河南新宁现代物流股份有限公司
河南新宁现代物流股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合河南
新宁现代物流股份有限公司（以下简称“公司”
）内部控制制度，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12
月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审
计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间
未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司以及
下属全资子公司、控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公
司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务
报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:
内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督，涵盖
公司及子公司的主要业务；重点关注的高风险领域主要包括资金
管理、采购与付款、对外投资与子公司管理、服务提供与收款、
研究与开发、对外担保、财务报告等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系规定，结合公司实际情况组
织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）按可能导致的错报或损失金额占营业收入的比例衡量：
重大缺陷；2)可能导致的错报或损失金额占营业收入的比例＜5%
但＞1.5%的，认定为重要缺陷；3)可能导致的错报或损失金额占
营业收入的比例≤1.5%的，认定为一般缺陷。
（2）按可能导致的错报或损失金额占总资产的比例衡量：1)
可能导致的错报或损失金额占总资产的比例≥2%的，认定为重大
缺陷；2)可能导致的错报或损失金额占总资产的比例＜2%但＞0.5%
的，认定为重要缺陷；3)可能导致的错报或损失金额占总资产的
比例≤0.5%的，认定为一般缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷的认定标准：1)控制环境无效，可能导致公司
严重偏离控制目标；2)公司审计委员会和内部审计机构对内部控
制的监督无效；3)已经发现并报告给管理层的财务报告内部控制
重大缺陷在经过合理时间后，未得到整改；4)发现以前年度存在
重大会计差错，对已披露的财务报告进行更正；5)外部审计发现
公司当期财务报表存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中
未能发现该错报的缺陷；6)其他可能导致公司严重偏离控制目标
的缺陷。
（2）重要缺陷的认定标准：1)未依照公认会计准则选择和应
用会计政策；2)未建立违反舞弊程序和控制措施或无效；3)对于非
常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；4)对于期末财务报告过程的控制存在
一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整
的目标。
（3）一般缺陷的认定标准：指除上述重大缺陷、重要缺陷之
外的其他控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）按可能导致的错报或损失金额占营业收入的比例衡量：
重大缺陷；2)可能导致的错报或损失金额占营业收入的比例＜5%
但＞1.5%的，认定为重要缺陷；3)可能导致的错报或损失金额占
营业收入的比例≤1.5%的，认定为一般缺陷。
（2）按可能导致的错报或损失金额占总资产的比例衡量：1)
可能导致的错报或损失金额占总资产的比例≥2%的，认定为重大
缺陷；2)可能导致的错报或损失金额占总资产的比例＜2%但＞0.5%
的，认定为重要缺陷；3)可能导致的错报或损失金额占总资产的
比例≤0.5%的，认定为一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷的认定标准：1)违反国家法律、法规，受到政
府部门处罚，且对公司定期报告披露造成重大负面影响；2)决策
程序不科学，因决策失误导致重大交易失败；3)管理人员或技术
人员大量流失；4)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，重
要的经济业务虽有内控制度指引，但没有有效运行；5)已经发现
并报告给管理层的非财务报告内部控制重大缺陷在经过合理的时
间后未得到整改。
（2）重要缺陷的认定标准：1)决策程序导致出现一般性失误；
制；3)关键岗位业务人员流失严重；4)内部控制评价的结果特别是
重要缺陷未得到及时整改。
（3）一般缺陷的认定标准：指除上述重大缺陷、重要缺陷之
外的其他控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司自2023年起无法对参股公司深圳市新宁智能物流有限公
司（持股40%）、全资子公司深圳市新宁现代物流有限公司的参股
公司香港新宁现代物流有限公司（持股43%）正常行使股东权利，
无法取得香港新宁现代物流有限公司2022年度及以后的财务报表。
公司已及时向相关主体发送函件，委派律师现场走访、调取工商
档案，并采取向法院提起诉讼等措施积极应对。
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