公司代码：603755 公司简称：日辰股份
青岛日辰食品股份有限公司
青岛日辰食品股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系）
，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
日辰食品（嘉兴）有限公司、嘉兴艾贝棒食品有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司主营业务为调味料（酱汁调味品、粉体调味品、调味油）及复配食品添加剂的研发、生产、销
售以及预包装食品的批发兼零售。子公司嘉兴艾贝棒食品有限公司主营冷冻面团的研发、生产及销售。
内部控制评价范围覆盖了公司及下属子公司的核心业务流程和主要的专业模块。
重点关注了货币资金、采购与付款、工薪与人事、生产与仓储、销售与收款等高风险领域的内部控
制风险。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及本公司内部控制制度和评价方法，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在错报占净资
错报≥3%以上 1%≤错报＜3% 0.5%≤错报＜1%
产比重
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）会计师发现董事和高级管理层的舞弊行为；（2）公司更正已经公布的财务报
重大缺陷 表；（3）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
能发现该错报；（4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；（5）
控制环境失效；（6）外部审计发现的重大缺陷，在与管理层、审计委员会沟通后，
公司没有及时整改或整改后没有充足的时间满足确认该缺陷整改后是否控制有效。
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）关键岗位人员舞弊；（3）重
重要缺陷
要缺陷未能在合理时间内纠正。
一般缺陷 在定量和定性考虑后，不属于重大缺陷和重要缺陷的，确认为一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
损失金额>500 万元 300 万元人民币<损失金额 损失金额≤300 万元
直接财产损失金额
人民币 ≤500 万元人民币 人民币
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
严重违犯国家法律法规或规范性文件；决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度
控制或制度系统失效，且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员
重大缺陷
流失严重；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大
负面影响的情形。
决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员
重要缺陷 流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大
负面影响的情形。
决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；
一般缺陷
一般缺陷未得到整改。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张华君
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