读客文化股份有限公司
对会计师事务所 2025 年度履职情况评估
及董事会审计委员会履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、
上市公司选聘会计师事务所管理办法》和读客文化股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董
事会审计委员会议事规则》等规定和要求，公司董事会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。
现将对会计师事务所 2025 年度履职情况评估及董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职
责情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于
务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，
长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，
并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员总数 9,933 名，
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。
立信 2025 年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审计业务收入 36.72 亿元，证券业务
收入 15.05 亿元。
司审计客户 2 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第三届第九次董事会会议及 2024 年年度股东大会审议通过了《关于续聘 2025 年度审
计机构的议案》，同意聘任立信为公司 2025 年审计机构，聘请费用合计 90 万元。公司董事会
审计委员对立信进行了充分了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力
进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，同意公
司聘任立信为公司 2025 年度审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司
制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等金融业务情况等进行
核查并出具了专项报告。
经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告
内部控制。立信出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的
人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、
初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，公司董事会审计委员会对会计师事
务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况
及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能
力，能够满足公司审计工作的要求。2025 年 4 月 25 日，公司第三届董事会审计委员会第九次
会议召开，审议通过《关于续聘 2025 年度审计机构的议案》，同意聘任立信为公司 2025 年度
审计机构，并同意提交公司董事会审议；2025 年 4 月 25 日，公司第三届董事会第九次会议审
议通过《关于续聘 2025 年度审计机构的议案》；2025 年 5 月 26 日，公司召开 2024 年年度股
东大会审议通过上述议案。
（二）2025 年 12 月 26 日，公司第三届董事会审计委员会第十二次会议召开，立信与审
计委员会就 2025 年度审计工作的审计范围、项目组架构、时间安排等相关事项进行了充分的
审前沟通。会议审议并通过了《关于公司 2025 年度审计计划的议案》。
（三）审计委员会在 2025 年度审计过程中，保持与年审会计师的持续沟通，听取立信关
于公司审计过程中发现的问题、审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。
（四）2026 年 4 月 23 日，公司第三届董事会审计委员会第十四次会议召开，审议《关于
同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所相关法律、法规及《公司章程》
《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相
关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，
督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师
事务所的监督职责。
董事会审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，
表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规
范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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