公司代码：600586 公司简称：金晶科技
山东金晶科技股份有限公司
山东金晶科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
晶玻璃有限公司、滕州金晶新材料有限公司、北京金晶智慧有限公司、宁夏金晶科技有限公司、
Jinjing Technology Malaysia sdn.bhd. Orientrystal Hong Kong Co.Limited 等。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.88
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
此次评价涵盖了体系建设所涉及到的所有业务。重点包括公司层面重大方面及组织架构；业务层面
预算管理、人力资源、资金活动、采购管理、销售管理、资产管理、业务外包、合同管理、工程管理、
安全生产等十二个方面。
资金支付的授权审批执行不到位引致的资金安全及合规性风险；存货领用发出记录不及时、不完整
引致的财务报告准确性风险；工程投资中的预算、审批、付款、验收及审计监督等流程执行不到位的风
险；固定资产运行维护未严格按照相关规定执行的合规、安全风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重
大遗漏。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润错报 错报≥利润总额的 5% 3%≤ 错 报 ＜ 利 润 总 额 的 错报＜利润总额的 3%
资产错报 错报≥资产总额的 3% 0.5%≤错报＜资产总额的 错报＜资产总额的 0.5%
收入错报 错报≥营业收入总额的 0.5%≤错报 <营业收入总 错报＜营业收入总额的
所有者权益总额 错报≥总额的 1% 0.5%≤错报＜所有者权益 错报＜所有者权益总额
错报 总额的 1% 的 0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1）内部控制环境失效；2）发现董事和高级管理人员重大舞弊并给企业造成重要
损失和不利影响；3）董事会或其授权公司审计与风险管理委员会和内部审计对
内部控制监督无效；4）发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过
程中未能发现该错误。
重要缺陷 1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；2)未建立反舞弊程序和控制措施；
有相应的补偿性控制；4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不
能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；5)单独缺陷或连同其他缺陷，
导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重大错报但应引起经营层
重视的错报。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
损失金额 500 万元及以上 100 万元(含 100 万元)至 小于 100 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1)决策程序导致重大失误；2)重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的
补偿性控制；3)中高级管理人员和高级技术人员流失严重；4)内部控制评价的结
果特别是重大缺陷未得到整改；5)其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 1)决策程序导致出现一般性失误；2)重要业务制度或系统存在缺陷；3)关键岗位
业务人员流失严重；4)内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；5)其他
对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 1）决策程序效率不高；2）一般业务制度或系统存在缺陷；3）一般岗位业务人员
流失严重；4）一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王刚
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