公司代码：603156 公司简称：养元饮品
河北养元智汇饮品股份有限公司
河北养元智汇饮品股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
(一)公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
(二)财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
(三)是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
(四)自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
(五)内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
(六)内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
南养元饮品有限公司、江西鹰潭养元智汇饮品有限公司、河北养元智汇商贸有限公司、芜湖闻名泉
泓投资管理合伙企业（有限合伙）、鹰潭智慧健饮品有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、法律事务、风险管理、信息与沟通、内部监督、资金
管理、采购与付款管理、存货管理、固定资产管理、无形资产、工程管理、研究与开发管理、生产管理、
安健环管理、薪酬管理、销售与收款管理、业务外包、财务报告、预算管理、信息系统管理等。
投资管理、资金管理、采购业务、销售业务、财务管理、产品质量控制流程等。
重大遗漏
□是 √否
□是 √否
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及企业内部控制评价指引，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
绝对损失金额≥利润总额 利润总额的 3%≤绝对损失 绝对损失金额＜利润总额
绝对损失金额
的 5% 金额＜利润总额的 5% 的 3%
说明：
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
发现董事和高层管理人员舞弊；因重大错报更正已公布的财务报告；公司审计委员
会和内部审计机构对财务报告内部控制的监督无效；当期财务报告存在重大错报，
重大缺陷
而内部控制在运行过程中未能发现该错报；其他对报表使用者正确判断造成重大影
响的缺陷。
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非
常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
重要缺陷
偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
绝对损失金额≥利润总额 利润总额的 3%≤绝对损失 绝对损失金额＜利润总额
绝对损失金额
的 5% 金额＜利润总额的 5% 的 3%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
对公司的战略制定、实施，对公司经营产生重大影响，无法达到重要营运目标或关
重大缺陷 键业绩指标；重大决策程序不完善导致重大失误；违反国家法律、法规并受到重大
处罚；中高级管理人员和高级技术人员严重流失。
对公司的战略制定、实施，对公司经营产生中度影响，对达到营运目标或关键业绩
重要缺陷 指标产生部分负面影响；决策程序不完善导致出现重要失误；违反企业内部规章，
形成较大财产损失；关键岗位业务人员严重流失。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他非财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
（1）重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
（2）重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
（3）一般缺陷
无
（4）经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
（5）经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
（1）重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
（2）重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
（3）一般缺陷
无
（4）经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
（5）经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四、其他内部控制相关重大事项说明
(一)上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
(二)本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
本年度，内部控制体系全年整体运行有效，为经营管理的合法合规、资产安全、财务报告相关信息
的真实、准确提供了合理保证。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响
内部控制有效性评价结论的因素。2026 年，公司将按照企业内部控制基本规范的要求，结合公司发展
战略、管理目标及实际业务需求，进一步优化公司的管理制度及流程，推进内部控制体系的建设和完善。
提高风险管理水平，从而提高公司经营效率和效果，促进公司战略发展目标的实现和可持续发展。
(三)其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：姚奎章
河北养元智汇饮品股份有限公司
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