济南圣泉集团股份有限公司
济南圣泉集团股份有限公司（以下称“公司”）聘请信永中和会计师事
务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司 2025 年度财务
及内部审计机构。根据相关法律、法规及规章制度的规定，公司对信永中和
一、资质条件
信永中和成立于 2012 年，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8 号
富华大厦 A 座 8 层，首席合伙人为谭小青先生。截至 2025 年 12 月 31 日，
信永中和合伙人（股东）257 人，注册会计师 1799 人。签署过证券服务业
务审计报告的注册会计师人数超过 700 人。
信永中和 2024 年度业务收入为 40.54 亿元，其中，审计业务收入为
报审计项目 383 家，收费总额 4.71 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信
息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、
燃气及水生产和供应业，批发和零售业，采矿业、文化和体育娱乐业，金融
业，水利、环境和公共设施管理业、建筑业等。公司同行业上市公司审计客
户家数为 255 家。
二、执业记录
信永中和近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管
理措施 21 次、自律监管措施 8 次和纪律处分 1 次。76 名从业人员近三年因
执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 8 次、监督管理措施 21 次、自律监
管措施 11 次和纪律处分 2 次。
项目合伙人、签字注册会计师近三年无执业行为受到刑事处罚，无受到
证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证
券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。
项目质量控制复核人近三年无执业行为受到刑事处罚，无受到证监会
及其派出机构、行业主管部门的行政处罚，无受到证券交易所、行业协会等
自律组织的纪律处分情况。因执业行为受到证监会及其派出机构监督管理
措施1次、受到证券交易所自律监管措施1次，详见下表：
序号 姓名 处理处罚日期 处理处罚类型 实施单位 事由及处理处罚情况
（监管函） 份有限公司 2022 年年报审
计工作时存在部分程序执
（警示函） 管函、警示函。
三、质量管理水平
（一）项目咨询
及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
（二）意见分歧解决
信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质
量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询
专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年审计
过程中，信永中和就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解
决的意见分歧。
（三）项目质量复核
信永中和在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计
师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，实施完善的
项目质量复核程序。主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及
专业技术复核。
审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿进行详细复核，以及由经
验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重
点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当
性。
（四）项目质量检查
信永中和质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。
信永中和质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质
量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和
个人进行独立性测试；其他监控活动。信永中和确保项目组在报告签署之前
已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。2025 年审计过程
中，信永中和没有在项目质量检查方面发现重大问题。
（五）质量管理缺陷识别与整改
信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定了
相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成信永中和完整、全面的质
量管理体系。基于该质量管理体系，信永中和在 2025 年审计过程中没有识
别出质量管理缺陷。
四、工作方案
际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被
审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延
所得税确认、合并报表等。信永中和全面配合公司审计工作，充分满足了上
市公司报告披露时间要求。信永中和制定了详细的审计计划与时间安排，并
且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
信永中和在担任公司 2025 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团
队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等
专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人由资深注册会计师担任。信永
中和建立了完善的服务支持体系及专业的后台支持团队包括税务、信息系
统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，
且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了信永中和在信息安全管理中的责任义务。
信永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安
全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信
息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
信永中和具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职
业风险基金和购买职业保险，已购买的职业保险累计赔偿限额和已计提的
职业风险基金之和超过人民币 2 亿元。
信永中和近三年不存在任何因与职业行为相关的民事诉讼而需承担民
事责任的情况。
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