公司代码：600749 公司简称：西藏旅游
西藏旅游股份有限公司
西藏旅游股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
资金管理；销售与收款管理；采购与付款管理；资产管理；筹融资管理；工程管理；人力资源；财
务管理；税务管理等。
资金业务、销售业务、资产投资、采购业务、工程业务、人力资源、安全生产等。
在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及行业特征、风险偏好和风险承受程度，组织开展内部控制评价工
作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额潜在错报 ≥1% 0.5%≤错报＜1% ＜0.5%
所有者权益存在错报 ≥1% 0.5%≤错报＜1% ＜0.5%
经营收入潜在错报 ≥1% 0.5%≤错报＜1% ＜0.5%
利润总额潜在错报 ≥5% 3%≤错报＜5% ＜3%
说明:
上述重要程度主要取决于两个方面的因素：
务报告错报。
金额根据潜在错报率和相应会计科目同向累计发生额计算，潜在错报率根据错报样本数量和抽取样本
总量确定。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 4、注册会计师发现的但未被内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
重要缺陷
有相应的补偿性控制；
务报表达到真实、准确、完整的目标。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷外，其他不会对公司产生重大、重要影响的局部性普通缺
陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金额 5 万元以上 2 万元-5（含）万元 2（含）万元以下
说明：
公司根据该缺陷导致的直接财产损失金额，确定缺陷等级标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 3、中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
重要缺陷 3、关键岗位业务人员流失严重；
一般缺陷
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
不适用
缺陷
□是√否
缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
不适用
大缺陷
□是√否
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
上市公司选聘会计师事务所管理办法》以及中国证监会颁布的《上市公司独立董事管理办法》，并依据
《公司法》等法律法规，完成对《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事制度》
《会计师事务所选聘制度》等的修订决策程序，满足公司监管与经营发展的需要；公司以旅游专业认知
平台和旅游门户为目标，推出服务进藏游客的自营智慧旅游平台，全面赋能业务财务一体化和景区运营
场景；公司持续推进 ESG 管理体系建设工作，在此过程中，对规范运作、业务合规等管理制度进行全面
梳理，并加快修订完善；根据 2024 年 7 月起实施的《中华人民共和国公司法》及 2025 年 3 月
起实施的《上市公司章程指引》等相关法律法规的规定，结合公司的实际情况，公司于报
告期内取消监事会，监事会的职权由董事会审计委员会行使。
公司将进一步优化管理体系、深化客创融合、提升智慧化风控水平，打造高效专业的运营与内控能
力。同时，公司将加强对财务及非财务报告内部控制的风险自查与整改，建立健全更为有效的内控规范
体系。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：胡晓菲
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