中节能万润股份有限公司
关于对会计师事务所2025年度履职情况评估及审计委员会
履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上
市公司选聘会计师事务所管理办法》和中节能万润股份有限公司（以下简称“公
司”或“万润股份”）《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要
求，现将对会计师事务所2025年度履职情况及审计委员会履行监督职责的情况报
告如下：
一、2025年年审会计师事务所基本情况
天通”）
关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件
为准）一般项目：税务服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；社会
经济咨询服务；环保咨询服务；企业管理咨询；人力资源服务（不含职业中介活
动、劳务派遣服务）；科技中介服务；知识产权服务（专利代理服务除外）；工
程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；工程管理服务；工程造价咨
询业务；工业设计服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展
经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
中证天通具有会计师事务所执业证书以及证券、期货及相关业务审计资格，
为多家上市公司提供年报审计服务，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力。
二、聘请会计师事务所履行的程序
司于2025年10月13日召开第六届董事会审计委员会2025年第四次会议，审议通过
了《万润股份：关于续聘公司2025年度审计机构的议案》，同意聘请中证天通作
为公司2025年审计机构，并同意将该事项提交公司第六届董事会第十六次会议审
议。
第十三次会议，审议通过了《万润股份：关于续聘公司2025年度审计机构的议案》，
同意聘请中证天通为公司2025年度的审计机构，并同意将该事项提交公司股东大
会审议。
润股份：关于续聘公司2025年度审计机构的议案》，决定聘请中证天通为公司2025
年度审计机构。
三、2025年年审会计师事务所履职情况
中证天通按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其
他执业规范及公司2025年年报工作安排要求，审计了公司2025年12月31日的合并
及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，及公司2025年12月31
日的财务报告内部控制的有效性。同时对公司在中节能财务有限公司存贷款业务
情况进行审核并出具专项审核报告，对公司控股股东、实际控制人及其他关联方
资金占用情况出具专项说明。
经审计，中证天通认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度
的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量；公司于2025年12月31日按照
《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。中证天通出具了标准无保留意见的审计报告和内部控制审计报告。在执
行审计工作的过程中，中证天通就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计
工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年
度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
四、审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及公司《董事会审
计委员会工作细则》有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责
的情况如下：
业操守和执业水平，且具备证券、期货及相关业务审计资格，具备从事财务审计、
内部控制审计的资质和能力，与公司股东以及公司关联人无关联关系，不会影响
在公司事务上的独立性，满足公司审计工作要求，具备投资者保护能力。2025
年10月13日，公司召开第六届董事会审计委员会2025年第四次会议，审议通过了
《万润股份：关于续聘公司2025年度审计机构的议案》，同意聘请中证天通为公
司2025年度审计机构，并同意将该事项提交公司董事会审议。
的注册会计师及项目经理，就2025年度审计工作的审计范围、工作安排、重要时
间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通，对审计工作提出了意见和
建议，并督促中证天通按照工作进度及时完成年报审计工作，充分发挥了监督审
查作用。
中证天通出具2025年年度审计报告初步审计意见后，审计委员会与中证天通
就2025年公司财务状况、经营成果及在审计过程中关注的重大事项进行了沟通。
过了公司2025年年度报告全文及其摘要、内部控制评价报告等议案并同意提交公
司董事会审议。
五、总体评价
立、客观、公正的职业准则，认真履行《审计业务约定书》规定的责任与义务，
表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，
审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作
用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计
师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正
地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
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