公司代码：600653 公司简称：申华控股
辽宁申华控股股份有限公司
辽宁申华控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
地产等板内企业。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 70.81
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 84.58
公司治理、组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、人力资源、资金管理、筹资管理、财务管
理、计划与预算管理、资产管理、对外投资、采购管理、销售管理、工程项目、财务报告、信息系统、
业务外包等主要业务和事项。
经营计划、资金管理、财务管理、资产管理、对外投资、关联交易、对外担保、合同管理、信息披
露等高风险领域。
在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》等法律
法规、规范性文件，上海证券交易所的相关规定和要求，以及公司内部管理制度关于内部控制评价的相
关规定，组织开展内部控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
公司财务报告内 在考虑补偿性控制措施和 在考虑补偿性控制措施和 在考虑补偿性控制措施和
部控制缺陷的定 实际偏差率后，该缺陷总 实际偏差率后，该缺陷总 实际偏差率后，该缺陷总
量标准 体影响水平高于同期合并 体影响水平低于同期合并 体影响水平低于同期合并
会计报表资产总额的 1%。 会计报表资产总额的 1%， 会计报表资产总额的
但高于同期合并会计报表 0.5%。
资产总额的 0.5%。
说明:
无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 高级管理人员存在任何形式的舞弊；外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而
在内部控制运行过程中未能发现该错报；董事会审计委员会和审计内控部未能有效
发挥监督职能。
重要缺陷 未完全按照企业会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对
于期末财务报告过程的控制存在一项或多项控制缺陷，不能合理保证财务报告的真
实、准确，导致财务报表出现重要错报。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
公司非财务报告 直接财产损失金额高于同 直接财产损失金额高于同 直接财产损失金额低于同
内部控制缺陷的 期合并会计报表资产总额 期合并会计报表资产总额 期合并会计报表资产总额
定量标准 的 0.3%。 的 0.1%，低于同期合并会 的 0.1%。
计报表资产总额的 0.3%。
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 发生严重违反国家法律法规的事项；公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
信息系统的安全存在重大隐患；内部控制重大缺陷未完成整改。
重要缺陷 公司一般业务缺乏制度控制或制度体系失效；信息系统的安全存在隐患；内部控制
重要缺陷未完成整改。
一般缺陷 其他情形可按照其影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无。
缺陷
□是√否
缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无。
大缺陷
□是√否
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：高新刚
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