公司代码：688523 公司简称：航天环宇
湖南航天环宇通信科技股份有限公司
湖南航天环宇通信科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
销售管理、采购管理、资金管理、费用管理、财务报告及信息披露、募集资金使用等业务和事项。
销售管理、募集资金使用、采购管理、财务报告及信息披露等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制各项制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
税前利润 错报金额≥税前利润的 5% 税前利润的 3%≤错报金额 错报金额＜税前利润的
＜税前利润的 5% 3%
资产总额 错报金额≥资产总额的 2% 资产总额的 1%≤错报金额 错报金额＜资产总额的
＜资产总额的 2% 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、公司控制环境无效；2、公司董事及高级管理人员存在舞弊行为；3、因重大会
计差错，公司更正已公布的财务报告；4、注册会计师发现却未被公司内部控制识
别的当期财务报告中的重大错误；5、因会计差错可能受到监管机构的严重处罚；6、
公司董事会审计委员会、监察审计部对内部控制的监督无效。
重要缺陷 1、公司未依照公认会计准则选择、应用会计政策；2、公司未建立反舞弊程序、控
制措施；3、对于非常规或特殊交易的账务处理，公司没有建立相应的控制机制，
或没有实施且没有相应的补偿性控制；4、存在一项或多项控制缺陷，导致期末财
务报告不能达到真实、合理的标准，其严重程度不如重大缺陷，但足以引起公司董
事会、管理层重视的情形。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
经营目标 直接财产损失金额≥税前 税前利润的 3%≤直接财产 直接财产损失金额＜税前
利润的 5% 损失金额＜税前利润的 利润的 3%
资产目标 直接财产损失金额≥资产 资产总额的 1%≤直接财产 直接财产损失金额＜资产
总额的 2% 损失金额＜资产总额的 总额的 1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、公司经营活动严重违反国家法律、法规；2、媒体负面新闻频现，对公司声誉造
成重大损害；3、公司高级管理人员、核心技术人员严重流失；4、公司重要业务缺
乏制度控制或制度系统性失效；5、内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺
陷未得到整改；6、公司出现重大安全生产、环保事故。
重要缺陷 1、公司关键岗位业务人员流失严重；2、媒体出现负面新闻，波及公司局部业务；
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的非财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司发现了部分财务报告内部控制一般缺陷。根据公司内部管理要求，内控缺陷一经发现
确认，即责成相关部门负责人落实整改，使风险可控，不影响公司财务报告控制目标的实现。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司发现了部分非财务报告内部控制一般缺陷。根据公司内部管理要求，内控缺陷一经发
现确认，即责成相关部门负责人落实整改，使风险可控，不影响公司非财务报告控制目标的实现。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司内部控制执行有效，未发现财务报告及非财务报告存在重大或重要缺陷。2025 年
公司按照《企业内部控制基本规范》及配套指引文件的相关要求，逐步完善公司各项内部控制管理制度，
确保其与公司实际情况相匹配，同时围绕内部控制各要素，公司组织开展了内部控制评价工作，不断完
善内控体系建设。
根据评价结果完善内部控制制度，不断优化公司业务及管理流程，加强风险评估体系建设，加大内控执
行情况监督检查力度，进一步完善法人治理结构、内部控制体系与风险防范机制，不断提升公司规范治
理水平，促进公司健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：李完小
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