收账款坏账准备的变动如下：
                年初余额            本年计提 本年收回或转回                    本年核销         汇率变动          年末余额
                                                                               影响
单项计提预期信用损
 失的应收账款     10,479,075.89    7,114,811.79    (1,142,939.57) (1,044,908.00)         -   15,406,040.11
按组合计提预期信用
 损失的应收账款    78,031,529.79   74,407,730.98   (44,330,296.37) (1,091,154.72)    (61.13) 107,017,748.55
合计          88,510,605.68   81,522,542.77   (45,473,235.94) (2,136,062.72)    (61.13) 122,423,788.66
（4） 实际核销的应收账款情况
本年度实际核销金额为人民币2,136,062.72元，其中重要的款项如下：
                       性质           核销金额            核销原因         履行的核销程序               是否由关联交
                                                                                          易产生
                                                 确认坏账无法          根据公司相关制
实际核销的应收账款       第三方款项           2,136,062.72         收回          度履行审批程序                         否
合计                              2,136,062.72
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                       应收账款         占应收账款年末余额          应收账款坏账准备
                       年末余额         合计数的比例（%）              年末余额
第一名              934,530,828.93                39.96     42,748,169.31
第二名              273,471,076.28                11.69     12,580,911.58
第三名              333,723,142.10                14.27     15,375,008.15
第四名              265,325,821.49                11.34      6,007,110.36
第五名               47,365,832.00                 2.03      2,195,416.88
合计              1,854,416,700.80               79.29     78,906,616.28
注：属于同一集团控制的客户的应收账款余额进行合并披露。
（1） 应收款项融资分类列示
银行承兑票据                               517,618,399.29    296,752,314.61
集团对应收票据管理的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售为目标，因此分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
其中，已质押的应收票据如下：
银行承兑汇票                                58,421,048.49                  -
（2） 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票如下：
                                           终止确认           未终止确认
银行承兑汇票                              3,378,056,129.91                 -
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 预付款项按账龄列示
                   账面余额 比例（%）                     账面余额    比例（%）
合计            399,914,610.39        100.00   282,403,024.38         100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                             年末余额     占预付款项年末余额
                                                      合计数的比例（%）
第一名                                   74,208,664.64                  18.55
第二名                                   38,744,238.82                   9.69
第三名                                   31,623,805.34                   7.91
第四名                                   24,158,166.12                   6.04
第五名                                   23,394,382.31                   5.85
合计                                   192,129,257.23                  48.04
其他应收款                                121,304,358.75           91,192,310.42
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财务报表附注（续）
五、   合并财务报表主要项目注释（续）
其他应收款
（1） 按账龄披露
减：其他应收款坏账准备                  22,782,473.66    23,261,847.70
合计                          121,304,358.75    91,192,310.42
（2） 按款项性质分类情况
保证金及押金                      122,042,946.49    95,864,092.61
征地预存款                        14,592,407.00    14,592,407.00
备用金及其他                        7,451,478.92     3,997,658.51
合计                          144,086,832.41   114,454,158.12
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财务报表附注（续）
五、      合并财务报表主要项目注释（续）
其他应收款（续）
（3） 坏账准备计提情况
                           账面余额                          坏账准备                        账面价值
                             金额         比例                金额 计提比例
                                        （%）                    （%）
单项计提坏账准备             23,825,000.00      16.54 20,417,500.00        85.70          3,407,500.00
按信用风险特征组合
 计提坏账准备            120,261,832.41       83.46     2,364,973.66       1.97    117,896,858.75
合计                 144,086,832.41 100.00 22,782,473.66                       121,304,358.75
                           账面余额                           坏账准备                       账面价值
                             金额         比例                 金额 计提比例
                                        （%）                     （%）
单项计提坏账准备             23,500,000.00      20.53     16,450,000.00      70.00        7,050,000.00
按信用风险特征组合
 计提坏账准备              90,954,158.12      79.47      6,811,847.70       7.49    84,142,310.42
合计                 114,454,158.12 100.00          23,261,847.70               91,192,310.42
单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：
              账面余额           坏账准备 计提比例（%）                计提理由         账面余额             坏账准备
深圳固斯特新
 材料科技有
 限公司      23,500,000.00 20,092,500.00           85.50    收回可能性    23,500,000.00    16,450,000.00
成都大运汽车
 集团有限公
 司          325,000.00     325,000.00       100.00      预计无法收回                -                -
合计        23,825,000.00 20,417,500.00                             23,500,000.00    16,450,000.00
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
其他应收款（续）
（3） 坏账准备计提情况（续）
于2025年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：
                                             账面余额                        减值准备                计提比例（%）
组合一                                               -                            -                          -
组合二                                      185,508.80                            -                          -
组合三                                  120,076,323.61                 2,364,973.66                      1.97
合计                                   120,261,832.41                 2,364,973.66
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账
准备的变动如下：
                           第一阶段                   第二阶段                       第三阶段                      合计
                     未来12个月                  整个存续期                    整个存续期
                    预期信用损失                  预期信用损失                   预期信用损失
                                           （未发生信用减                  （已发生信用减
                                                值）                       值）
年初余额                6,811,847.70                            -         16,450,000.00          23,261,847.70
本年计提                2,237,972.41                            -          3,967,500.00           6,205,472.41
本年转回                (6,498,491.80)                          -                      -          (6,498,491.80)
本年转销                       (1,400.00)                       -                      -              (1,400.00)
汇率变动影响                   (184,954.65)                       -                      -           (184,954.65)
年末余额                2,364,973.66                            -         20,417,500.00          22,782,473.66
（4） 坏账准备的情况
其他应收款坏账准备的变动如下：
             年初余额             本年计提        本年收回或转回           转销或核销            汇率变动影响                年末余额
坏账准备     23,261,847.70     6,205,472.41    (6,498,491.80)       (1,400.00)    (184,954.65)     22,782,473.66
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五、   合并财务报表主要项目注释（续）
其他应收款（续）
（5） 按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名
               年末余额        占其他应收       性质          账龄        坏账准备
                           款余额合计                             年末余额
                            数的比例
                             （%）
深圳固斯特新材料
 科技有限公司    23,500,000.00     16.31     保证金        3-4年   20,092,500.00
南京经济技术开发                           保证金、征地预
 区管理委员会    18,052,407.00     12.53      存款   3-4年、5年以上      11,409.41
中信中证资本管理
 有限公司      12,330,127.03      8.56    保证金        1年以内      117,877.51
方顿物产（重庆）
 有限公司       9,108,832.78      6.32    保证金        1年以内       87,081.55
东吴期货有限公司    8,717,040.00      6.05    保证金        1年以内       83,335.96
合计         71,708,406.81     49.77                       20,392,204.43
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五、     合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 存货分类
                   账面余额            跌价准备                账面价值                      账面余额                  跌价准备               账面价值
原材料          446,374,851.51     6,899,717.90     439,475,133.61            361,564,977.08          30,292,477.74    331,272,499.34
在产品           81,432,375.39       170,663.36      81,261,712.03             58,292,455.31           1,693,187.17     56,599,268.14
库存商品         719,124,179.36    23,124,692.65     695,999,486.71            714,358,485.53          70,003,806.12    644,354,679.41
发出商品         389,305,792.29     8,544,131.19     380,761,661.10            373,264,939.61          13,021,015.73    360,243,923.88
合计          1,636,237,198.55   38,739,205.10    1,597,497,993.45          1,507,480,857.53        115,010,486.76   1,392,470,370.77
（2） 存货跌价准备
                                      年初余额                              本年计提                       本年转销                  年末余额
原材料                             30,292,477.74                   3,961,199.15                  (27,353,958.99)       6,899,717.90
在产品                              1,693,187.17                   2,377,933.24                   (3,900,457.05)         170,663.36
库存商品                            70,003,806.12                  36,675,015.74                  (83,554,129.21)      23,124,692.65
发出商品                            13,021,015.73                  46,613,703.88                  (51,090,588.42)       8,544,131.19
合计                             115,010,486.76                  89,627,852.01                 (165,899,133.67)      38,739,205.10
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 存货跌价准备（续）
按组合计提存货跌价准备的情况如下：
                   账面余额         跌价准备            计提            账面余额                跌价准备       计提
                                                比例                                           比例
                                               （%）                                          （%）
原材料库龄组合       255,757,047.55    4,253,596.13    1.66    184,358,940.73       1,629,290.47    0.88
原材料、在产品组合     272,050,179.35    2,816,785.13    1.04    235,552,105.75      30,356,374.44   12.89
库存商品、发出商品
 组合         1,108,429,971.65   31,668,823.84    2.86   1,087,569,811.05     83,024,821.85    7.63
合计          1,636,237,198.55   38,739,205.10           1,507,480,857.53    115,010,486.76
待抵扣增值税                                            332,946,791.81              379,385,360.37
客供原材料（注）                                           84,182,155.80                           -
预缴企业所得税                                             5,852,277.20                8,384,708.75
待摊费用                                                5,851,503.90                6,062,506.22
合计                                                428,832,728.71              393,832,575.34
注：客供材料为公司客供料模式下购销业务以净额确认收入形成未交付产品对应的代
采购材料。
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
                                            年初                               本年变动                                    年末           年末
                                          账面价值    权益法下投资损益                   其他权益变动                  其他            账面价值         减值准备
联营企业
湖北丰锂新能源科技有限公司                    47,659,356.24       (12,244,483.16)         1,140,571.86              -       36,555,444.94          -
               年初余额       本年计入其他综          本年计入其他综           累计计入其他综           累计计入其他综            本年股利收入            年末余额 指定为以公允价值计
                           合收益的利得           合收益的损失            合收益的利得            合收益的损失                                   量且其变动计入其他
                                                                                                                           综合收益的原因
非上市权益工
 具投资     141,450,000.00   54,466,000.00    (69,071,000.00)   54,466,000.00      (69,071,000.00)            -   126,845,000.00 非交易目的持有股权
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五、     合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 基本情况
                 房屋及建筑物                  机器设备             运输工具             办公工具               其他设备        固定资产装修                        合计
原价
 年初余额         1,936,732,169.91    5,067,360,284.59    32,624,203.30    61,916,065.51    222,847,993.85    89,448,069.56     7,410,928,786.72
 购置                          -       37,102,320.32     2,700,594.05     4,097,154.78      7,143,675.14     1,547,950.14        52,591,694.43
 在建工程转入         144,211,857.53      433,504,697.72                -                -     35,378,282.76     1,084,138.73       614,178,976.74
 处置或报废          (24,464,494.72)     (29,267,222.62)   (1,113,028.61)   (3,247,204.27)   (12,976,666.18)     (712,379.22 )     (71,780,995.62 )
 汇率影响            (7,988,106.28)      (7,069,916.55)      (14,810.41)      (32,632.13)      (218,363.70)               -       (15,323,829.07 )
 年末余额         2,048,491,426.44    5,501,630,163.46    34,196,958.33    62,733,383.89    252,174,921.87    91,367,779.21     7,990,594,633.20
累计折旧
 年初余额          230,203,832.96      965,999,108.51     17,779,541.21    30,173,145.10    111,093,190.26    49,692,697.89     1,404,941,515.93
 计提            102,290,063.39      502,911,671.09      3,697,051.56     6,360,823.38     32,991,929.02    10,074,336.74       658,325,875.18
 处置或报废         (15,432,749.80)     (16,492,920.64)      (908,676.35)   (2,511,215.21)   (10,910,735.76)     (638,304.11 )     (46,894,601.87 )
 汇率影响             (525,350.31)        (409,486.22)        (9,486.30)       (6,088.32)       (23,048.50)               -          (973,459.65 )
 年末余额          316,535,796.24     1,452,008,372.74    20,558,430.12    34,016,664.95    133,151,335.02    59,128,730.52     2,015,399,329.59
减值准备
 年初余额                        -      17,086,867.78         43,737.78      190,116.27        432,684.99                  -       17,753,406.82
 处置或报废                       -        (142,262.71)                -               -                 -                  -         (142,262.71 )
 年末余额                        -      16,944,605.07         43,737.78      190,116.27        432,684.99                  -       17,611,144.11
账面价值
 年末           1,731,955,630.20    4,032,677,185.65    13,594,790.43    28,526,602.67    118,590,901.86    32,239,048.69     5,957,584,159.50
 年初           1,706,528,336.95    4,084,274,308.30    14,800,924.31    31,552,804.14    111,322,118.60    39,755,371.67     5,988,233,863.97
注：截至2025年12月31日，本集团账面价值为人民币1,249,794,143.55元的固定资产用于抵押借款和融资租赁资产，详见附注五、21。
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 未办妥产权证书的固定资产
                                                         账面价值         未办妥产权证书
                                                                           原因
房屋建筑物                                              11,984,343.68           正在办理中
（3） 固定资产的减值测试情况
于2025年，受市场环境影响、产能调整等因素影响，集团出现个别子公司经营亏损等
减值迹象，对于存在减值迹象的资产组，集团进行了减值测试，根据减值测试结果，
未计提减值准备。
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：
             账面价值           可收回金额         减值金额   预算/预测 预算/预测期 稳定期的关 稳定期的关键参数
                                                 期的年限 的关键参数     键参数    的确定依据
                                                         预测期毛利
                                                             率范围
江苏三金锂                                                    -12%~10%；
 电科技有                                                    税前折现率 收入增长率        稳定期产能
 限公司    558,599,355.52   572,000,000.00      -       5      12.12% 0.00%      及售价
在建工程                                              732,860,820.81      684,295,759.09
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 在建工程情况
                         账面余额         减值准备               账面价值             账面余额        减值准备             账面价值
印尼二期9万吨磷酸铁锂项目      395,099,220.90           -   395,099,220.90                   -           -                -
废旧锂离子电池综合回收利用项目
 （山东美多）            101,065,467.44           -   101,065,467.44      109,746,435.36           -   109,746,435.36
二期11万吨磷酸铁锂正极材料项目
 （山东锂源）             62,709,573.90           -    62,709,573.90                   -           -                -
山东锂源生产基地项目          37,669,135.67           -    37,669,135.67       41,957,471.85           -    41,957,471.85
张家港生产基地项目           36,533,902.07           -    36,533,902.07       82,103,297.39           -    82,103,297.39
其他零星工程              23,760,773.43           -    23,760,773.43       22,935,123.95           -    22,935,123.95
回转窑技改项目             15,567,045.77           -    15,567,045.77                   -           -                -
湖北锂源LFP基建项目          6,926,860.02           -     6,926,860.02        8,515,912.44           -     8,515,912.44
印尼产线工程              34,342,835.58           -    34,342,835.58                   -           -                -
年产4万吨电池级储能材料项目（宜
 春时代）                4,467,417.88           -        4,467,417.88    62,120,259.63           -    62,120,259.63
三期8万吨磷酸铁项目（山东锂源）     2,353,585.74           -        2,353,585.74     1,853,585.74           -     1,853,585.74
年产3万吨磷酸铁锂正极材料项目
 （一期）                           -           -                   -   319,515,000.17           -   319,515,000.17
四川锂源二期产线工程                      -           -                   -    35,548,672.56           -    35,548,672.56
合计                 732,860,820.81           -   732,860,820.81      684,295,759.09           -   684,295,759.09
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（2） 重要的在建工程变动情况
                   预算          年初余额             本年增加             本年转入            其他减少             年末余额            资金来源    工程投入占预算
                                                                 固定资产                                                       比例（%）
四川锂源二期产线工程    50,000万元     35,548,672.56     6,417,260.19    41,965,932.75               -                -   募集资金、自筹资金      101.75
山东锂源生产基地项目    100,000万元    41,957,471.85      450,076.86      3,771,301.12     967,111.92     37,669,135.67       自筹资金       105.88
年产4万吨电池级储能材
 料项目（宜春时代）    192,007万元    62,120,259.63   101,781,338.55   127,812,068.69   31,622,111.61     4,467,417.88   募集资金、自筹资金       87.40
年产3万吨磷酸铁锂正极
 材料项目(一期）     63,740万元    319,515,000.17    11,531,011.63   327,220,817.32    3,825,194.48                -       自筹资金        94.55
回转窑技改项目       12,000万元                 -    15,567,045.77                -               -    15,567,045.77       自筹资金        12.97
废旧锂离子电池综合回
 收利用项目（山东美
 多）           40,000万元    109,746,435.36    22,196,151.63    30,877,119.55               -   101,065,467.44       自筹资金        52.70
二期11万吨磷酸铁锂正
 极材料项目（山东锂
 源）           100,000万元                -    62,709,573.90                -               -    62,709,573.90       自筹资金         6.27
印尼二期9万吨磷酸铁锂
 项目           91,270万元                 -   409,334,715.61    14,235,494.71               -   395,099,220.90       自筹资金        44.85
印尼产线工程        82,946万元                 -    34,342,835.58                -               -    34,342,835.58       自筹资金         4.14
合计                        568,887,839.57   664,330,009.72   545,882,734.14   36,414,418.01   650,920,697.14
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（2） 重要的在建工程变动情况（续）
                                工程进度            利息资本化          其中：本年            本年利息
                                                 累计金额          利息资本化         资本化率（%）
四川锂源二期产线工程                     已全部完工                      -              -          -
山东锂源生产基地项目                     未全部完工          13,621,229.84              -          -
年产4万吨电池级储能材料（宜春时代）             未全部完工          26,190,310.55              -          -
年产3万吨磷酸铁锂正极材料项目(一期）            已全部完工           2,491,377.30              -          -
回转窑技改项目                        未全部完工                      -              -          -
废旧锂离子电池综合回收利用项目（山东
 美多）                           未全部完工           4,486,987.47   1,291,772.70       4.19
二期11万吨磷酸铁锂正极材料项目（山东
 锂源）                           未全部完工                      -              -          -
印尼二期9万吨磷酸铁锂项目                  未全部完工                      -              -          -
印尼产线工程                         未全部完工                      -              -          -
合计                                            46,789,905.16   1,291,772.70
（3） 在建工程的减值测试情况
本集团在 2025 年度对于江苏三金锂电科技有限公司资产组进行了减值测试，该资产组于 2025 年 12 月 31 日包含在建工程人民币 36,533,902.07 元。
根据减值测试结果，无需计提减值准备。对于关键假设请参见附注五、13。
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（1） 使用权资产情况
                   房屋及建筑物             机器设备                   合计
成本
 年初余额           1,033,944,248.11             -   1,033,944,248.11
 增加               217,890,230.82    575,221.24     218,465,452.06
 处置                (8,620,198.84)            -      (8,620,198.84)
 年末余额           1,243,214,280.09    575,221.24   1,243,789,501.33
累计折旧
 年初余额            149,504,589.47              -    149,504,589.47
 计提               79,810,124.68      28,761.06     79,838,885.74
 处置               (7,413,705.39)             -     (7,413,705.39)
 汇率变动影响              (11,450.97)             -        (11,450.97)
 年末余额            221,889,557.79      28,761.06    221,918,318.85
账面价值
 年末             1,021,324,722.30    546,460.18   1,021,871,182.48
  年初             884,439,658.64              -    884,439,658.64
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五、     合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 无形资产情况
                  土地使用权                   软件         专利技术                  合计
原价
 年初余额         402,024,075.27    56,882,267.12    60,842,653.36   519,748,995.75
 购置                        -    10,271,996.40     1,168,287.83    11,440,284.23
 处置或报废         (8,820,680.79)               -                -    (8,820,680.79)
  汇率影响            (38,722.65)      (91,994.60)               -      (130,717.25)
 年末余额         393,164,671.83    67,062,268.92    62,010,941.19   522,237,881.94
累计摊销
 年初余额          46,826,273.80    31,846,584.50    36,390,152.01   115,063,010.31
 计提            10,549,716.70     8,434,422.59     4,217,605.37    23,201,744.66
 处置或报废         (2,362,447.81)               -                -    (2,362,447.81)
  汇率影响            (62,698.32)      (10,696.58)               -       (73,394.90)
  年末余额         54,950,844.37    40,270,310.51    40,607,757.38   135,828,912.26
账面价值
 年末           338,213,827.46    26,791,958.41    21,403,183.81   386,408,969.68
  年初          355,197,801.47    25,035,682.62    24,452,501.35   404,685,985.44
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 商誉原值
                     年初余额          本年增加                    本年减少             年末余额
                                 企业合并      汇率调整    分摊至持有待售的处置     处置
                                                            组
南京精工新材料有限公司        233,232.28       -          -            -      -      233,232.28
江苏瑞利丰新能源科技有                                                        -
 限公司            206,726,518.68      -          -            -          206,726,518.68
磷酸铁锂业务          183,346,890.78      -          -            -      -   183,346,890.78
宜春龙蟠时代锂业科技有
 限公司              1,406,223.48      -          -            -      -     1,406,223.48
合计              391,712,865.22      -          -            -      -   391,712,865.22
于2013年7月，本集团收购南京精工新材料有限公司100%的股权，成为其控股股东并将其纳入合并范围，形成商誉人民币233,232.28元。
于2018年7月，本集团收购江苏瑞利丰新能源科技有限公司70%的股权，成为其控股股东并将其纳入合并范围，形成商誉人民币206,726,518.68
元。
于2021年6月，本集团子公司常州锂源新能源科技有限公司收购锂源（天津）科技有限公司（原名：贝特瑞（天津）纳米材料制造有限公司）
誉人民币183,346,890.78元。
于2022年11月，本集团收购宜春龙蟠时代锂业科技有限公司（原名：宜丰时代新能源材料有限公司）70%的股权，成为其控股股东并将其纳入合
并范围，形成商誉人民币1,406,223.48元。
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 商誉减值准备
                      年初余额        本年增加                    本年减少                       年末余额
                                  计提     汇率调整     分摊至持有待售的处            处置
                                                         置组
南京精工新材料有限公司          233,232.28     -         -            -            -           233,232.28
江苏瑞利丰新能源科技有限公司    28,881,328.73     -         -            -            -        28,881,328.73
磷酸铁锂业务           147,018,931.59     -         -            -            -       147,018,931.59
宜春龙蟠时代锂业科技有限公司     1,406,223.48     -         -            -            -         1,406,223.48
合计               177,539,716.08     -         -            -            -       177,539,716.08
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                     所属资产组或资产组组合的构成及依据                     所属经营分部及依据        是否与以前年度保持一致
江苏瑞利丰新能源科技有                              资产组提供的产品或服务存在活跃市场，可以带来独立的
 限公司             非同一控制下合并时形成商誉对应资产组合           现金流，可将其认定为一个单独的资产组。                         是
                                         资产组提供的产品或服务存在活跃市场，可以带来独立的
磷酸铁锂业务           非同一控制下合并时形成商誉对应资产组合           现金流，可将其认定为一个单独的资产组。                         是
宜春龙蟠时代锂业科技有                              资产组提供的产品或服务存在活跃市场，可以带来独立的
 限公司             非同一控制下合并时形成商誉对应资产组合           现金流，可将其认定为一个单独的资产组。                         是
                                         资产组提供的产品或服务存在活跃市场，可以带来独立的
南京精工新材料有限公司      非同一控制下合并时形成商誉对应资产组合           现金流，可将其认定为一个单独的资产组。                         是
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
              账面价值            可收回金额 减值金额       预算/预测期的       预算/预测期       稳定期的    稳定期的关键参数
                                                    年限        的关键参数       关键参数       的确定依据
                                                           预测期平均息税
                                                          前利润率14.1%；
江苏瑞利丰新                                                    预测期平均收入增
 能源科技有                                                       长率9.0%；   营业收入增长率      稳定期产能
 限公司     656,717,301.76   681,000,000.00   -          5   税前折现率11.1%         0%       及售价
                                                           预测期平均息税
                                                           前利润率3.9%；
磷酸铁锂业务                                                    预测期平均收入增
 含商誉资产                                                       长率17.7%   营业收入增长率      稳定期产能
 组       243,632,283.92   286,000,000.00   -          5   税前折现率12.8%         0%       及售价
合计       900,349,585.68   967,000,000.00   -
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
                    年初余额            本年增加                  本年摊销           汇率影响             年末余额
租入固定资产装修        61,307,128.23   13,228,364.36        (24,634,773.72)             -    49,900,718.87
物料摊销            47,611,478.29   10,877,976.80        (35,853,813.13)   (179,792.42)   22,455,849.54
其他               7,353,555.85    4,025,580.23         (4,980,778.76)             -     6,398,357.32
合计             116,272,162.37   28,131,921.39        (65,469,365.61)   (179,792.42)   78,754,925.73
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 未经抵销的递延所得税资产
             可抵扣暂时性差异     递延所得税资产                可抵扣暂时性差异     递延所得税资产
资产减值准备/预期信
 用损失           158,025,881.03    33,295,113.28     189,545,951.09     30,051,910.71
内部交易未实现利润          773,461.53       174,770.87       2,096,130.33        314,419.55
可抵扣亏损        2,208,608,874.20   372,426,452.28   1,643,610,727.03    273,875,341.01
预提费用             1,837,404.01       275,610.60       3,826,716.07        574,007.41
固定资产折旧差异         5,536,005.42       830,400.81                  -                 -
递延收益           170,026,937.18    26,750,764.20     149,606,137.29     28,132,614.52
衍生金融负债          77,599,423.07    13,251,614.50         248,860.00         37,329.00
租赁负债           816,674,066.25   151,322,739.21     884,504,995.15    157,280,858.85
其他权益工具投资公
 允价值损失         31,753,000.00      4,762,950.00                  -                 -
合计           3,470,835,052.69   603,090,415.75   2,873,439,516.96    490,266,481.05
（2） 未经抵销的递延所得税负债
             应纳税暂时性差异    递延所得税负债                 应纳税暂时性差异     递延所得税负债
非同一控制企业合并
 资产评估增值        23,102,391.07      3,465,358.66     29,116,471.07       4,367,470.66
交易性金融资产           547,346.58         82,101.99         83,671.20          12,550.68
使用权资产         783,143,291.37    141,018,178.68    845,234,002.65     148,095,510.04
套期工具            1,286,133.53        211,740.38        697,282.36         104,592.35
其他权益工具投资公
 允价值收益          17,148,000.00     4,287,000.00                  -                 -
合计            825,227,162.55    149,064,379.71    875,131,427.28     152,580,123.73
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                    抵销金额          抵销后余额                抵销金额             抵销后余额
递延所得税资产      136,673,475.92 466,416,939.83       145,933,933.99     344,332,547.06
递延所得税负债      136,673,475.92  12,390,903.79       145,933,933.99       6,646,189.74
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五、      合并财务报表主要项目注释（续）
（4） 未确认递延所得税资产明细
可抵扣暂时性差异                        240,075,261.20       52,711,620.13
可抵扣亏损                           966,560,351.37    1,050,648,578.18
合计                             1,206,635,612.57   1,103,360,198.31
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期日分析
合计                        966,560,351.37          1,050,648,578.18
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五、      合并财务报表主要项目注释（续）
                      账面余额                  减值准备                    账面价值         账面余额              减值准备       账面价值
预付工程设备款           47,977,237.88                -             47,977,237.88   31,356,468.25            -   31,356,468.25
                              账面余额                      账面价值                 受限类型                              受限情况
                                                                                             冻结资金、信用证和银行承兑汇票保证金、质押
货币资金                     519,530,521.62            519,530,521.62               其他                           借款保证金
固定资产                     417,669,204.90            319,584,658.01               抵押                          售后回租资产
在建工程                      26,486,312.46             26,486,312.46               抵押                          售后回租资产
固定资产                     954,847,869.69            799,342,667.02               抵押                            抵押借款
无形资产                      63,427,192.80             56,978,768.33               抵押                            抵押借款
在建工程                      12,106,194.80             12,106,194.80               抵押                            抵押借款
长期待摊费用                    22,317,345.13              1,544,004.70               抵押                            抵押借款
应收账款                     940,487,079.26            897,245,573.33               质押                            质押借款
长期股权投资                   462,945,943.21            462,945,943.21               质押                            质押借款
应收票据                      58,869,616.90             58,869,616.90               质押                          票据质押融资
固定资产                     349,656,317.37            130,866,818.52               抵押                    用于子公司贷款抵押、质押
在建工程                       1,027,522.93              1,027,522.93               抵押                    用于子公司贷款抵押、质押
长期股权投资                   844,431,000.00            844,431,000.00               抵押                    用于子公司贷款抵押、质押
合计                     4,673,802,121.07        4,130,959,601.83
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                               账面余额                    账面价值        受限类型                受限情况
                                                                          冻结资金、信用证和银行承兑汇票保证
货币资金                      265,956,848.98         265,956,848.98      其他
                                                                             金、质押借款保证金、在途资金
固定资产                      595,150,779.05         546,817,945.70      抵押                抵押借款
无形资产                       63,427,192.80          58,247,310.68      抵押                抵押借款
固定资产                      349,656,317.37         163,501,936.03      抵押        用于子公司贷款抵押、质押
在建工程                        1,027,522.93           1,027,522.93      抵押        用于子公司贷款抵押、质押
长期股权投资                    844,431,000.00         844,431,000.00      质押        用于子公司贷款抵押、质押
长期待摊费用                     22,317,345.13           8,983,119.94      抵押                抵押借款
固定资产                      493,093,186.34         431,774,264.84      其他              融资租赁资产
在建工程                       26,486,312.46          26,486,312.46      其他              融资租赁资产
合计                      2,661,546,505.06        2,347,226,261.56
用于抵押的无形资产于2025年的摊销额为人民币1,268,542.35元（2024年：人民币1,268,542.35元）。
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（1） 短期借款分类
保证借款                               2,144,980,000.00   2,240,000,000.00
信用借款                               1,552,701,448.30   1,616,137,594.17
质押+保证借款                              200,000,000.00     122,869,513.89
抵押+保证借款                              180,000,000.00                  -
质押借款                                  10,020,000.00                  -
应付利息                                   3,761,525.81       6,744,061.04
合计                                 4,091,462,974.11   3,985,751,169.10
于2025年12月31日，上述借款的年利率为2.15%至3.20%（2024年12月31日：2.65%
至3.30%）。
关联方担保参考关联方交易附注。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
 损益的金融负债
  可转换、可赎回优先股                       1,405,760,000.00                  -
于2025年2月，子公司LBM NEW ENERGY (AP) PTE.LTD. 收到来自PT AKASYA
INVESTASI INDONESIA （ “ INA ” ） 和 联 合 投 资 人 AISIS ALLIANCE L.P.
（“Aisis”）的合计2亿美元的优先股投资款。根据协议约定，投资人持有的优先股为
可赎回可转换优先股，优先股持有人有权随时选择将其全部或部分股份转换为普通
股。本集团并未将嵌入式衍生工具从混合合同中分拆，而是将优先股整体指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，分类为流动负债。
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
采购合同点价结算                       61,205,116.81                   -
未指定套期关系的衍生金融负债
 其中：商品期货合约                      4,795,300.95         823,319.80
    商品期权合约                     13,571,761.01                  -
    商品远期合约                      4,208,138.13                  -
套期工具-商品期货合约                       829,920.00          55,000.00
合计                             84,610,236.90         878,319.80
银行承兑汇票                        555,318,286.94      98,747,289.14
（1） 应付账款列示
应付材料费用款                      1,352,417,480.47     737,642,422.52
应付基建设备款                        608,590,172.35   1,019,206,256.72
合计                           1,961,007,652.82   1,756,848,679.24
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
                                    年末余额        未偿还或未结转的
                                                      原因
应付设备款                          38,911,731.48         待竣工结算
预收货款                           90,431,403.30      92,296,145.67
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 应付职工薪酬列示
                            年初余额                         本年增加                  本年减少               年末余额
短期薪酬                    63,363,103.82               602,020,150.79        593,634,134.52     71,749,120.09
离职后福利（设定提存计划）               20,993.14                54,795,386.43         54,692,380.90        123,998.67
合计                      63,384,096.96               656,815,537.22        648,326,515.42     71,873,118.76
（2） 短期薪酬列示
                                    年初余额                      本年增加                本年减少           年末余额
工资、奖金、津贴和补贴                    61,148,986.23             526,266,997.83     517,270,162.40   70,145,821.66
职工福利费                             207,281.20              23,488,075.11      23,352,262.01      343,094.30
社会保险费                              13,812.41              29,044,089.67      28,986,171.32       71,730.76
 其中：医疗保险费                          13,740.23              24,231,269.52      24,174,453.14       70,556.61
    工伤保险费                              72.18               3,196,389.73       3,195,287.76        1,174.15
    生育保险费                                  -               1,616,430.42       1,616,430.42               -
住房公积金                             297,563.00              19,926,775.79      19,969,052.99      255,285.80
工会经费和职工教育经费                     1,695,460.98               3,294,212.39       4,056,485.80      933,187.57
合计                             63,363,103.82             602,020,150.79     593,634,134.52   71,749,120.09
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
（3） 设定提存计划列示
                        年初余额                 本年增加            本年减少          年末余额
基本养老保险费                 20,827.81        52,476,268.76   52,428,750.50    68,346.07
失业保险费                     165.33          2,319,117.67    2,263,630.40    55,652.60
合计                      20,993.14        54,795,386.43   54,692,380.90   123,998.67
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
增值税                           17,935,183.51    4,258,377.37
消费税                              784,213.55    1,166,101.08
企业所得税                         25,964,398.62    5,322,686.10
个人所得税                            300,544.56      296,351.74
城市维护建设税                        1,745,471.30      386,261.23
教育费附加                          1,243,930.40      278,978.20
房产税                            2,079,988.03    1,950,073.18
土地使用税                            769,395.08      758,260.43
印花税                            3,112,344.97    2,187,205.88
环保税                              149,261.56      323,716.24
合计                            54,084,731.58   16,928,011.45
按款项性质分类情况
保证金及押金                       106,211,634.67   23,370,737.31
往来款                            5,397,227.13    2,875,746.13
预提费用                                      -   12,841,503.15
其他费用                          12,151,456.20   15,636,291.45
合计                           123,760,318.00   54,724,278.04
于2025年12月31日，无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款（2024年12月31日：
无)。
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
一年内到期的长期借款                   1,076,448,333.87   1,451,642,584.58
一年内到期的长期应付款                    118,754,088.21     163,390,696.08
一年内到期的租赁负债                     124,593,184.18      58,202,647.92
一年内到期的其他非流动负债（注）             1,056,111,805.77     878,018,805.77
合计                           2,375,907,412.03   2,551,254,734.35
注：于2021年11月，宁波梅山保税港区问鼎投资有限公司和福建时代闽东新能源产业
股权投资合伙企业（有限合伙）对本公司控股子公司常州锂源增资人民币
于2024年2月，建信金融资产投资有限公司对本公司控股子公司常州锂源增资人民币
于2024年5月，昆仑工融绿色（北京）新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）对本公
司控股子公司常州锂源增资人民币285,426,805.77元。
根据投资协议，本公司在普通股权利以外赋予了投资人在触发回购条件时有权要求本
公司以现金或是自身股权履行回购的权利，本公司承担了不能无条件避免回购自身权
益工具的现金支付义务，本公司将对该少数股东承担的回购义务确认金融负债。
待转销项税                          10,527,294.22      11,806,049.57
合计                             10,527,294.22      11,806,049.57
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
保证借款                         2,415,360,884.43   1,349,425,452.13
质押+保证借款                                     -     100,101,304.40
保证+抵押+质押借款                     115,000,000.00                  -
信用借款                            89,750,000.00                  -
质押借款                            57,228,432.00                  -
抵押+保证借款                        118,243,896.40     754,487,896.40
合计                           2,795,583,212.83   2,204,014,652.93
于2025年12月31日，上述借款的年利率为2.20%至3.43%（2024年12月31日：2.30%
至3.78%）。
于2025年12月31日，本集团个别子公司未能满足部分借款合同中约定的资产负债率指
标要求，该等事项构成该子公司未能履行相关借款协议的某些约定条款。由于该等不
达标事项，相关银行有权要求该子公司提前偿还相关借款全部本金及利息。上述原合
同约定到期日为2026年12月31日之后的长期借款本金计人民币180,000,000.00元已重
分类为短期借款。截至本财务报表报出日，相关银行未针对本集团采取行动而要求立
即还款。
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应付租赁款                                     952,462,494.97         858,467,244.36
减：一年内到期的租赁负债                              124,593,184.18          58,202,647.92
合计                                        827,869,310.79         800,264,596.44
应付售后回租租赁款                                 182,825,795.67         376,980,961.23
减：一年内到期的长期应付款                             118,754,088.21         163,390,696.08
合计                                            64,071,707.46      213,590,265.15
                   年初余额            本年增加          本年减少             年末余额
锂渣消纳场封场费                  -   49,219,635.64              -    49,219,635.64 注1
注1：该余额是由本集团子公司的碳酸锂生产活动产生锂渣，为妥善处理生产过程中的
锂渣，在配套的锂渣消纳场封场时产生的清理修复费用的估计修复支出。金额按履行
恢复义务产生的估计成本的现值确认。
                  年初余额            本年增加               本年减少             年末余额
政府补助         175,078,861.51   62,180,000.00      30,582,550.28   206,676,311.23
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少数股东股权回购义务                                          114,040,290.85                                   -
INDONESIA与LG ENERGY SOLUTION, LTD.（“LGES”）签订股份认购协议，协
议 规 定 LGES 以 现 金 出 资 1,597.091112 万 美 元 以 获 得 PT LBM ENERGI BARU
INDONESIA 20%的股权。根据投资协议，子公司在普通股权利以外赋予了LGES在触
发回购条件时有权要求LBM NEW ENERGY (AP) PTE. LTD.以现金或以其自身股权履
行回购的权利，整体承担了不能无条件避免回购自身权益工具的现金支付义务，确认
为其他非流动负债。
            年初余额                                 本年增减变动                                      年末余额
                                发行新股       送股     公积金转增          其他               小计
股份总数   665,078,903.00      20,000,000.00     -             -        -   20,000,000.00   685,078,903.00
于2025年6月12日，本公司完成发行 H股配售股份，本公司的已发行股份总数由
                               年初余额              本年增加                   本年减少                年末余额
资本溢价（股本溢价）              2,732,598,005.91   86,950,533.32                      -    2,819,548,539.23
其他资本公积                   119,397,005.13     6,663,741.38       (260,955,058.94)     (134,894,312.43)
合计                      2,851,995,011.04   93,614,274.70       (260,955,058.94)    2,684,654,226.80
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五、      合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 本 年 因 完 成 20,000,000 股 新 H 股 配 售 而 增 加 资 本 公 积 - 股 本 溢 价 人 民 币
（2） 本年以权益结算的股份支付减少资本公积- 其他资本公积的金额为人民币
（3） 本年因本公司向控股子公司常州锂源新能源科技有限公司增资而计算增资额中
    归属于上市公司的金额而减少资本公积人民币71,700,134.16元；
（4） 本年因控股孙公司PT LBM ENERGI BARU INDONESIA少数股东增资而确认少
    数股权回购义务人民币114,040,290.85元，减少资本公积人民币85,424,160.67
    元，减少少数股东权益人民币28,616,130.18元；
（5） 本年因收购子公司江苏瑞利丰新能源科技有限公司剩余30%的少数股东股权，
    增加资本公积人民币5,809,373.22元；
（6） 本年按持股比例确认享有联营企业所有者权益其他变动增加资本公积-其他资本
    公积金额为人民币854,368.16元。
                     年初余额           本年增加          本年减少           年末余额
库存股              50,271,636.84           -                - 50,271,636.84
合并资产负债表中归属于母公司所有者的其他综合收益累积余额：
其他权益工具投资                           -    (17,356,260.74)     (17,356,260.74)
现金流量套期储备                 (216,060.00)     2,032,714.75        1,816,654.75
外币财务报表折算差额             (3,483,638.20)    (8,651,096.86)     (12,134,735.06)
合计                     (3,699,698.20)   (23,974,642.85)     (27,674,341.05)
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合并资产负债表中归属于母公司所有者的其他综合收益累积余额：（续）
现金流量套期储备                  (1,612,389.53)              1,396,329.53                 (216,060.00)
外币财务报表折算差额                   259,992.40              (3,743,630.60)              (3,483,638.20)
合计                        (1,352,397.13)             (2,347,301.07)              (3,699,698.20)
其他综合收益发生额：
                     税前发生额 减：前期计入其他                   减：所得税                归属于              归属于
                           综合收益当期转入                                      母公司股东             少数股东
                                 损益
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动    (14,605,000.00)               -     (475,950.00 )   (17,356,260.74)   3,227,210.74
将重分类进损益的其他综合收益
 现金流量套期储备           2,821,343.00     (216,060.00)     396,183.00        2,032,714.75     608,505.25
 外币报表折算差额         (14,125,813.98)              -               -       (8,651,096.86) (5,474,717.12)
合计                (25,909,470.98)    (216,060.00)      (79,767.00 )   (23,974,642.85) (1,639,001.13)
                     税前发生额 减：前期计入其他                   减：所得税                归属于              归属于
                           综合收益当期转入                                      母公司股东             少数股东
                                 损益
将重分类进损益的其他综合收益
 现金流量套期储备            (216,060.00)   (2,516,999.99)    491,385.00       1,396,329.53     413,225.46
 外币报表折算差额          (4,950,291.57)               -              -      (3,743,630.60) (1,206,660.97)
合计                 (5,166,351.57)   (2,516,999.99)    491,385.00      (2,347,301.07)     (793,435.51)
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
                 年初余额           本年增加            本年减少              年末余额
安全生产费         2,740,234.81   5,859,977.31   (3,908,389.46)     4,691,822.66
                 年初余额           本年增加            本年减少              年末余额
法定盈余公积       79,751,116.00              -               -    79,751,116.00
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定
盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
调整前上年年末（累计亏损）/未分配利润                  (365,344,485.08)        270,323,651.47
加：同一控制下企业合并                           (10,501,297.24)         (1,201,403.55)
调整后年初（累计亏损）/未分配利润                    (375,845,782.32)        269,122,247.92
归属于母公司股东的净亏损                         (172,530,097.34)       (644,968,030.24)
年末累计亏损                               (548,375,879.66)       (375,845,782.32)
本公司可供股东分配利润为按中国企业会计准则编制的报表数与按国际财务报告准则
编制报表数两者孰低的金额。
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 营业收入和营业成本情况
                    收入                   成本               收入                 成本
主营业务     8,865,411,155.67   7,618,234,500.39   7,623,024,569.44   6,921,558,276.88
其他业务       72,365,846.11       44,039,981.02     54,021,667.75      44,843,506.15
合计       8,937,777,001.78   7,662,274,481.41   7,677,046,237.19   6,966,401,783.03
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五、      合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 营业收入分解信息
报告分部             销售LFP正极材料业务           销售车用精细化学品业务            碳酸锂及原材料加工业务              其他业务                   合计
主要产品类型
磷酸铁锂正极材料           6,195,177,032.16                      -                     -               -   6,195,177,032.16
车用环保精细化学品产品                       -       1,970,967,880.47                     -               -   1,970,967,880.47
碳酸锂销售及代加工               6,969,026.55                    -         568,665,438.62               -    575,634,465.17
其他产品                   63,345,747.45        28,423,764.43          17,635,183.94   86,592,928.16    195,997,623.98
合计                 6,265,491,806.16       1,999,391,644.90        586,300,622.56   86,592,928.16   8,937,777,001.78
主要经营地区
中国大陆               5,082,179,958.21       1,963,207,596.81        586,300,622.56   86,592,928.16   7,718,281,105.74
中国大陆以外地区           1,183,311,847.95         36,184,048.09                      -               -   1,219,495,896.04
合计                 6,265,491,806.16       1,999,391,644.90        586,300,622.56   86,592,928.16   8,937,777,001.78
收入确认时间
 在某一时点确认收入         6,265,491,806.16       1,999,391,644.90        586,300,622.56   86,592,928.16   8,937,777,001.78
合计                 6,265,491,806.16       1,999,391,644.90        586,300,622.56   86,592,928.16   8,937,777,001.78
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（2） 营业收入分解信息（续）
报告分部              销售LFP正极材料业务             销售车用精细化学品业务           碳酸锂及原材料加工业务             其他业务                   合计
主要产品类型
磷酸铁锂正极材料               5,618,865,238.90                     -                   -               -   5,618,865,238.90
车用环保精细化学品产品                           -      1,835,861,171.22                   -               -   1,835,861,171.22
碳酸锂及代加工产品                 18,933,571.71                     -       51,065,999.77               -      69,999,571.48
其他产品                       5,649,195.52         94,667,785.36       38,862,203.82   13,141,070.89     152,320,255.59
合计                     5,643,448,006.13      1,930,528,956.58       89,928,203.59   13,141,070.89   7,677,046,237.19
主要经营地区
中国大陆                   5,623,027,142.81      1,877,215,611.80       89,928,203.59   13,141,070.89   7,603,312,029.09
中国大陆以外地区                  20,420,863.32         53,313,344.78                   -               -      73,734,208.10
合计                     5,643,448,006.13      1,930,528,956.58       89,928,203.59   13,141,070.89   7,677,046,237.19
收入确认时间
 在某一时点确认收入             5,643,448,006.13      1,930,528,956.58       89,928,203.59   13,141,070.89   7,677,046,237.19
合计                     5,643,448,006.13      1,930,528,956.58       89,928,203.59   13,141,070.89   7,677,046,237.19
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（3） 营业成本分解信息
报告分部            销售LFP正极材料业务          销售车用精细化学品业务            碳酸锂及原材料加工业务               其他业务                   合计
主要产品类型
LFP正极材料           5,617,241,140.00                     -                     -                -   5,617,241,140.00
车用精细化学品                          -      1,361,876,955.88                     -                -   1,361,876,955.88
碳酸锂及代加工产品             5,668,302.00                     -        475,000,712.35                -     480,669,014.35
其他产品                 60,157,000.96         21,014,598.52          2,998,931.35   118,316,840.35     202,487,371.18
合计                5,683,066,442.96      1,382,891,554.40        477,999,643.70   118,316,840.35   7,662,274,481.41
主要经营地区
中国大陆              4,652,723,833.69      1,363,215,328.74        477,999,643.70   118,316,840.35   6,612,255,646.48
中国大陆以外地区          1,030,342,609.27         19,676,225.66                     -                -   1,050,018,834.93
合计                5,683,066,442.96      1,382,891,554.40        477,999,643.70   118,316,840.35   7,662,274,481.41
收入确认时间
 在某一时点确认收入        5,683,066,442.96      1,382,891,554.40        477,999,643.70   118,316,840.35   7,662,274,481.41
合计                5,683,066,442.96      1,382,891,554.40        477,999,643.70   118,316,840.35   7,662,274,481.41
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（4） 履约义务
确认的收入来源于：
合同负债年初账面价值                           92,296,145.67     21,940,135.18
本集团与履约义务相关的信息如下：
         履行履约义务 重要的支付       承诺转让商 是否为主要         承担的预期将退    提供的质量保
            的时间    条款        品的性质   责任人         还给客户的款项    证类型及相关
                                                               义务
销售商品     商品控制权转移     现货现款   主要销售磷酸
                   或3个月内信   铁锂和车用精
                       用期     细化学品         是           无    保证类质保
销售商品（客供 商品控制权转移      现货现款   主要销售磷酸
 原料）               或3个月内信   铁锂、碳酸锂
                       用期        等         否           无    保证类质保
提供加工服务   商品控制权转移            主要销售受托
                     预收款     加工碳酸锂         是           无    保证类质保
消费税                                    7,855,580.82     5,540,325.01
城市维护建设税                                8,827,385.24     5,804,079.22
教育费附加                                  6,487,748.74     4,286,762.40
房产税                                   10,499,315.13    10,168,050.83
土地使用税                                  3,274,241.93     3,385,774.21
车船使用税                                     18,490.34        27,439.54
印花税                                   12,182,876.04    10,220,949.78
环保税                                    1,130,212.71     1,306,138.38
合计                                    50,275,850.95    40,739,519.37
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
业务宣传广告费                    38,033,598.70     53,738,577.35
职工薪酬                       52,974,029.97     58,516,606.64
差旅费                        18,794,555.28     19,112,356.52
销售佣金                       46,078,187.25     19,306,217.46
其他费用                       20,076,499.30     13,090,374.59
合计                        175,956,870.50    163,764,132.56
职工薪酬                      211,047,792.64    192,636,592.26
折旧费                        43,865,628.53     34,931,927.13
无形资产摊销                     24,511,241.81     33,580,525.14
业务招待费                       8,665,691.23     11,045,414.78
咨询、服务费                     55,829,940.36     51,912,905.07
办公费                        12,200,466.37      8,828,887.27
安全保护费用                      6,482,813.90      8,196,415.75
车辆使用费                       1,716,979.05      1,938,388.80
股份支付                       (3,442,483.92)       760,926.78
其他费用                       27,215,161.96     35,899,686.41
合计                        388,093,231.93    379,731,669.39
职工薪酬                      114,089,176.01    110,123,788.66
直接投入                      287,951,412.07    305,617,100.43
折旧与摊销                      42,567,654.36     34,778,655.68
差旅费                         2,024,621.88      1,146,722.77
技术服务费                       6,230,476.84      6,696,929.09
其他费用                        8,057,364.00     26,202,233.53
合计                        460,920,705.16    484,565,430.16
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
利息支出                      261,439,120.02    286,401,218.48
票据贴现利息                     12,110,381.78     16,034,223.94
减：利息收入                     50,091,347.93     21,073,872.80
减：利息资本化金额                   1,291,772.70     27,597,135.40
手续费                         3,185,292.56      3,051,452.81
汇兑损益                        8,747,001.91     (2,842,550.31)
合计                        234,098,675.64    253,973,336.72
借款费用资本化金额已计入在建工程。
政府补助                      128,918,856.95    141,246,164.16
增值税加计抵减                    41,515,073.01     11,742,200.96
代扣个人所得税手续费返还                  163,505.70        285,204.76
合计                        170,597,435.66    153,273,569.88
权益法核算的长期股权投资损失            (12,244,483.16)   (28,746,929.68)
交易性金融负债的交易费用              (26,834,965.00)                -
债务重组收益                                 -        (11,569.13)
理财产品收益                     24,947,299.83     24,860,276.92
衍生金融工具产生的其他投资收益             9,217,907.03      1,768,494.90
符合终止确认条件的票据贴现息             (7,730,002.19)                -
合计                        (12,644,243.49)    (2,129,726.99)
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
交易性金融资产的公允价值变动              10,034,961.95     (25,269,016.90)
子公司少数股东回购义务的公允价值变动        (178,093,000.00)    (41,342,000.00)
套期业务衍生金融工具的公允价值变动           (6,225,992.52)     25,302,087.84
未指定套期关系的衍生金融工具的公允价值
 变动                        (10,125,104.91)      7,537,933.47
点价交易形成的嵌入式衍生金融工具公允价
 值变动                       (58,029,605.98)                 -
合计                        (242,438,741.46)    (33,770,995.59)
应收票据坏账损失                      801,186.37        (768,769.76)
应收账款坏账损失                  (36,049,306.83)     34,139,149.43
其他应收款坏账损失                     293,019.39      (4,064,619.98)
合计                        (34,955,101.07)     29,305,759.69
存货跌价损失                    (89,627,852.01)    (171,436,302.71)
固定资产减值损失                               -      (17,753,406.82)
商誉减值损失                                 -      (75,652,538.60)
合计                        (89,627,852.01)    (264,842,248.13)
固定资产与无形资产处置利得或损失            7,409,638.09         (336,528.07)
使用权资产处置利得                              -      (12,130,959.45)
合计                          7,409,638.09      (12,467,487.52)
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
                                                   经常性损益
违约金罚款收入            3,936,775.99        7,520,591.09    3,936,775.99
无需支付款项             5,688,640.62        1,218,950.29    5,688,640.62
其他                 6,466,924.87        4,711,986.99    6,466,924.87
合计                16,092,341.48       13,451,528.37 16,092,341.48
                                                    经常性损益
非流动资产处置损失合计          91,065.02           245,045.41    91,065.02
其中：固定资产报废损失          91,065.02           245,045.41    91,065.02
对外捐赠                170,000.30           695,227.50   170,000.30
罚款滞纳金支出           1,166,688.26           804,335.05 1,166,688.26
赔偿支出                254,060.46         1,169,146.59   254,060.46
其他                2,457,116.15           193,592.27 2,457,116.15
合计                4,138,930.19         3,107,346.82 4,138,930.19
当期所得税费用                        43,491,401.30          30,192,089.25
递延所得税费用                      (115,863,728.72)         45,687,351.93
合计                               (72,372,327.42)      75,879,441.18
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
所得税费用与亏损总额的关系列示如下：
亏损总额                       (223,548,266.80)   (732,416,581.15)
按适用税率计算的所得税费用（注）            (33,532,240.02)   (109,862,487.17)
子公司适用不同税率的影响                (45,880,413.65)    (15,044,850.31)
调整以前期间所得税的影响                  2,036,272.90       1,304,685.63
非应税收入的影响                     (3,118,988.34)     (2,719,253.87)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响             10,675,641.65      11,407,289.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
 的影响                        (13,469,662.57)      1,113,852.82
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
 异的影响或可抵扣亏损的影响             115,405,483.08     229,412,248.84
本期确认以前年度未确认递延所得税的可抵扣
 亏损的影响                      (56,537,304.76)                 -
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的
 变化                          (5,924,322.71)     22,796,835.89
税法规定的可扣除项目（研发加计扣除等）         (42,026,793.00)    (62,528,880.15)
所得税费用                       (72,372,327.42)    75,879,441.18
注：由于母公司江苏龙蟠科技集团股份有限公司为高新技术企业，这里按母公司税率
                                     元/股                元/股
基本每股收益
 持续经营                               （0.26）             （1.11）
稀释每股收益
 持续经营                               （0.28）             （1.11）
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加
权平均数计算。
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整稀释性潜在普通
股的影响后确定。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：基本每股收益中母公司已发行普通股的加权
平均数；及假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，
以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普
通股，假设在发行日转换。
的金融负债的影响。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
收益
 归属于本公司普通股股东的当期净利润
  持续经营                     (172,530,097.34)    (644,968,030.24)
  减：子公司带有转股权的金融负债的稀释
   影响                       17,527,730.89                    -
  调整后归属于本公司普通股股东的当期净
   利润                      (190,057,828.23)    (644,968,030.24)
  归属于：
   持续经营                    (190,057,828.23 )   (644,968,030.24 )
股份
 本公司发行在外普通股的加权平均数          671,747,436.33      580,210,000.00
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 与经营活动有关的现金
收到其他与经营活动有关的现金
 企业间往来及备用金                           -      6,134,188.03
 政府补助                   160,516,306.67    223,995,305.63
 保证金及押金                  21,820,656.81    247,005,058.70
 利息收入                    44,444,699.98     21,073,872.80
 其他款项                    10,567,206.56     13,570,555.46
合计                      237,348,870.02    511,778,980.62
支付其他与经营活动有关的现金
 企业间往来及备用金                           -        533,655.71
 费用性支出                  252,257,545.30    229,280,155.10
 营业外支出等                   4,047,865.17      2,705,890.09
 符合终止确认条件的票据贴现息           7,730,002.19                 -
 保证金及押金                   6,912,155.50     41,203,814.27
合计                      270,947,568.16    273,723,515.17
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
 期货保证金                     1,181,683.04     9,441,453.38
 基建保证金                    43,457,433.15     3,600,000.00
 其他                                   -        33,450.00
合计                        44,639,116.19    13,074,903.38
支付其他与投资活动有关的现金
 理财投资款                               -    473,298,800.00
 期货保证金                               -         46,416.00
 投资活动保证金                    798,248.75      6,160,172.79
合计                          798,248.75    479,505,388.79
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
（3） 与筹资活动有关的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
 股东借款                                                                  -                       1,100,000.00
 收融资租赁保证金                                                   2,144,089.67                                  -
 收融资租赁款                                                                -                     400,000,000.00
 股东投入                                                                  -                      50,000,000.00
 子公司发行境外优先股                                                            -                                  -
合计                                                          2,144,089.67                     451,100,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
 股东借款                                                                -                        60,604,000.00
 融资租赁保证金                                                             -                        16,600,000.00
 付融资租赁款                                                 207,833,387.73                       153,633,354.72
 租金支出                                                   139,258,156.74                        93,194,403.12
 发行费用                                                    27,481,133.72                         9,033,073.46
 收购子公司少数股东权益对价                                           70,533,084.66                                    -
 同一控制下企业合并                                              100,539,200.00                                    -
 质押借款保证金                                                             -                       128,700,000.00
合计                                                      545,644,962.85                       461,764,831.30
筹资活动产生的各项负债的变动如下：
              年初余额                       本年增加                                 本年减少                           年末余额
                                现金变动              非现金变动              现金变动             非现金变动
短期借款       3,985,751,169.10   4,535,149,000.00   313,829,247.85   4,743,266,442.84                -   4,091,462,974.11
长期借款（含一年
 内到期的长期借
 款）        3,655,657,237.51   2,160,558,070.47    81,768,286.42   1,845,952,047.70   180,000,000.00   3,872,031,546.70
租赁负债（含一年
 内到期的租赁负
 债）         858,467,244.36                   -   233,253,407.35    139,258,156.74                 -    952,462,494.97
长期应付款（含一
 年内到期的长期
 应付款）       376,980,961.23                   -    13,678,222.17    207,833,387.73                 -    182,825,795.67
合计         8,876,856,612.20   6,695,707,070.47   642,529,163.79   6,936,310,035.01   180,000,000.00   9,098,782,811.45
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
（4） 不涉及当期现金收支的重大活动
品、接受劳务或购建固定资产、无形资产和其他长期资产的金额为人民币
销售商品、提供劳务收到的现金                  4,537,569,744.85   5,070,295,610.84
购买商品、接受劳务支付的现金                  4,342,547,864.96   4,796,499,647.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产的
 现金                              195,021,879.89     273,795,962.98
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 现金流量表补充资料
将净亏损调节为经营活动现金流量：
净亏损                        (151,175,939.38)    (808,296,022.33)
加：资产减值准备                     89,627,852.01      264,842,248.13
  信用减值准备                     34,955,101.07      (29,305,759.69)
  固定资产折旧                    658,325,875.18      518,124,171.88
  使用权资产折旧                    79,838,885.74       75,154,611.24
  无形资产摊销                     23,201,744.66       37,465,933.70
  长期待摊费用摊销                   65,469,365.61       64,262,425.17
  处置固定资产、无形资产和其他长期资
   产的（收益）/损失                  (7,409,638.09)     12,467,487.52
  固定资产报废损失                        91,065.02         241,070.18
  递延收益摊销                     (30,582,550.28)    (17,884,209.03)
  公允价值变动损失                   242,438,741.46      48,429,205.49
  财务费用                       272,257,729.10     255,961,532.77
  投资损失                         4,914,241.30       4,037,957.86
  股份支付计入当期损益金额                (3,442,483.92)                 -
  递延所得税资产（增加）/减少            (117,321,442.77)     47,866,726.97
  递延所得税负债增加/（减少）               1,457,714.05      (2,179,375.04)
  存货的（增加）/减少                (294,655,474.69)     46,355,442.11
  经营性应收项目的（增加）/减少         (1,655,310,073.15)    458,914,566.52
  经营性应付项目的增加/（减少）          1,180,958,606.67    (180,131,933.06)
  其他                                      -       2,071,470.89
经营活动产生的现金流量净额               393,639,319.59     798,397,551.28
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 现金流量表补充资料（续）
现金及现金等价物净变动：
现金的年末余额                       3,267,740,158.23      2,509,603,461.02
减：现金的年初余额                     2,509,603,461.02      2,986,412,679.54
现金及现金等价物净增加/（减少）额                758,136,697.21      (476,809,218.52)
（2） 现金及现金等价物的构成
现金                            3,267,740,158.23      2,509,603,461.02
 其中：库存现金                            676,460.79             81,104.37
    可随时用于支付的银行存款              3,180,475,153.54      2,430,044,198.28
    可随时用于支付的其他货币资金               86,588,543.90         79,478,158.37
年末现金及现金等价物余额                  3,267,740,158.23      2,509,603,461.02
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
银行存款             23,482,851.07      24,147,003.04
                                                     使用权或所有权
其他货币资金-保证金      496,047,670.55     231,764,983.24
                                                          受限
其他货币资金-在途资金                  -      10,044,862.70
合计              519,530,521.62     265,956,848.98
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（1） 外币货币性项目
                              原币       汇率          折合人民币
货币资金
 美元                 143,477,592.77   7.0288   1,008,475,304.06
 卢布                  34,645,230.99   0.0881       3,052,244.85
 港币                 127,192,398.78   0.9032     114,880,174.58
 印尼盾              8,835,871,854.65   0.0004       3,534,348.74
应收账款
 美元                  37,136,612.55   7.0288    261,025,822.29
应付账款
 美元                  25,585,715.98   7.0288    179,836,880.48
 港币                     659,067.91   0.9032        595,270.14
 新加坡元                    83,671.57   5.4586        456,729.63
 印尼盾            118,122,420,028.00   0.0004     47,248,968.01
其他应收款
 美元                     655,796.07   7.0288       4,609,459.42
 新加坡元                    33,947.50   5.4586         185,305.82
 印尼盾             16,480,000,000.00   0.0004       6,592,000.00
其他应付款
 美元                  79,988,754.75   7.0288    562,224,959.39
 印尼盾              8,730,445,448.00   0.0004      3,492,178.18
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 境外经营实体记账本位币选择情况
公 司 全资 子公 司 Lopal Mining (Hong Kong) Co., Limited 、 控股 孙公 司 LBM NEW
ENERGY (AP) PTE. LTD.、三级控股子公司LBM NEW ENERGY SINGAPORE PTE.
LTD.和三级控股子公司PT LBM ENERGI BARU INDONESIA，该四家子公司的经营活
动目前及未来已变为主要以美元与交易对方进行计价和结算，其融资活动主要为美元
计价。结合其实际经营情况和未来发展规划，根据《企业会计准则》相关规定，经审
慎考虑，境外全资子公司Lopal Mining (Hong Kong) Co., Limited记账本位币由港币变
更为美元；境外控股孙公司LBM NEW ENERGY (AP) PTE. LTD.记账本位币由新加坡
元变更为美元；境外三级控股子公司LBM NEW ENERGY SINGAPORE PTE. LTD.记
账本位币由新加坡元变更为美元；境外三级控股子公司 PT LBM ENERGI BARU
INDONESIA记账本位币由印尼盾变更为美元，能够更加客观、公允地反映公司财务状
况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。自2025年1月1日起该四家
公司改按美元作为记账本位币。此项变更采用未来适用法（附注三、10）。
本集团之子公司 PT LBM ENERGI BARU、PT LBM ENERGI BARU INDONESIA
BATANG 的主要经营地在印度尼西亚，由于该等子公司通常以美元进行商品和劳务的
计价和结算，因此选择美元作为其记账本位币。
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 作为承租人
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用        3,913,695.83      805,566.06
与租赁相关的总现金流出               143,171,852.57   93,999,969.18
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和
其他设备，房屋及建筑物和机器设备的租赁期通常为1.5-20年，境外子公司的土地租
赁期为76年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租。
使用权资产，参见附注五、15；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注
三、28；租赁负债，参见附注五、34和附注十、1。
六、    研发支出
职工薪酬                      114,089,176.01   110,123,788.66
直接投入                      287,951,412.07   305,617,100.43
折旧与摊销                      42,567,654.36    34,778,655.68
差旅费                         2,024,621.88     1,146,722.77
技术服务费                       6,230,476.84     6,696,929.09
其他费用                        8,057,364.00    26,202,233.53
合计                        460,920,705.16   484,565,430.16
其中：费用化研发支出                460,920,705.16   484,565,430.16
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财务报表附注（续）
七、      合并范围的变更
（1） 本年度发生的同一控制下企业合并
       企业合并中取    构成同一控   合并日 合并日的确定 合并当年年初至 合并当年年初               合并当年年初 比较期间被合并              比较期间被合
       得的权益比例    制下企业合           依据 合并日被合并方 至合并日被合               至合并日被合  方的营业收入              并方的净利润
           （%）    并的依据                的营业收入 并方的净亏损               并方的现金流
                                                                    量净额
山东美多            合并前后受
 科技有            同一控制方     2025年   实际取得
 限公司       100%    控制    1月21日     控制权   4,206.90   (34,105.89) 20,554,434.04   3,995,099.65 (9,299,893.69)
（2） 合并成本
                                                                         山东美多科技有限公司
现金                                                                                100,539,200.00
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财务报表附注（续）
七、    合并范围的变更（续）
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                  合并日            上年年末
货币资金                        31,449,684.48    10,895,250.44
衍生金融资产                           3,700.00         3,700.00
应收款项                         4,263,417.60     4,263,417.60
预付款项                            99,393.44        99,393.44
其他应收款                        1,853,182.33     1,941,304.88
存货                             602,025.03       552,058.89
其他流动资产                      14,770,130.64    14,770,130.64
固定资产                        55,345,157.33    54,231,882.98
在建工程                       108,857,813.07   109,746,435.36
使用权资产                       39,205,655.99    39,205,655.99
无形资产                            38,200.54        38,200.54
其他非流动资产                     10,472,000.00    10,472,000.00
应付票据                         8,755,000.00     8,755,000.00
应付账款                        53,525,914.81    55,087,339.42
应付职工薪酬                         486,099.24     1,588,401.21
应交税费                                    -         2,269.69
其他应付款                        3,316,266.81     3,347,042.96
合同负债                             5,946.90         5,946.90
一年内到期的非流动负债                 20,592,872.92    20,592,872.92
其他流动负债                             773.10           773.10
租赁负债                        42,898,722.45    42,898,722.45
长期应付款                       20,492,359.35    20,492,359.35
递延收益                        19,950,000.00     3,950,000.00
净资产                         96,936,404.87    89,498,702.76
取得的净资产                      96,936,404.87    89,498,702.76
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财务报表附注（续）
七、   合并范围的变更（续）
新设子公司情况：
（1）本年新设控股子公司PT LBM ENERGI BARU，公司注册地为印度尼西亚，主营
业务为电池材料研发、生产、销售。
（2）本年新设控股子公司江西龙蟠新能源科技有限公司，公司注册地为江西省，主营
业务为矿产资源加工、销售。
（3）本年新设控股子公司LOPAL TECH. (AP) PTE. LTD.，公司注册地为新加坡，主
营业务为海外研发平台。
（4）本年新设控股子公司PT LBM ENERGI BARUINDONESIA BATANG，公司注册
地为印度尼西亚，主营业务为电池材料研发、生产、销售。
注销子公司情况：
于2025年10月28日，本集团之子公司江苏绿瓜生物科技有限公司办理工商注销登记。
八、   在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
              主要经营地   注册地         业务性质        注册资本        持股比例（%）
                                                           直接   间接
通过设立或投资等方式取
 得的子公司
江苏天蓝智能装备有限公                   设备研发、制造
 司              南京     南京         及销售    200,000,000.00   100.00        -
四川可兰素环保科技有限                   车用尿素生产、
 公司             四川     遂宁          销售    100,000,000.00        -   100.00
山东可兰素环保科技有限                   车用尿素生产、
 公司             山东     菏泽          销售    100,000,000.00        -   100.00
湖北可兰素环保科技有限                   车用尿素生产、
 公司             湖北     襄阳          销售    100,000,000.00        -   100.00
龙蟠润滑新材料（天津）                   车用环保精细化
 有限公司           天津     天津     学品生产、销售    265,000,000.00   100.00        -
江苏龙蟠绿色能源有限公
 司（原名：龙蟠科技研                   新兴能源开发、
 发（江苏）有限公司）     南京     南京       建设、运营    100,000,000.00   100.00        -
菏泽龙蟠绿色能源科技有                   新兴能源开发、
 限公司            山东     菏泽       建设、运营     20,000,000.00        -   100.00
南京尚易环保科技有限公                   车用环保精细化
 司              南京     南京     学品生产、销售    300,000,000.00   100.00        -
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
八、      在其他主体中的权益（续）
（1） 企业集团的构成（续）
                          主要经营地   注册地          业务性质        注册资本        持股比例（%）
                                                                        直接   间接
通过设立或投资等方式取
 得的子公司
江苏三金锂电科技有限公                                电子专用材料研
 司                         张家港    张家港      发、生产、销售    300,000,000.00   100.00       -
江苏铂源催化科技有限公                                氢能源相关产品
 司（原名：江苏龙蟠氢                                研发、生产、销
 能源科技有限公司）                  南京     南京            售    100,000,000.00   100.00       -
湖北绿瓜生物科技有限公                                消杀产品研发、
 司                          湖北     襄阳        生产、销售    100,000,000.00   100.00       -
常州锂源新能源科技有限                                电池材料研发、
 公司（注1）                     常州     常州        生产、销售    834,127,585.00    66.42       -
                                           电池材料研发、
山东锂源科技有限公司                  山东     菏泽        生产、销售    410,000,000.00        -   66.42
                                           电池材料研发、
四川锂源新材料有限公司                 四川     遂宁        生产、销售    500,000,000.00        -   66.42
锂源（深圳）科学研究有
 限公司                        深圳     深圳       电池材料研发     50,000,000.00        -   66.42
湖北锂源新能源科技有限                                电池材料研发、
 公司                         湖北     襄阳        生产、销售    410,000,000.00        -   66.42
南京锂源纳米科技有限公                                电池材料研发、
 司                          南京     南京        生产、销售    100,000,000.00        -   66.42
LOPAL    TECH.  (AP)                       电池材料研发、
  PTE.LTD.                 新加坡    新加坡        生产、销售      3,000.00美元     100.00       -
LBM NEW ENERGY (AP)                        电池材料研发、     74,685,367.00
  PTE.LTD.                 新加坡    新加坡        生产、销售              美元          -   66.42
LBM    NEW   ENERGY                        电池材料研发、
  SINGAPORE PTE.LTD.       新加坡     新加坡       生产、销售     7,000.00美元           -   66.42
PT.LBM ENERGI BARU                印度尼西     电池材料研发、    12,796.54亿印
  INDONESIA               印度尼西亚      亚       生产、销售       度尼西亚盾              -   53.14
                                  印度尼西     电池材料研发、    3,000亿印度尼
PT LBM ENERGI BARU        印度尼西亚      亚       生产、销售           西亚盾            -   66.42
PT LBM ENERGI BARU                印度尼西     电池材料研发、    3,000亿印度尼
  INDONESIA BATANG        印度尼西亚      亚       生产、销售           西亚盾            -   66.42
江苏龙蟠新材料科技有限                                车用环保精细化
  公司                        南京     南京      学品生产、销售    145,000,000.00   100.00       -
江西龙蟠新能源科技有限                                选矿，金属矿石
  公司                        江西     宜春          销售等    100,000,000.00   100.00       -
Lopal Mining(Hong Kong)                    矿产资源开采、    1,000,000.00港
  Co.,Limited             中国香港    中国香港       加工、销售                币    100.00       -
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
八、    在其他主体中的权益（续）
（1） 企业集团的构成（续）
                     主要经营地   注册地          业务性质          注册资本        持股比例（%）
                                                                     直接   间接
通过设立或投资等方式取
  得的子公司（续）
PT LOPAL MINING
  RESOURCES                  印度尼西   矿产资源开采、          487亿印度尼
  INDONESIA          印度尼西亚      亚     加工、销售              西亚盾             -   100.00
LOPAL MINING
  （SINGAPORE） PTE.                  矿产资源开采、
  LTD.                新加坡    新加坡      加工、销售         7,000.00美元           -   100.00
锂源亚太(南京)新能源科技                       科技推广和应用
  有限公司                 南京     南京         服务        70,000,000.00         -    66.42
非同一控制下企业合并取
 得的子公司
                                    塑料包装材料等
                                    的研发、生产、
南京精工新材料有限公司            南京     南京         销售        40,000,000.00    100.00        -
宜春龙蟠时代锂业科技有                         碳酸锂加工、销
 限公司                   江西     宜春          售      1,000,000,000.00    70.00        -
江苏瑞利丰新能源科技有
 限公司                  张家港    张家港    项目投资、贸易        20,000,000.00    100.00        -
张家港迪克汽车化学品有                         车用环保精细化        30,000,000.00
 限公司                  张家港    张家港    学品生产、销售                 美金           -    57.01
锂源（江苏）科技有限公
 司（原名：江苏贝特瑞                         电池材料研发、
 纳米科技有限公司）             常州     常州      生产、销售       300,000,000.00         -    66.42
锂源（天津）科技有限公
 司（原名：贝特瑞（天
 津）纳米材料制造有限                         电池材料研发、
 公司）                   天津     天津      生产、销售       100,000,000.00         -    66.42
同一控制下企业合并取得
 的子公司
江苏可兰素环保科技有限                         车用尿素、尿素
 公司                                  加注设备等生
                       南京     南京       产、销售       435,531,144.00    100.00        -
山东美多科技有限公司             菏泽     菏泽       电池回收       100,000,000.00    100.00        -
注1：本公司子公司常州锂源新能源科技有限公司已于2026年4月14日更名为常州锂源
新能源科技集团有限公司。
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
八、      在其他主体中的权益（续）
（2） 存在重要少数股东权益的子公司
               少数股东持股比     归属于少数股东            向少数股东             年末累计
                  例（%）         的损益             支付股利           少数股东权益
常州锂源新能源科技有限
 公司                25.09   (32,985,390.53)            -     350,796,643.31
宜春龙蟠时代锂业科技有
 限公司               30.00   22,686,554.25              -     285,388,639.32
（3） 存在重要少数股东权益的子公司的主要财务信息
下表列示了存在重要少数股东权益的子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企
业之间相互抵销前的金额：
                                 常州锂源新能源科             宜春龙蟠时代锂业
                                    技有限公司               科技有限公司
流动资产                              6,853,497,789.42      762,273,170.22
非流动资产                             4,959,755,751.27    1,767,661,789.93
资产合计                             11,813,253,540.69    2,529,934,960.15
流动负债                              7,973,262,111.22      534,993,284.49
非流动负债                             2,289,870,479.60    1,099,646,177.93
负债合计                             10,263,132,590.82    1,634,639,462.42
营业收入                              6,553,948,921.10    1,583,022,014.58
净（亏损）/利润                           (106,294,162.65)      75,621,847.51
综合收益总额                             (101,249,064.87)      75,621,847.51
经营活动（使用）/产生的现金流量净额                 (178,565,385.16)       314,553,388.47
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
八、      在其他主体中的权益（续）
（3） 存在重要少数股东权益的子公司的主要财务信息（续）
                              常州锂源新能源            宜春龙蟠时代锂业
                               科技有限公司              科技有限公司
流动资产                         3,759,087,539.73      691,226,855.24
非流动资产                        4,499,846,111.27    1,810,397,590.68
资产合计                         8,258,933,651.00    2,501,624,445.92
流动负债                         5,310,987,862.29      585,812,915.80
非流动负债                        1,663,867,677.22    1,098,866,369.71
负债合计                         6,974,855,539.51    1,684,679,285.51
营业收入                         5,941,442,181.59    1,118,044,175.57
净利润                           (793,459,919.71)      60,068,269.60
综合收益总额                        (796,384,596.29)      60,068,269.60
经营活动产生/（使用）的现金流量净额            504,362,562.01      (290,747,509.89)
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
八、   在其他主体中的权益（续）
新能源科技有限公司（“瑞利丰”）剩余30%股权。该交易于2025年5月完成，本公司持
有瑞利丰100% 的股权。该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币
资，占常州锂源注册资本的比例由64.0264%增加至66.4205%，占常州锂源实缴注册
资本的比例由72.8714%增加至74.9075%，控制权未发生变化。收购股权支付的对价
为人民币369,705,600.00元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益增加人民币
NEW ENERGY (AP) PTE. LTD.之子公司PT LBM ENERGI BARU INDONESIA 20%的
普通股股权，同时导致合并财务报表中少数股东权益增加人民币114,040,290.85元。
因向该三级控股子公司的少数股东确认回购义务导致合并报表中少数股东权益减少人
民币28,616,130.18元，资本公积减少人民币85,424,160.67元。
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
八、     在其他主体中的权益（续）
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
联营企业
投资账面价值合计                                               36,555,444.94               47,659,356.24
下列各项按持股比例计算的合计数
 净亏损                                                  (12,244,483.16)             (28,746,929.68)
 综合收益总额                                               (12,244,483.16)             (28,746,929.68)
九、     政府补助
             年初余额            本年新增         本年计入         本年计入          本年其他         年末余额     与资产/收
                                         营业外收入         其他收益            变动                   益相关
递延收益    175,078,861.51   62,180,000.00       -    (30,582,550.28)           - 206,676,311.23 与资产相关
与资产相关的政府补助
 计入其他收益                                               30,582,550.28                17,127,358.49
与收益相关的政府补助
 计入其他收益                                               98,336,306.67              124,118,805.67
合计                                                   128,918,856.95              141,246,164.16
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十、   与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场
风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的
程序。经营管理层通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管
理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风 险的风险管理政策。
（1） 信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监
控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算
的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，
这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款、债权投资、其他应收款及某些
衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的
账面价值。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准
备后的金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2025年12月31日，本集团具有特
定信用风险集中，本集 团的应收账款的 39.96% （2024年12月 31日 ：43.10% ）和
集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
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十、   与金融工具相关的风险（续）
（1） 信用风险（续）
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。本集团判断信用风险显著增加时会考虑如下因素：
   化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概
   率；
信用风险未显著增加
于2025年12月31日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款
人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营
环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融
工具被视为具有较低的信用风险。
已发生信用减值资产的定义
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
信用风险敞口
对于按照整个存续期预期信用损失计提减值准备的应收票据、应收账款和其他应收款，
风险矩阵详见附注五、4，附注五、5和附注五、8中的披露。
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十、      与金融工具相关的风险（续）
（2） 流动性风险
本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经
营和借款等产生的资金为经营融资。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析，按公允价值计量的
负债以账面值列示：
短期借款        4,130,656,366.83                  -                -    4,130,656,366.83
交易性金融负债     1,405,760,000.00                  -                -    1,405,760,000.00
衍生金融负债         84,610,236.90                  -                -       84,610,236.90
应付票据          555,318,286.94                  -                -      555,318,286.94
应付账款        1,961,007,652.82                  -                -    1,961,007,652.82
其他应付款        123,760,318.00                   -                -     123,760,318.00
长期借款        1,122,816,451.54   2,808,777,624.17   114,784,650.12    4,046,378,725.83
租赁负债         146,052,550.22     775,344,622.41    162,047,910.86    1,083,445,083.49
长期应付款        124,475,715.54      65,418,768.62                 -     189,894,484.16
其他非流动负债     1,056,111,805.77    114,040,290.85                 -    1,170,152,096.62
合计         10,710,569,384.56   3,763,581,306.05   276,832,560.98   14,750,983,251.59
短期借款        4,031,414,220.12                  -                -    4,031,414,220.12
衍生金融负债            878,319.80                  -                -          878,319.80
应付票据           98,747,289.14                  -                -       98,747,289.14
应付账款        1,756,848,679.24                  -                -    1,756,848,679.24
其他应付款          54,724,278.04                  -                -       54,724,278.04
长期借款        1,588,510,179.53   2,080,524,741.09   233,184,273.74    3,902,219,194.36
租赁负债           76,922,837.87     762,834,540.68   179,545,795.63    1,019,303,174.18
长期应付款         177,133,912.31     221,343,284.97                -      398,477,197.28
其他非流动负债       878,018,805.77                  -                -      878,018,805.77
合计          8,663,198,521.82   3,064,702,566.74   412,730,069.37   12,140,631,157.93
注：上述长期借款、租赁负债、长期应付款、其他非流动负债均包含一年内到期的部分。
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十、      与金融工具相关的风险（续）
（3） 市场风险
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行
的销售或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，人民币汇率
发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
                汇率增加/       净损益增加/ 其他综合收益    股东权益合计
                （减少）         （减少） 的税后净额增     增加/（减少）
                                    加/（减少）
人民币对美元贬值             5% 29,289,279.53     - 29,289,279.53
人民币对美元升值            -5% (29,289,279.53)   - (29,289,279.53)
人民币对卢布贬值             5%     129,720.41    -     129,720.41
人民币对卢布升值            -5%    (129,720.41)   -    (129,720.41)
人民币对印尼盾贬值            5%  (1,726,128.89)   - (1,726,128.89)
人民币对印尼盾升值           -5%   1,726,128.89    -   1,726,128.89
人民币对新加坡元贬值           5%     (11,535.51)   -     (11,535.51)
人民币对新加坡元升值          -5%      11,535.51    -      11,535.51
人民币对港币贬值             5%   6,008,688.44    -   6,008,688.44
人民币对港币升值            -5%  (6,008,688.44)   - (6,008,688.44)
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十、      与金融工具相关的风险（续）
（3） 市场风险（续）
汇率风险（续）
               汇率增加/         净损益增加/          其他综合收益              股东权益合计
               （减少）           （减少）           的税后净额增              增加/（减少）
                                              加/（减少）
人民币对美元贬值             5%     3,780,894.42                     -     3,780,894.42
人民币对美元升值            -5%    (3,780,894.42)                    -    (3,780,894.42)
人民币对日元贬值             5%            78.26                     -            78.26
人民币对日元升值            -5%           (78.26)                    -           (78.26)
人民币对欧元贬值             5%             1.96                     -             1.96
人民币对欧元升值            -5%            (1.96)                    -            (1.96)
人民币对港币贬值             5%    20,887,563.06                     -    20,887,563.06
人民币对港币升值            -5%   (20,887,563.06)                    -   (20,887,563.06)
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集
团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合
理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后
净额产生的影响。
               基点增加/（减少）            净损益增加/（减少）                     增加/（减少）
人民币                        5.00             (1,131,385.84)         (1,131,385.84)
人民币                       (5.00)             1,131,385.84           1,131,385.84
               基点增加/（减少）            净损益增加/（减少）                     增加/（减少）
人民币                        5.00             (1,026,405.05)         (1,026,405.05)
人民币                       (5.00)             1,026,405.05           1,026,405.05
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十、   与金融工具相关的风险（续）
（1） 开展套期业务进行风险管理
                相应风险管理策略和目标         被套期风险的定性和定量信息          被套期项目及相关套期工         预期风险管理目标有效实现情况          相应套期活动对风险敞口
                                                              具之间的经济关系                                         的影响
商 品 期 货 合 利用期货工具的避险保值功能开展         公司使用碳酸锂期货对预期在未          基础变量均为碳酸锂价           公司已建立套期相关内控制度，          买入或卖出相应的碳酸锂
 约 套 期 保 碳酸锂期货套期保值业务，有效规          来发生的采购、销售业务中碳酸          格，被套期项目与套期工          持续对套期有效性进行评价，确          期货合约，来对冲公司现
 值        避市场价格波动风险。              锂价格部分进行套期。公司采用          具的价值因面临相同的被          保套期关系在被指定的会计期间          货业务端存在的敞口风
                                  商品价格风险敞口动态套期的策          套期风险而发生方向相反          有效，将原材料采购价格、产品          险。
                                  略，根据预期销售、采购的敞口          的变动，存在风险相互对          销售价格库存成品减值风险控制
                                  的一定比例调整期货合约持仓           冲的关系。                在合理范围，从而稳定生产经营
                                  量。                                           活动。
（2） 开展符合条件套期业务并应用套期会计
         套期类别            与被套期项目以及套期工具相关账面价值            已确认的被套期项目账面价        套期有效性和套期无效部分          套期会计对公司的财务报表相关影响
                                                       值中所包含的被套期项目累                  来源
                                                          计公允价值套期调整
商品价格风险   现金流量套期    于2025年12月31日，套期工具：衍生金融负债人民                                    预期高度有效           2025 年：公允价值变动损失人民币
                                                                   不适用
                   币829,920元（2024年12月31日：55,000.00元）                       无效性来源：市场因素影响                       6,225,992.52 元
商品价格风险   公允价值套期    于2025年12月31日，套期工具：衍生金融资产人民                                    预期高度有效   2025 年：抵减存货产生的公允价值变动损失人
                   币0元（2024年12月31日：64,000.00元）          人民币4,494,955.00元   无效性来源：市场因素影响                    民币 4,494,955.00 元
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十、      与金融工具相关的风险（续）
转移方式       已转移金融资产性质    已转移金融资产金额            终止确认情况             终止确认情况的判断依据
                                                                保留了其几乎所有的风险
                                                                和报酬，包括与其相关的
背书/贴现      应收款项融资           20,104,767.74 未终止确认                 违约风险
                                                                转移了其几乎所有的风险
                                                                和报酬，包括与其相关的
背书/贴现      应收款项融资         6,164,521,819.61 终止确认                 违约风险
合计                        6,184,626,587.35
因转移而终止确认的金融资产如下：
                    金融资产转移的方式         终止确认的金融资产金额                与终止确认相关的利得
                                                                        或损失
应收款项融资                  背书/贴现                6,164,521,819.61        (7,730,002.19)
合计                                           6,164,521,819.61        (7,730,002.19)
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十一、 公允价值的披露
                     公允价值计量使用的输入值
              活跃市场报价     重要可观察 重要不可观察输入值                                       合计
                           输入值
              （第一层次）    （第二层次）    （第三层次）
持续的公允价值计量
 衍生金融资产       1,286,133.53                  -                  -       1,286,133.53
 交易性金融资产      1,042,826.85     501,155,413.36                  -     502,198,240.21
 其他权益工具投资                -                  -     126,845,000.00     126,845,000.00
 应收款项融资                  -     517,618,399.29                  -     517,618,399.29
合计            2,328,960.38    1,018,773,812.65    126,845,000.00    1,147,947,773.03
                             公允价值计量使用的输入值
              活跃市场报价             重要可观察 重要不可观察输入值                               合计
                                   输入值
              （第一层次）             （第二层次）             （第三层次）
持续的公允价值计量
 衍生金融负债      66,830,337.76      17,779,899.14                   -     84,610,236.90
   采购合同点价结
    算        61,205,116.81                  -                   -      61,205,116.81
   商品期货合约     5,625,220.95                  -                   -       5,625,220.95
   商品期权合约                -      13,571,761.01                   -      13,571,761.01
   商品远期合约                -       4,208,138.13                   -       4,208,138.13
 交易性金融负债                 -                  -    1,405,760,000.00   1,405,760,000.00
 其他非流动负债                 -                  -      114,040,290.85     114,040,290.85
 一年内到期的其他
  非流动负债                  -                   -   1,056,111,805.77   1,056,111,805.77
合计           66,830,337.76      17,779,899.14    2,575,912,096.62   2,660,522,333.52
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十一、 公允价值的披露（续）
                   公允价值计量使用的输入值
                 活跃市场  重要可观察 重要不可观察输                                  合计
                   报价    输入值       入值
               （第一层次） （第二层次）   （第三层次）
持续的公允价值计量
 衍生金融资产          67,700.00              -                -        67,700.00
 交易性金融资产        418,118.55 504,945,920.64                -   505,364,039.19
 其他权益工具投资                -              -   141,450,000.00   141,450,000.00
 应收款项融资                  - 296,752,314.61                -   296,752,314.61
合计              485,818.55 801,698,235.25   141,450,000.00   943,634,053.80
                   公允价值计量使用的输入值
               活跃市场报价  重要可观察 重要不可观察输                                  合计
                         输入值       入值
               （第一层次） （第二层次）   （第三层次）
持续的公允价值计量
 衍生金融负债         878,319.80              -                -      878,319.80
 一年内到期的其他
  非流动负债                  -              -   878,018,805.77   878,018,805.77
合计              878,319.80              -   878,018,805.77   878,897,125.57
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财务报表附注（续）
十一、 公允价值的披露（续）
本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。
财务经理直接向首席财务官和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金
融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经首席财务官审核批准。出于
中期和年度财务报表目的，每年2次与审计委员会讨论估值流程和结果。
非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允
价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一
可比上市公司计算恰当的市场乘数，如企业价值乘数和市盈率乘数。根据企业特定的
事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集
团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日
最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合
理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
                  年末公允价值                估值技术   不可观察输入值        范围区间
                                                         （加权平均值）
其他权益工具投资
交易性金融负债
其他非流动负债
一年内到期的非流动负债
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财务报表附注（续）
十二、 关联方关系及其交易
本公司的最终控制方为石俊峰、朱香兰夫妇。
子公司详见附注八、1。
与本集团发生交易的其他合营企业和联营企业如下：
                                关联方关系
湖北丰锂新能源科技有限公司                    联营企业
                               关联方关系
朱香兰                   公司股东、董事、实际控制人之妻
吴建生                            朱香兰之妹夫
泰州市畅能瑞商贸有限公司     本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与
                 其关系密切的家庭成员控制、共同控制的企业
南京威乐佳润滑油有限公司     本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与
                 其关系密切的家庭成员控制、共同控制的企业
南通聚途商贸有限公司       本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与
                 其关系密切的家庭成员控制、共同控制的企业
泰州市恒安商贸有限公司      本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与
                 其关系密切的家庭成员控制、共同控制的企业
南京瑞福特化工有限公司      本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与
                 其关系密切的家庭成员控制、共同控制的企业
安徽明天新能源科技有限公司                    参股企业
安徽明天氢能科技股份有限公司     安徽明天新能源科技有限公司控股子公司
湖北丰锂新能源科技有限公司                    联营企业
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
十二、关联方关系及其交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
         交易内容          2025年             获批的交          是否超               2024年
                                          易额度        过交易额度
湖北丰锂新能
 源科技有限
 公司      采购商品   332,425,839.13 450,000,000.00                  否 191,446,309.78
安徽明天氢能
 科技股份有
 限公司     采购商品      148,136.49         1,000,000.00             否     305,453.10
向关联方销售商品和提供劳务
                            交易内容                     2025年               2024年
安徽明天氢能科技股份有限公司              销售商品                    5,653.98           69,064.00
安徽明天新能源科技有限公司               销售商品                           -            9,024.00
南京威乐佳润滑油有限公司                销售商品                7,191,197.23        7,183,807.51
南通聚途商贸有限公司                  销售商品                1,411,324.40        1,333,101.81
泰州市畅能瑞商贸有限公司                销售商品                7,907,969.07        8,579,348.56
泰州市恒安商贸有限公司                 销售商品                1,572,489.13        3,534,089.87
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财务报表附注（续）
十二、关联方关系及其交易（续）
（2） 关联方担保
接受关联方担保
                     担保金额         担保起始日        担保到期日        担保是否
                                                            履行完毕
石俊峰、朱香兰          100,000,000.00    2025/9/28     2026/9/9      否
石俊峰、朱香兰          100,000,000.00    2025/9/10     2026/9/9      否
石俊峰、朱香兰           60,000,000.00    2025/3/26    2026/3/17      否
石俊峰、朱香兰          100,000,000.00    2025/6/13    2026/6/12      否
石俊峰、朱香兰          100,000,000.00    2025/3/26    2026/3/17      否
石俊峰、朱香兰          100,000,000.00    2025/6/27    2026/6/22      否
石俊峰、朱香兰          100,000,000.00    2025/6/27    2026/6/24      否
石俊峰、朱香兰          100,000,000.00    2025/7/31    2026/7/23      否
石俊峰               36,302,800.00    2024/9/27    2028/9/20      否
石俊峰               48,000,000.00   2022/11/25    2028/9/20      否
石俊峰               21,754,800.00     2023/1/1   2027/11/30      否
石俊峰               18,000,000.00    2022/9/29   2027/10/31      否
石俊峰                9,640,400.00    2022/11/4    2028/9/20      否
石俊峰                6,600,000.00   2022/10/17    2028/9/20      否
石俊峰                7,822,000.00    2023/4/18   2027/11/30      否
石俊峰               11,823,600.00     2023/1/1   2027/11/30      否
石俊峰               61,544,400.00   2022/10/27    2028/9/20      否
石俊峰              151,547,400.00   2022/12/12    2030/8/10      否
石俊峰               59,203,600.00    2024/1/19    2030/8/10      否
石俊峰               39,462,700.00     2024/2/1    2030/8/10      否
石俊峰               64,476,000.00     2024/3/6    2030/8/10      否
石俊峰               42,956,100.00    2024/3/11    2030/8/10      否
石俊峰                5,441,271.02     2024/5/9     2026/5/9      否
石俊峰               15,000,000.00    2024/6/27    2027/6/27      否
石俊峰、朱香兰          400,000,000.00    2024/3/29    2025/3/20      是
石俊峰、朱香兰          100,000,000.00    2024/6/28    2025/6/27      是
石俊峰、朱香兰          100,000,000.00    2024/9/10    2025/9/11      是
石俊峰、朱香兰          100,000,000.00    2024/9/26    2025/9/26      是
石俊峰、朱香兰          100,000,000.00   2024/12/31   2025/12/30      是
石俊峰                4,900,000.00     2024/2/1    2030/8/10      是
石俊峰                7,995,662.24     2024/3/6    2030/8/10      是
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
十二、关联方关系及其交易（续）
（2） 关联方担保（续）
接受关联方担保（续）
                    担保金额         担保起始日         担保到期日            担保是否
                                                                履行完毕
石俊峰               5,340,000.00     2024/3/11     2030/8/10             是
石俊峰               7,341,826.16     2024/1/19     2030/8/10             是
石俊峰              18,968,421.06     2022/12/9     2030/8/10             是
石俊峰               6,000,000.00     2022/9/29     2027/9/27             是
石俊峰               2,607,360.00     2023/4/21    2027/11/30             是
石俊峰               3,213,438.28     2022/11/4     2027/11/2             是
石俊峰               7,251,537.52      2023/1/1    2027/11/30             是
石俊峰               2,200,000.00    2022/10/17    2027/10/14             是
石俊峰              24,201,965.60     2024/9/25     2027/9/27             是
石俊峰              20,514,800.00    2022/10/27    2027/10/23             是
石俊峰               3,941,180.20      2023/1/1    2027/11/30             是
石俊峰              16,000,000.00    2022/11/25    2027/11/20             是
石俊峰              30,000,000.00     2024/1/24      2025/2/1             是
石俊峰              30,000,000.00     2024/1/24     2025/7/24             是
石俊峰              40,000,000.00     2024/1/24     2026/1/23             是
石俊峰              10,500,076.14      2024/5/9      2026/5/9             是
石俊峰              10,000,000.00     2024/6/27     2027/6/27             是
提供关联方担保
                      担保金额        担保起始日         担保到期日             担保是否
                                                                  履行完毕
湖北丰锂新能源科技有限公司    20,000,000.00     2022-5-27     2025-5-27             是
（3） 关键管理人员薪酬
关键管理人员薪酬                         6,747,038.85                6,314,929.78
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财务报表附注（续）
十二、关联方关系及其交易（续）
（1） 应收款项
           关联方           2025年                        2024年
                     账面余额      坏账准备                账面余额              坏账准备
应收款项融资   泰州市畅能瑞商贸
          有限公司      590,563.24              -      47,947.00                -
应收账款     南京瑞福特化工有
          限公司          880.00          880.00        880.00           440.00
应收账款     安徽明天新能源科
          技有限公司              -              -      10,197.12          509.86
应收账款     安徽明天氢能科技
          股份有限公司      3,729.00         174.14      46,601.20         2,330.06
其他应收款    泰州市畅能瑞商贸
          有限公司               -              -        900.00           450.00
（2） 应付款项
                 关联方                            2025年                2024年
应付票据     湖北丰锂新能源科技有限公司                              -           4,306,560.00
应付账款     湖北丰锂新能源科技有限公司                  88,661,615.86          67,729,651.68
应付账款     安徽明天氢能科技股份有限公司                     74,527.44                      -
合同负债     南京威乐佳润滑油有限公司                    1,221,835.62             734,160.13
合同负债     泰州市畅能瑞商贸有限公司                    1,148,345.52             129,255.09
合同负债     泰州市恒安商贸有限公司                         6,125.70               6,133.85
合同负债     南通聚途商贸有限公司                        126,656.15              61,929.98
其他应付款    南京威乐佳润滑油有限公司                               -                 900.00
其他应付款    泰州市恒安商贸有限公司                         4,000.00               4,000.00
应收应付关联方款项均不计利息、无担保。
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财务报表附注（续）
十三、股份支付
于2023年9月22日，本公司临时股东大会批准了《关于<江苏龙蟠科技股份有限公司
激励计划”），向197名符合条件的高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）
骨干人员授予股份期权，约定自授予日起2年内同时满足公司层面、条线层面、个人层
面业绩考核要求且届时仍在职即有权以11.92元/股的行权价格在为期24个月和36个月
的行权有效期内购买股份。本计划有效期自股票期权授予之日起至激励对象获授的股
票期权全部行权或注销完毕之日止，最长不超过36个月。
各项权益工具如下：
           本年授予       本年行权       本年解锁                本年失效
           数量 金额      数量 金额      数量 金额              数量               金额
董事、高级管理人
  员、核心员工      -   -    -    -     -      -   2,470,000.00    29,442,400.00
合计            -   -    -    -     -      -   2,470,000.00    29,442,400.00
年末无发行在外的各项权益工具。
授予日权益工具公允价值的确定方法                         选择股票期权估值模型计算公允价值
授予日权益工具公允价值的重要参数                         历史波动率、无风险收益率、股息率
可行权权益工具数量的确定依据                        按预计达到业绩考核目标对象持有数量确定
本年估计与上年估计有重大差异的原因                                 不存在重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                    -
                                                            以权益结算的
                                                            股份支付费用
董事、高级管理人员、核心员工                                              (3,442,483.92)
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
十四、承诺及或有事项
资本承诺                       1,519,487,000.00   1,142,012,000.00
工程施工合同纠纷                            84,874,319.03         注1
合计                                  84,874,319.03
注1：截至2025年12月31日，本集团子公司三金锂电作为被告存在一桩建设工程施工
合同纠纷案，三金锂电被要求支付工程款及利息人民币84,874,319.03元。本公司管理
层认为本集团依据充足败诉可能性低，除了已经计入报表的应付工程款以外，不需要
额外计提负债。截至本报告日，该案件尚未判决。
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财务报表附注（续）
十五、资产负债表日后事项
于 2026 年 1 月 5 日，公司董事会审议通过《关于向 2025 年股票期权激励计划激励对
象授予股票期权的议案》，向符合条件的高级管理人员、中层管理人员、核心技术
（业务）骨干人员授予股份期权，约定自授予日起 2 年内同时满足公司层面、条线层
面、个人层面业绩考核要求且届时仍在职即有权以 15.35 元/股的行权价格在为期 28 个
月和 40 个月的行权有效期内购买股份。本计划有效期自股票期权授予之日起至激励对
象获授的股票期权全部行权或注销完毕之日止，最长不超过 48 个月。授予日为 2026
年 1 月 5 日。
于2026年3月17日及2026年4月2日，本公司分别召开第五届董事会第二次会议和2026
年第三次临时股东会，会议审议通过了《关于变更回购股份用途并注销暨减少注册资
本的议案》，同意公司将存放于回购专用证券账户中的2,082,400股股份予以注销，并
相应减少公司注册资本。本次注销回购股份后，公司总股本将变更为682,996,503股。
于2026年3月23日，本公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意江苏龙蟠
科技集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2026〕548
号），同意本公司向特定对象发行股票的注册申请。本公司向特定对象发行股票均为
现金认购，相关募集资金已于本财务报表批准报出日前到账，发行其他事宜正在进行
中。
于2026年4月20日，本公司与Global Lithium Resources Limited（“GL1”）及GLR
Australia Pty Ltd（“GLR”）签署《股份认购、供货及预付款条款清单》，主要内容
包括GL1股份认购、GLR所持有的Manna锂辉石精矿供货及相关预付款项等事项安
排。本公司将在满足预付款条件的前提下，于30日内支付10%（750万美元）的初始
预付款，剩余预付款（6750万美元）将按建设进度分四期等额支付。
于2026年4月20日，本公司子公司Lopal Tech Perth Pty Ltd与GL1及MB Lithium Pty Ltd
（“MB锂业”）签署《矿权及矿产权利出售协议》。根据协议，Lopal Tech Perth Pty
Ltd 以1,485万澳元的交易对价收购GL1与MB锂业持有的位于澳大利亚的锂矿勘探租约
及相关资产。
十六、其他重要事项
（1） 经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下3个报告分部：
（1）销售车用精细化学品业务；
（2）销售LFP正极材料业务；
（3）碳酸锂及原材料加工。
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财务报表附注（续）
十六、其他重要事项（续）
（1） 经营分部（续）
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系
对持续经营利润总额进行调整后的指标，该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。
管理层对本集团资产负债进行统一管理，因此未呈列各经营分部的资产负债信息。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
                                                                                             单位：万元
               销售LFP正极材料        销售车用精细化学        碳酸锂及原材料加
                      业务             品业务               工         其他业务         分部间抵销                合计
对外收入              626,549.19       199,939.16       58,630.06     8,659.29              -    893,777.70
分部间交易收入             2,276.47        30,265.76      155,632.30    15,959.37    (204,133.90)            -
分部收入总额            628,825.66       230,204.92      214,262.36    24,618.66    (204,133.90)   893,777.70
分部利润/（亏损）          (9,483.08)       26,518.71        9,471.81   (19,258.67)             -      7,248.77
税前亏损                                                                                         (22,354.83)
所得税费用                                                                                         (7,237.23)
净亏损                                                                                          (15,117.60)
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财务报表附注（续）
十六、其他重要事项（续）
（1） 经营分部（续）
                                                                                             单位：万元
               销售LFP正极材料        销售车用精细化学        碳酸锂及原材料加
                      业务             品业务               工         其他业务         分部间抵销                合计
对外收入              564,344.80       193,052.90        8,992.81     1,314.11              -    767,704.62
分部间交易收入               177.40         5,937.20      103,211.10     2,018.60    (111,344.30)            -
分部收入总额            564,522.20       198,990.10      112,203.91     3,332.71    (111,344.30)   767,704.62
分部利润/（亏损）         (67,800.40)       14,090.10         (725.29)   (3,897.30)             -    (58,332.89)
税前亏损                                                                                         (73,241.66)
所得税费用                                                                                          7,587.94
净亏损                                                                                          (80,829.60)
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十六、其他重要事项（续）
（2） 其他信息
地理信息
对外交易收入
中国大陆                     7,718,281,105.74   7,603,312,029.09
美国                         719,390,882.54       1,064,573.55
加拿大                        108,984,498.09                  -
波兰                          76,306,297.17       4,676,541.16
韩国                          17,135,468.80      17,270,120.74
其他国家或地区                    297,678,749.44      50,722,972.65
合计                       8,937,777,001.78   7,677,046,237.19
对外交易收入归属于客户所处区域。
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财务报表附注（续）
十六、其他重要事项（续）
（2） 其他信息（续）
地理信息（续）
非流动资产总额
中国大陆                        6,874,519,628.39   7,340,358,562.45
中国大陆以外地区                    1,350,937,667.69     768,925,335.31
合计                          8,225,457,296.08   8,109,283,897.76
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产、商誉和递延所得税资产。
主要客户信息
本集团于2025年度向单一客户A实现销售收入人民币27.85亿元（2024年：27.52亿），
占本集团全年营业收入总额的31.16%。
本集团于2025年度向单一客户B实现销售收入人民币14.32亿元（2024年：19.38亿），
占本集团全年营业收入总额的16.02%。
本集团于2025年度向单一客户C实现销售收入人民币9.76亿元（2024年：5.06亿），占
本集团全年营业收入总额的10.92%。
由于本集团本年同一控制下企业合并，比较财务报表数据及附注已经过重述。
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财务报表附注（续）
十七、公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
减：应收账款坏账准备                                 6,851,919.42         9,746,955.28
合计                                       147,327,325.90       143,279,029.42
（2） 按坏账计提方法分类披露
                      账面余额                     坏账准备                    账面价值
                       金额         比例            金额 计提比例
                                 （%）                （%）
单项计提坏账准备         6,634,444.96     4.30    6,634,444.96    100.00              -
 单项计提预期信用损失
  的应收账款          6,634,444.96     4.30    6,634,444.96    100.00              -
按组合计提坏账准备      147,544,800.36    95.70      217,474.46      0.15 147,327,325.90
 组合一           144,523,806.99    93.74               -         - 144,523,806.99
 组合二                        -        -               -         -              -
 组合三             3,020,993.37     1.96      217,474.46      7.20   2,803,518.91
合计             154,179,245.32   100.00    6,851,919.42      4.44 147,327,325.90
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财务报表附注（续）
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
（2） 按坏账计提方法分类披露（续）
                              账面余额                            坏账准备                        账面价值
                              金额               比例             金额        计提比例
                                              （%）                        （%）
单项计提坏账准备            7,777,384.53               5.08    7,777,384.53       100.00                  -
 单项计提预期信用损失的
 应收账款               7,777,384.53               5.08    7,777,384.53       100.00                  -
按组合计提坏账准备         145,248,600.17              94.92    1,969,570.75         1.36     143,279,029.42
 组合一              111,655,894.00              72.97               -            -     111,655,894.00
 组合二                           -                  -               -            -                  -
 组合三               33,592,706.17              21.95    1,969,570.75         5.86      31,623,135.42
合计                153,025,984.70             100.00    9,746,955.28         6.37     143,279,029.42
单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
                  账面余额             坏账准备         计提比例        计提理由         账面余额              坏账准备
                                                 （%）
苏宁云商集团股份有限
 公司苏宁采购中心      1,787,742.89   1,787,742.89         100.00 预计无法收回      1,879,149.17     1,879,149.17
北汽银翔汽车有限公司     1,769,380.57   1,769,380.57         100.00 预计无法收回      1,781,596.54     1,781,596.54
江西大乘汽车有限公司
 金坛分公司         1,288,159.74   1,288,159.74         100.00 预计无法收回      1,288,159.74     1,288,159.74
其他15家          1,789,161.76   1,789,161.76         100.00 预计无法收回      2,828,479.08     2,828,479.08
合计             6,634,444.96   6,634,444.96                            7,777,384.53     7,777,384.53
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（2） 按坏账计提方法分类披露（续）
于2025年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
                              账面余额                     减值准备              计提比例（%）
合计                         3,020,993.37              217,474.46
（3） 坏账准备的情况
应收账款坏账准备的变动如下：
              年初余额         本年计提      本年收回或           本年转销         本年核销           年末余额
                                        转回
单项计提预期信用损
 失的应收账款     7,777,384.53        -   (1,142,939.57)          -              - 6,634,444.96
按组合计提预期信用
 损失的应收账款    1,969,570.75        -   (1,685,065.98)          -     (67,030.31)   217,474.46
合计          9,746,955.28        -   (2,828,005.55)          -     (67,030.31) 6,851,919.42
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财务报表附注（续）
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                     应收账款         占应收账款年末余额          应收账款坏账准备
                     年末余额         合计数的比例（%）              年末余额
第一名              91,956,820.69              59.64                 -
第二名              19,586,612.56              12.70                 -
第三名               7,885,785.16               5.11                 -
第四名               4,478,738.59               2.91                 -
第五名               4,342,743.08               2.82                 -
合计              128,250,700.08              83.18                 -
其他应收款                             1,731,362,217.48   947,617,341.80
其他应收款
按账龄披露
合计                                1,751,806,488.50   964,422,042.15
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十七、公司财务报表主要项目注释（续）
按款项性质分类情况
保证金及押金                                       27,443,944.40          27,564,726.00
子公司资金往来                                   1,708,344,514.49         922,228,662.55
征地预存款                                        14,592,407.00          14,592,407.00
其他往来                                          1,425,622.61              36,246.60
减：其他应收款坏账准备                                  20,444,271.02          16,804,700.35
合计                                        1,731,362,217.48         947,617,341.80
坏账准备计提情况
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账
准备的变动如下：
                第一阶段                第二阶段             第三阶段                       合计
               未来12个月              整个存续期            整个存续期
              预期信用损失              预期信用损失           预期信用损失
                               （未发生信用减值）        （已发生信用减值）
年初余额            354,700.35                  -      16,450,000.00       16,804,700.35
本年计提                       -                -       3,978,909.41        3,978,909.41
本年转回           (339,338.74)                 -                  -         (339,338.74)
年末余额             15,361.61                  -      20,428,909.41       20,444,271.02
其他应收款坏账准备的变动如下：
                年初余额                 本年计提              本年收回                 年末余额
                                                        或转回
其他应收款      16,804,700.35         3,978,909.41      (339,338.74)       20,444,271.02
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十七、公司财务报表主要项目注释（续）
按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名
                   年末余额        占其他应收款        性质     账龄         坏账准备
                                余额合计数                          年末余额
                               的比例（%）
常州锂源新能源科技
 有限公司       1,335,874,285.55      76.26      借款    1年以内                -
江苏三金锂电科技有
 限公司         195,248,321.75       11.15      借款    1年以内                -
山东美多科技有限公
 司           110,195,710.66        6.29      借款    1年以内                -
江苏龙蟠新材料科技
 有限公司         53,145,700.04        3.03      借款    1年以内                -
深圳固斯特新材料科
 技有限公司        23,500,000.00        1.34   保证金及押金    3-4年   20,092,500.00
合计          1,717,964,018.00      98.07                    20,092,500.00
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财务报表附注（续）
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
                            年初减值
            年初账面价值            准备                                   本年变动                                            年末账面价值          年末减值准备
                                                           权益法下   其他综       其他权   宣告现   计提减
                                        追加投资        减少投资   投资损益   合收益       益变动   金股利   值准备            其他
对子公司投资   3,934,072,697.37      -   625,068,735.59      -      -         -     -     -     -   (1,612,782.20 )   4,557,528,650.76        -
合计       3,934,072,697.37      -   625,068,735.59      -      -         -     -     -     -   (1,612,782.20 )   4,557,528,650.76        -
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（1） 对子公司投资
                                                              本期增减变动                                          减值准
              期初余额（账面           减值准备期                                                       年末余额（账面
被投资单位                                                                                                         备期末
                  价值）             初余额                                                           价值）
                                            追加投资         减少投资      计提减值准备           其他                         余额
南京精工新材料有
 限公司           43,523,085.55        -               -          -        -     (11,139.47)    43,511,946.08      -
江苏可兰素环保科
 技有限公司        434,851,681.38        -               -          -        -    (277,513.47)   434,574,167.91      -
龙蟠润滑新材料
（天津）有限公司      266,207,992.03        -               -          -        -     (33,418.40)   266,174,573.63      -
南京尚易环保科技
 有限公司         210,117,283.29        -               -          -        -               -   210,117,283.29      -
江苏瑞利丰新能源
 科技有限公司       303,025,122.80        -   70,533,150.72          -        -    (122,534.14)   373,435,739.38      -
江苏三金锂电科技
 有限公司         244,986,360.81        -   55,100,000.00          -        -     (89,954.19)   299,996,406.62      -
湖北绿瓜生物科技
 有限公司          56,039,122.89        -               -          -        -     (41,368.75)    55,997,754.14      -
常州锂源新能源科
 技有限公司   1,621,530,314.98           - 369,705,600.00           -        -    (564,002.88) 1,990,671,912.10      -
江苏铂源催化科技
 有限公司          42,659,305.68        -               -          -        -     (63,123.64)    42,596,182.04      -
宜春龙蟠时代锂业
 科技有限公司       522,866,951.53        -               -          -        -     (61,064.94)   522,805,886.59      -
江苏龙蟠绿色能源
 有限公司          15,000,000.00        -               -          -        -               -    15,000,000.00      -
江苏龙蟠新材料科
 技有限公司        145,420,305.26        -               -          -        -    (446,581.82)   144,973,723.44      -
江苏天蓝智能装备
 有限公司          27,845,171.17        -               -          -        -      97,919.50     27,943,090.67      -
山东美多科技有限
 公司                         -       -   96,936,404.87          -        -               -    96,936,404.87      -
江西龙蟠新能源科
 技有限公司                      -       -   10,000,000.00          -        -               -    10,000,000.00      -
龙蟠矿业（香港）
 有限公司                       -       -   22,793,580.00          -        -               -    22,793,580.00      -
合计           3,934,072,697.37       - 625,068,735.59           -        -   (1,612,782.20) 4,557,528,650.76     -
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
（1） 营业收入和营业成本情况
                     收入                成本                    收入               成本
主营业务                     -               -      158,660,145.38    119,174,131.99
其他业务        148,508,008.40   76,490,126.78       95,355,064.05      2,802,929.03
合计          148,508,008.40   76,490,126.78      254,015,209.43    121,977,061.02
成本法核算的长期股权投资收益                                7,000,000.00             4,060,000.00
理财产品收益                                       14,074,271.00            12,785,846.15
合计                                           21,074,271.00            16,845,846.15
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
补充资料
                                                   (经重述)
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减
 值准备的冲销部分                    7,318,573.07    (12,708,557.70)
计入当期损益的政府补助（与正常经营业务
 密切相关，符合国家政策规定、按照确定
 的标准享有、对损益产生持续影响的政府
 补助除外）                     98,646,667.37     123,361,955.13
除同正常经营业务相关的有效套期保值业务
 外，非金融企业持有金融资产和金融负债
 产生的公允价值变动损益以及处置金融资
 产和金融负债产生的损益               (55,127,834.43)    11,242,467.45
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
 并日的当期净收益                     (34,105.89)                 -
委托他人投资或管理资产的损益             24,947,299.83      22,957,308.78
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回         1,142,939.57         358,217.60
债务重组损益                                 -         (11,569.13)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出         11,120,583.34      10,585,251.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目
 （注1）                     (204,927,965.00)   (41,342,000.00)
所得税影响额                      (4,849,183.00)   (29,098,949.30)
少数股东权益影响额（税后）              (11,453,998.00)   (31,424,466.20)
合计                        (133,217,023.14)    53,919,658.36
注1：其他符合非经常性损益定义的损益项目为子公司少数股东回购义务的公允价值变
动和交易性金融负债的交易费用。
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
补充资料（续）
                   加权平均净资产收益率（%）      每股收益
                                      基本         稀释
归属于公司普通股股东的净利润               (6.10)   (0.26)    (0.28)
扣除非经常性损益后归属于公司
 普通股股东的净利润                   (1.39)   (0.06)    (0.08)
本集团无稀释性潜在普通股。
江苏龙蟠科技集团股份有限公司
补充资料（续）
按中国企业会计准则编制的财务报表与按国际财务报告会计准则编制的合并财务报表
的主要差异如下：
归属于母公司股东的净利润
按中国会计准则                   (172,530,097.34)    (644,968,030.24)
 专项储备—安全生产费                  1,951,587.85        2,626,354.49
按国际财务报告准则                 (170,578,509.49)    (642,341,675.75)
归属于母公司股东的净资产
按中国会计准则                  2,827,854,210.91    3,169,748,147.49
按国际财务报告准则                2,827,854,210.91    3,169,748,147.49
本公司境外审计师为安永会计师事务所。

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