山东新华锦国际股份有限公司董事会审计委员会
对中兴华会计师事务所履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司
治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，
董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。公司董事会审计委
员会切实对会计师事务所在 2025 年度的审计工作情况履行了监督职责。具体情
况如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
公司名称：中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华”）
成立时间：中兴华成立于 1993 年，2000 年由国家工商管理总局核准，改制
为“中兴华会计师事务所有限责任公司”，2009 年吸收合并江苏富华会计师事
务所，更名为“中兴华富华会计师事务所有限责任公司”，2013 年进行合伙制
转制，转制后的事务所名称为“中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）”。
注册地址：北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层
首席合伙人：李尊农。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第十三届董事会审计委员会 2025 年第一次会议、第十三届董事会第十
六次会议及 2024 年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，
同意续聘中兴华为公司 2025 年度财务报告和内部控制审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2025 年年报工作安排，中兴华对公司及子公司 2025 年度财务报表
进行了审计，包括公司及子公司 2025 年 12 月 31 日资产负债表、2025 年度利润
表、现金流量表、所有者权益变动表及财务报表附注等，同时对公司控股股东及
其关联方资金占用情况、内部控制情况以及根据相关法律、法规和规则要求的其
他内容进行核查并出具了专项报告或专项说明。
在执行审计工作的过程中，中兴华就相关审计人员的独立性、审计工作小组
的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重
点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通，同时针对公
司的审计需求及实际情况制定相应的审计工作方案，并按照工作方案和时间安排
按时完成并提交各项工作。
经审计，中兴华认为,公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制,公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量，出具了带强调事项段的无保留意见审
计报告。
在审计过程中，中兴华发现公司控股股东及其关联方存在占用公司非经营性
资金的情况，公司未按照相关制度规定严格履行决策、审批程序，相关内部控制
存在缺陷，出具了否定意见的内部控制审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
（一）公司董事会审计委员会对中兴华的资质进行了严格审核。2025 年 4
月 27 日，第十三届董事会审计委员会 2025 年第一次会议审议通过了《关于续聘
会计师事务所的议案》，审计委员会认为中兴华具备为上市公司提供审计服务的
专业能力，其专业胜任能力、投资者保护能力、独立性、诚信状况满足公司财务
报表及内部控制审计工作的要求。一致同意续聘中兴华为公司 2025 年度审计机
构并提交公司董事会审议。
（二）2025 年 12 月 18 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师
及项目经理进行审前沟通，对 2025 年度审计工作的审计目的和范围、时间安排、
重要性水平、公司内部控制情况、初步评估的重大错报风险等相关事项进行了沟
通。
（三）在审计过程中，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目
经理进行多次口头沟通，就内部控制和报表编制、审计过程中发现的重大事项及
重点关注问题进行了沟通。
（四）2026 年 4 月 23 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及
项目经理进行沟通，就审计计划执行情况、审计调整事项、拟形成的审计结论进
行了沟通。公司于同日召开第十四届董事会审计委员会 2026 年第一次会议，审
议通过公司 2025 年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》、《董事会审计委
员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关
资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨
论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履
行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为中兴华在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度
进行独立审计，遵守职业操守、勤勉尽职，按时完成了公司 2025 年年报审计相
关工作。审计行为规范有序，并对公司内部控制情况等事项进行了认真核查，出
具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
特此公告。
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