深圳市正弦电气股份有限公司
根据《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》
《上
市公司治理准则》
《上海证券交易所科创板股票上市规则》
《公司章程》
《审计委员会
工作细则》等有关规定，深圳市正弦电气股份有限公司（以下简称公司）董事会审
计委员会秉持勤勉尽责、客观独立的原则，切实履行审计监督职责。2025 年度，审
计委员会在保障公司财务信息真实完整、内部控制有效运行、合规经营水平持续提
升等方面发挥了积极作用。现将 2025 年度履职情况报告如下：
一、董事会审计委员会基本情况
公司第五届董事会审计委员会由蔡贵龙先生、文广先生、张晓光先生 3 名成员组
成，其中蔡贵龙先生、文广先生为独立董事，蔡贵龙先生担任审计委员会召集人，具
备会计专业资格，能够充分发挥专业优势履行监督职责。全体委员均具备公司治理、
财务审计及内部控制领域相关法律法规与监管规则的专业知识，拥有履行职责所需的
专业能力与从业经验。
二、董事会审计委员会会议召开情况
对各项议案进行充分审议并一致投赞成票。全年共召开 5 次会议，具体情况如下：
序号 会议届次 会议时间 会议审议议案
《关于批准报出会计师事务所出具的审计报告的议案》
第五届董事 5、《关于<2024 年度董事会审计委员会履职报告>的议
会审计委员 2025 年 4 月 案》
会 2025 年 15 日 6、《关于<2024 年度募集资金存放与使用情况的专项报
第一次会议 告>的议案》
的议案》
履行监督职责情况报告>的议案》
第五届董事
会审计委员 2025 年 4 月
会 2025 年 22 日
第二次会议
第五届董事
会审计委员 2025 年 6 月 1、《关于修订<董事会审计委员会工作细则>的议案》
会 2025 年 27 日 2、《关于修订<内部审计工作制度>的议案》
第三次会议
第五届董事 2、《关于<2025 年半年度募集资金存放与使用情况的专
会审计委员 2025 年 8 月 项报告>的议案》
会 2025 年 12 日 3、《关于全资子公司向银行申请授信额度的议案》
第四次会议 4、《关于为全资子公司向银行申请授信额度提供担保
的议案》
第五届董事
会审计委员 2025 年 10
会 2025 年 月 17 日
第五次会议
三、董事会审计委员会履职情况
（一）监督及评估外部审计机构工作
报告期内，审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）的履职情况进行
了综合评估，认为其具备相应的证券业务资格及上市公司审计服务能力，同意续聘
事项并提请董事会审议。同时，审计委员会与审计机构就 2025 年度审计计划、范围、
重点事项及进度保持密切沟通，全程跟踪审计进展并协调解决相关问题。经对其专
业能力、工作效率、沟通配合及独立性等方面综合评估，审计委员会认为，立信严
格遵循审计准则执业，坚持独立、客观、公正的原则，出具的审计报告客观公允，
有效履行了审计职责。
（二）指导内部审计工作
报告期内，审计委员会加强与公司内部审计部门的沟通协调，认真审阅年度内
部审计计划，指导内部审计工作规范有序开展。结合公司业务特征及风险防控要求，
督促内部审计部门严格按照《内部审计工作制度》履行职责，对审计发现问题提出
指导意见并推动整改落实。经审阅内部审计报告，未发现公司内部审计工作存在重
大问题。
（三）审阅公司财务报告并对其发表意见
报告期内，审计委员会对公司定期报告进行全面审阅，重点核查财务报表编制
的合规性、会计政策与会计估计应用的一致性、重大交易事项核算的准确性，以及
资产负债结构、利润构成等关键财务指标的合理性。审计委员会与公司管理层、外
部审计机构就财务报告编制中的重点事项保持充分沟通，未发现与财务报告相关的
欺诈、舞弊行为及重大错报情况。审计委员会认为，公司财务报告真实、准确、完
整、公允地反映了公司 2025 年度的财务状况与经营成果，符合企业会计准则及监管
要求。
（四）监督评估内部控制的有效性
报告期内，审计委员会严格遵照相关法律法规及监管要求，持续推动公司内部
控制体系建设，完善内部控制评价与管理工作，督促公司及时完成内部控制相关评
价任务。审计委员会认为，公司能够有效执行各项法律法规及内部制度要求，股东
会、董事会及经营管理层均实现规范运作，切实保障了公司及股东的合法权益。公
司内部控制情况符合上市公司治理相关法律法规的规定，不存在重大或重要缺陷。
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
报告期内，审计委员会积极组织协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与
外部审计机构之间的沟通，围绕审计范围、审计计划及工作方案等事项开展交流，
持续关注审计工作进展，及时协调解决过程中出现的问题，有效保障了审计工作的
顺利开展。
（六）审计委员会承接监事会法定职权
报告期内，根据《公司法》相关规定，经股东会审议通过，公司取消监事会，
由董事会审计委员会行使监事会法定职权，对股东会运作、高级管理人员履职、财
务核查及关联交易合规性等事项进行监督，保障公司治理规范高效运行。
四、总体评价
引第 1 号——规范运作》
《审计委员会工作细则》等相关规定，忠实、勤勉地履行各
项职责，切实发挥审计委员会在公司治理中的专业监督作用。
督职能，加强对公司财务信息及披露、内外部审计工作及内部控制等事项的事前审
核，切实维护公司及全体股东的合法权益，推动公司稳健经营与规范运作。
特此报告。
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