中信建投证券股份有限公司
关于软通动力信息技术（集团）股份有限公司
中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“保荐人”）作为软
通动力信息技术（集团）股份有限公司（以下简称“软通动力”或“公司”）首次公
开发行股票并在创业板上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》
等相关法律、法规和规范性文件的规定，对软通动力 2025 年度内部控制评价报
告进行了核查，具体情况如下：
一、保荐人对公司 2025 年度内部控制评价报告的核查情况
中信建投证券保荐代表人认真审阅了软通动力 2025 年度内部控制评价报告，
通过询问公司董事、高级管理人员、内部审计人员以及外部审计机构等有关人士、
查阅公司股东大会、董事会等会议文件以及各项业务和管理规章制度的方式，从
公司内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等方面对其内部控制
的完整性、合理性、有效性和软通动力 2025 年度内部控制评价报告的真实性、
客观性进行了核查。
二、公司内部控制制度执行有效性的自我评价
（一）内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制存在重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
本报告已于 2026 年 4 月 24 日经公司第二届董事会第 28 次会议审议通过。
（二）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：软通动力信息技术（集团）股份有限公
司及所有子公司、各职能部门、各业务单元及其他组织，纳入评价范围单位占公
司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占合并财务报表营业收入总额
的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司层面：治理结构、组织架构、发展战略、企业文化、信息与沟通、内部
监督、风险评估、社会责任。
业务层面：人力资源政策、资金运营和管理、销售与收款管理、采购与付款
管理、生产与存货管理、成本费用控制、资产运行和管理、对外投资管理、关联
交易管理、对外担保管理、研发管理及对子公司的管控等环节。
重点关注的高风险领域主要包括：销售与收款管理、采购与付款管理、生产
与存货管理、信息系统、募集资金管理等事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价的程序和方法
定内部控制缺陷；按照规定权限和程序报董事会审议批准。
行测试、统计抽样、比较分析等多种方法，广泛收集本公司内部控制设计和有效
运行的证据，研究认定内部控制设计缺陷和运行缺陷。
（四）公司内部控制基本框架评价
(1)治理结构
公司已根据国家有关法律法规和本公司章程的规定，建立了规范的法人治理
结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职
责分工和制衡机制。
的召开和表决程序，包括通知、登记、提案的审议、投票、计票、表决结果的宣
布、会议决议的形成、会议记录及其签署等内容，以及股东会对董事会的授权原
则、授权内容。该规则的制定并有效执行，保证了股东会依法行使重大事项的决
策权，有利于保障股东的合法权益。
大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东会审议。董事由股东会选举产生，
董事长由董事会选举产生。公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名。董
事会设董事长 1 人。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与
考核委员会等机构。并制定了《董事会议事规则》、
《董事会战略委员会工作细则》、
《董事会审计委员会工作细则》、
《董事会提名委员会工作细则》、
《董事会薪酬与
考核委员会工作细则》，这些制度的制定并有效执行，能保证董事有效履行职责，
为董事会决策提供帮助。
经理的行为及公司财务进行监督。公司监事会由 3 名监事组成，设监事会主席 1
人；监事会由股东代表 2 名、职工代表 1 名组成。《公司章程》对监事职责、职
权决议等作了明确规定。《监事会议事规则》的制定并有效执行，有利于充分发
挥监事会的监督作用，保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。2025
年 12 月 15 日，公司召开 2025 年第三次临时股东会，修订《公司章程》，不再
设监事会。审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权。公司《监事会议事
规则》等监事会相关制度亦相应废止。
司制定了《总经理（CEO）工作细则》，规定了总经理职责、总经理办公会、总经
理报告制度、督办等内容。这些制度的制定并有效执行，确保了董事会的各项决
策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。
(2)内部审计机构设立情况
公司董事会下设审计委员会，根据《董事会审计委员会工作细则》等规定，
负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由 3 名董事组成，
独立董事 3 名，其中有 2 名独立董事为会计专业人士，委员会召集人为会计专业
人士。审计委员会下设内审部，设部门总经理 1 名，总监 3 名，内部审计师 6
名，具备独立开展审计工作的专业能力。公司已建立内部控制监督制度，明确内
部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、
方法、要求以及日常监督和专项监督的范围、频率。对监督过程中发现的内部控
制缺陷，能及时分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，并采取适当的形
式及时向董事会、管理层等报告。
(3)内部组织结构
公司设置的内部机构主要有：
管理部门、战略与市场管理部门、质量运营与资源管理部门、供应链管理部门、
财务管理部门、证券与投资部门、法务部门、内审部门、人力资源部门、行政资
产管理部门、营销管理部门。
通过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使
各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活
动的有序健康运行，保障了控制目标的实现。
(4)企业文化
软通动力的企业使命为“用数字技术提升客户价值”；企业愿景为“持续创
新，致力于成为一家具有全球影响力的科技企业”；核心价值观为“品质、创新、
学习、开放、价值创造”。核心价值观是软通动力企业文化的基石与灵魂，以达
成企业愿景、践行企业使命为基础，分别代表了新时代背景下，对员工、对客户、
对伙伴、对股东、对社会所表达的态度和肩负的责任，也是对自身高素质的行为
要求和积极正向的思想引导。企业文化核心价值观所表达的深层内涵渗透到公司
日常运营与管理的方方面面，已然成为每一个软通人自觉践行的行为准则。为实
现理念的可操作化，公司对文化理念进行行为化界定，推出《软通动力企业文化
行为指导准则》。该准则以核心价值观为底层土壤，延展出“十大纲领”、“十大
准则”，从思想指引到行为标准进行了全面约定，是指导软通人行事做人的具体
标准，助力公司把所有软通人凝聚在一起形成强大力量，引领软通动力塑造和发
展自我，不断开拓创新，实现时代赋予的历史使命。
公司制定了合理的控制目标，建立了有效的风险评估机制，识别和应对与实
现控制目标相关的内部风险和外部风险。根据公司发展战略和年度经营目标，确
定公司层面总体目标，将总体目标进行分解；识别影响目标实现的因素；收集、
分析、整理对公司内部、国内同行业和国外同行业的风险事件及案例，通过分析
历史数据和行业资料，查找风险发生的内外部原因，分析风险发生的可能性和影
响程度。根据公司的风险偏好，结合评估风险发生的可能性和影响程度的标准，
划分风险等级并确定关键风险，制定相关预案并付诸实施。将关键风险与公司战
略、业务流程或责任部门对应。将风险与公司战略对应，明确公司在运用战略措
施、实现战略目标的过程中，哪些风险对战略的实施产生影响；将风险与公司的
业务流程、责任部门对应，直观表述风险管理责任的落实，将风险评估的结果落
实到公司经营业务活动层面。
公司在识别外部风险时，重点关注下列因素：(1)经济形势、产业政策、融
资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；(2)法律法规、监管要求等法律因素；
(3)安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素；(4)
技术进步、工艺改进等科学技术因素；(5)自然灾害，环境状况等自然环境因素；
(6)其他有关外部风险因素。公司在识别内部风险时，重点关注下列因素：(1)
董事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素；
(2)组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；(3)研究开发、技术
投入、信息技术运用等自主创新因素；(4)财务状况、经营成果、现金流量等财
务因素；(5)营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；(6)其他有关内部
风险因素。
(1)不相容职务分离控制
公司已全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，并实施相应
的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。不相容的职务主
要包括：授权批准与业务执行、业务执行与审核监督、财产保管与会计记录、业
务经办与业务稽核等。
(2)授权审批控制
公司授权以《权限指引表》的形式将权限项目在业务流程的控制点中体现，
通过线上流程变更申请的方式完成流程审批授权，新建或变更后的流程授权由流
程管理部实时更新至《权限指引表》中。若《权限指引表》中某一权限级别有特
殊情况不能行使该权限时，按照职责分工，其上一级别可代替行使权限。
(3)会计系统控制
《企业会计准则》等进行确认和计量、编制财
务报表，明确会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，保证会计资料真实完
整。
质和职业技能，并且机构、人员符合相关独立性要求。
(4)财产保护控制
公司已建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、
定期盘点、账实核对、限制接触和处置等措施，确保财产安全。
(5)预算控制
公司实施全面预算管理，预算的编制、审定、变更、执行均按照公司战略规划
进行，通过编制全面预算，细化公司的战略规划和年度运营计划，推进战略目标
管理，促进资源优化配置。公司强化预算过程管理，强调事前规划、事中控制的
管理原则，制定了预算预警与监控工作流程，覆盖月度监控、预算偏差分析与预
警、预算执行回顾与管理层审议的全流程管理控制方案，以确保公司预算目标的
实现。
(6)运营分析控制
公司十分重视运营管理及业务发展情况相关的分析工作，公司管理层和各级管
理人员定期召开经营工作会议，包括每月经营分析例会、协调沟通会议以及针对
具体问题随时召开的专项会议。管理层运用因素分析、对比分析、趋势分析等方
法，对预算和实际经营业绩进行分析和风险评判，定位目标差距。同时，结合内
外部运营环境和变化，对业务的运营情况进行监控，发现处理预算执行中出现的
偏差，及时调整策略、制定改进行动方案，加强运营控制，有效规避风险，保障
公司经营目标的实现。
(7)人力资源政策
公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培
训、辞退与辞职；员工的薪酬与激励、晋升与奖惩；人力资源组织与流程建设；
掌握重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等。人力资源政策力求匹配公司战略、
外部的经济情况、市场及行业环境，同时倡导人性化管理，关爱员工，关注员工
身心健康与员工沟通，激发员工潜能，建立完善的职业发展通道，支撑业务发展。
同时，公司持续升级绩效管理机制，借助数字化系统实现全流程精细化管理，
建立组织与个人绩效联动机制，采用 OKR 和 KPI 工具逐级分解目标，确保各级人
员目标一致。绩效结果广泛应用于激励、晋升、调薪及培训发展，优秀员工可获
得战略项目参与机会及关键人才发展项目支持，助力职业成长。此外，公司每年
开展员工体验度调查，及时调整政策以提升员工归属感，并通过多元化的培训项
目和外部赋能机会，帮助员工拓宽视野、提升综合能力，为公司的长期发展储备
高素质人才。
(8)突发事件应急处理控制
公司已建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，
对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程
序，确保突发事件得到及时妥善处理。
公司已建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程
序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。
(1)信息收集渠道畅通。公司可以通过财务会计资料、经营管理资料、调研
报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道，获取内部信息；也可以通过行业
协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及
有关监管部门等渠道，获取外部信息。
(2)信息传递程序及时。公司能将内部控制相关信息在内部各管理级次、责
任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介
机构和监管部门等有关方面之间进行及时沟通和反馈，信息沟通过程中发现的问
题，能及时报告并加以解决。重要信息能及时传递给董事会、管理层等。
(3)信息系统运行安全。公司高度重视信息系统的安全运行，采取了多层次
的安全措施。1）公司建立对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输
出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制制度，保证信息系统安全稳定运行。
同时公司定期进行风险评估和员工培训，确保系统持续改进。2)公司完成《信息
安全技术网络安全等级保护基本要求》中第二级系统要求的测评和公安备案。公
司全面符合网络架构、入侵防范、安全审计、数据完整性和保密性、数据备份恢
复、剩余信息保护、云服务商选择、供应链管理 8 大维度的安全防护与安全管理
能力。3）公司通过中国信息通信研究院“TSM 可信研发运营安全能力成熟度—
增强级”模型的评估，完善了系统研发运营的安全。通过部署使用安全高效的研
发工具，避免漏洞与威胁的产生，在系统研发运营全生命周期进行安全工作，从
源头提升软件质量，加固了信息系统运行安全。 4）公司上线了统一身份认证管
理系统，对登录核心业务系统的人员进行身份识别，降低了账号盗用风险，防止
非法账号入侵，提升信息系统安全性。
(4)反舞弊与商业道德机制透明。公司已建立反舞弊机制，明确反舞弊工作
的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的
举报、调查、处理、报告和补救程序。建立了举报投诉制度和举报人保护制度，
设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉
成为企业有效掌握信息的重要途径。举报投诉制度和举报人保护制度已及时传达
至全体员工。公司将商业道德与反腐败政策执行情况纳入反舞弊工作，干部与监
察管理部门负责对违反商业道德、腐败等违规违纪行为的举报受理与调查，公司
发布《干部员工八项廉洁规定》，规范费用报销、商务往来及内部管理中的禁止
性条款。内审部门负责对关键控制的有效性进行独立评价。
公司已建立《内部审计制度》等内部监督制度，明确内部审计机构和其他内
部机构在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法、要求以及日常
监督和专项监督的范围、频率。对监督过程中发现的内部控制缺陷，能及时分析
缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，并采取适当的形式及时向董事会或者
管理层报告。
（五）重点控制活动的实施情况
公司围绕投资、融资、募集资金管理、日常资金管理等方面进行有效的控制
和管理规范，减少由于投资失误、债务风险以及日常资金管理混乱等风险给公司
造成损失。报告期内，公司未发生关于资金管理方面的违规事项。
(1)货币资金管理
公司对资金实行统一的调度使用，所有资金均纳入公司财务统一管理核算，
在资金支出方面，公司制定了资金管理流程，规范了不同业务的资金支付的审批
权限及审批程序。对资金支付申请、审批权限、复核和办理支付等环节进行细化，
建立了严格的授权批准程序，保证办理货币资金业务的不相容岗位分离。
(2)筹资管理
公司建立了筹资管理流程，对银行综合授信、重大项目筹资方案和筹资活动
等方面进行了规范。公司能够按照企业经营预算制定相应的筹资计划，较合理地
确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式降低资金成本，并制定相应还款
计划以确保后期资金的按时偿还，有效控制财务风险。公司根据证监会有关募集
资金管理的规定制定了《募集资金管理办法》，从制度上对募集资金的存放与使
用进行了规范，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等内容进
行明确规定。报告期内，公司严格按照制度要求对募集资金实行专户存储和使用。
公司制定了《采购管理制度》、
《供应商管理制度》、
《招标采购管理办法》等
制度,并根据实际情况持续完善。制度对采购过程的相关组织及职责、采购类型
及采购管理模式、采购方式、采购流程管理、采购合同管理及履约、供应商引入、
供应商评价、采购价格的控制与确定、招投标流程及规则、财务核算及应付账款
的管理等各环节作了具体要求与规范。报告期内，公司按照规定的审批权限和程
序办理采购业务，采购业务程序执行合规。
为保证业务健康稳定增长，制定了一系列的销售控制措施，从各环节上把控
各种风险。
(1)建立了销售机会管理流程，对销售机会进行风险评估和毛利测算。
(2)持续通过系统逻辑严格贯彻《销售合同管理制度》，并通过贯穿系统、审
批人、Checklist 和内控事件，形成完整的管理闭环。
(3)持续建设“从线索到回款”的信息系统管控流程，通过信息系统来规范
操作、管控风险。
(4)为加强应收账款管理，公司制定《应收账款管理制度》，通过制度上的规
范来管控风险：1)推行应收账款负责制，设专人进行管理；2)对应收账款进行专
题分析和通报。在账款管理上，既重点加强对逾期款项的催收，同时也高度重视
账期内的款项，强调与客户的及时沟通。
(5)公司梳理规范了产品定价管理制度、发出商品管理制度，合理设置销售
业务相关岗位，明确职责权限，规范价格审批与市场对标机制，并形成了严格的
管理制度和审核程序，保证了销售业务真实完整地进行记录及销售款的及时回收。
(6)符合相关法律法规的规定下，公司梳理规范了印章管理、合同管理、档
案管理、法律纠纷处理等制度，分别对合同签订、合同评审、合同履行、合同纠
纷等内容进行了描述，规范了用印、合同审批、文本签订、合同评审、合同履行
情况的检查和纠纷处理等合同管理全过程。
报告期内，公司未发生关于销售与收款管理方面的违规事项。
(1)生产和质量管理
公司建立了涵盖生产全过程、安全生产、质量监督管理及委外加工等领域的
管理制度，覆盖生产计划与排产管理、生产需求的下发与变更、生产工单的制定
与变更、生产过程管理、产成品质检及入库、硬件业务生产成本归集与分配、产
品成本核算、安全环保（事故报告、隐患排查、应急响应）、质量监督（指标监
测、追溯整改）、委外加工单位准入评价与订单管理、原材料调拨与使用、委外
加工验收与入库等内容，通过日常巡检、专项排查与闭环整改落实主体责任，确
保产品质量达标、安全风险可控。
(2)存货与仓储管理
公司建立了存货管理制度，覆盖采购入库、仓储保管及出库盘点全流程，监
控库存动态，定期核查账实差异，严控积压与短缺风险，保障存货安全及周转效
率。
为保证企业经营目标的实现，公司对于各项成本费用实施了严格的管控措施。
(1) 制定了《全面预算管理制度》，对于各项成本费用实施严格的预算管理。
年初下达全年的成本费用预算，年中根据实际情况适时加以调整。对于超过成本
费用预算的支出，如无特殊控制，一律不予支出。
(2)制定了《项目预算管理及 Review 制度》，规范了项目预算调整和审批程
序，对项目成本与费用进行管控。
(3)制定了《员工借款与报销制度》，规范各项费用支出原则及标准，对于成
本费用发生的真实性、必要性、合理性会进行详细审核，不符合制度的一律不予
支出。
(4)建立了完善的费用授权体系，费用报销部门按照授权体系逐级申报审批。
(5)推行集中采购制度，对于通用设备、办公用品的、服务等购置，通过集
中采购来降低成本支出。
(6)在费用预算执行期间，根据各部门效益情况控制费用支出。
(7)建立了生产成本核算制度，规范预算审核、分类核算及动态监控流程，
强化生产成本对标分析，确保支出合规、效益最优。
(8)建立了成本费用分析制度，对于成本费用变化异常的，在经营分析会上
进行通报、要求整改。
报告期内，公司在成本费用控制方面管控措施执行有效，未发生关于成本费
用控制方面的违规事项。
公司制定了固定资产管理制度、无形资产管理制度、资产减值准备计提（及
核销）管理制度，对固定资产的购置与取得、设备申领、保管、维护保养、调拨
运输、转让报废与处置、清查盘点、库房管理等，以及无形资产的申请、维持、
放弃等作了具体规范，建立了存货跌价准备、固定资产减值、无形资产减值等测
试计提（及核销）控制流程。对相关岗位明确了各自责任及相互制约的措施，保
证资产实物管理、会计处理不相容职责进行分离，各控制环节建立了严格的管理
制度和审核程序。报告期内，公司未发生关于资产运行和管理方面的违规事项。
为严格控制投资风险，公司制定了《对外投资管理办法》，建立了较科学的
对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度，公司对外投资的审批严格按
照《公司法》及其他相关法律、行政法规和《公司章程》、《对外投资管理办法》
等规定的权限履行审批程序。公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、
有效的要求，控制投资风险、注重投资效益。对投资项目的立项、评估、决策、
实施、管理、收益等环节的管理较强。报告期内，公司没有偏离公司投资政策和
程序的行为。
公司依据《公司法》的有关规定，在《公司章程》和《关联交易管理办法》
等制度中对关联交易的相关内容进行了明确的规定，以保证关联交易符合公平、
公开、公正的原则，确保关联交易的公允性，从而合理保证公司股东的合法权益。
报告期内，公司未发生关联企业违规占用公司资金或损害公司和非关联股东利益
的情况。
公司依据《公司法》的有关规定，在《对外担保制度》中规定了对外担保的
审批流程和权限，控制对外担保行为。报告期内，公司严格控制对外担保风险，
除为全资子公司银行借款等进行担保外，未发生其他对合并报表项目外的担保，
保证了公司及股东的利益。
公司高度重视创新研发工作，并设立了专门部门承担关于技术研发和创新的
相关职责，积极建立了技术发展、交流、合作及应用的平台。公司明确了相关部
门和岗位在研究与开发过程中的职责和权限，对立项、资金支持、相关人才培养、
研发过程管理、研发成果管理、研发考核管理、研发核算管理、著作权的申请与
专利保护等方面均制定了严格的控制程序。公司还制定了保密制度，与研发人员
签订了保密协议，以保障公司利益。
对于研发项目，公司制定了研发类项目管理制度、产品项目管理制度、专利
管理制度等。对于符合公司发展规划，有利于提高公司内部管理或是能够用于对
外销售，能给公司带来收益的项目，由研发部门向公司管理部门申报，由专家组
对该项目的技术可行性、经济可行性等进行综合评估；通过审核后项目立项；对
于立项的研发项目，实行项目小组负责制，并进行跟踪管理；项目完成后，由质
量运营管理等部门组织验收、申报知识产权工作。项目开发过程中，财务部门对
项目进行专项核算，符合资本化要求的计入资产价值，不符合资本化要求的计入
期间费用。报告期内，公司对研发项目内部控制措施执行有效，未发生研发管理
方面的违规事项。
公司建立了标准化的建设工程管理体系，以《建设工程服务手册》为核心指
导文件，对工程项目立项、设计、实施、验收、结算等环节实行全流程管理，明
确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务相互分离，确保工程项目成本、
质量、进度和安全可控。报告期内，公司工程项目实施和资金使用符合合规要求，
募集资金投资项目实行专户存储，不存在违规使用情形。
公司严格遵循有关法律法规，结合《子公司管理制度》等内部制度，对各子
公司经营、管理、财务上采取统一管控标准。未经公司批准，子公司不得擅自进
行对外担保、对外借款、对外投资、收购、资产抵押等重大事项，公司各职能部
门对子公司的相关业务进行指导、服务和监督，以提高公司整体运作的效率和抵
抗风险的能力。报告期内，公司对子公司管控有效，各子公司未发生违规事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（六）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的程序组织开展内部控
制评价工作。董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
重大缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标的情形(可能
导致的错报金额≥整体重要性水平)；
重要缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有
可能导致企业偏离控制目标的情形(整体重要性水平>可能导致的错报金额≥实际执行的重
要性水平)；
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷(可能导致的错报金额<实际执行
的重要性水平)。
表格列示如下：
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
营业收入 错报金额≥1% 0.5%≤错报金额＜1% 错报金额＜0.5%
错报金额≥5%且错报金
错报金额≥10%且错报金 错报金额＜5%或错报金
利润总额 额≥2000 万元且非重大
额≥3500 万元 额＜2000 万元
缺陷
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
定性标准，指涉及业务性质的严重程度，根据其直接或潜在负面影响的性质、范围等因
素确定。公司在进行内部控制评价时，对可能存在的内部控制缺陷定性标准如下：
①公司董事和高级管理人员的舞弊行为；
②注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
报；
③审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效；
④公司更正已公布的财务报告；
①未建立反舞弊程序和控制措施；
②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应
的补偿性控制；
③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表
达到真实、准确的目标；
（1）公司确定的非财务报告内部控制评价的定量标准如下：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准与公司确定的财务报告内部控制
缺陷评价的定量标准一致，参见上文所述财务报告内部控制缺陷评价的定量标准。
（2）公司确定的非财务报告内部控制评价的定性标准如下：
①违反国家法律、法规，造成重大不利后果；
②公司决策程序不科学导致重大决策失败；
③制度缺失导致系统性失效；
④重大偏离预算；
⑤媒体负面新闻频现；
⑥前期重大缺陷未得到有效整改；
⑦其他对公司产生重大负面影响的情形；
①违反行业规范，受到政府部门或监管机构处罚，造成较严重后果；
②公司决策程序不科学对公司经营产生较严重后果；
③重要制度不完善，导致系统性运行障碍；
④媒体负面新闻对公司产生中度负面影响；
⑤前期重要缺陷未得到有效整改；
⑥其他对公司负面影响重要的情形；
（七）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部
控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
（八）其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部
控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
三、会计师对内部控制评价报告的审计意见
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 按照《企业内部控制审计指引》及中国
注册会计师执业准则的相关要求，审计了软通动力 2025年12月31日的财务报告
内部控制的有效性，并出具了《内部控制审计报告》，审计意见为：“我们认为，
软通动力公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。”
四、保荐人核查意见
经核查，保荐人认为：软通动力的内部控制制度符合我国有关法规和证券监
管部门的要求，在所有重大方面保持了与公司经营及管理相关的有效的内部控制；
公司的《2025年度内部控制评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度的建
设及运行情况。
（以下无正文）
（本页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于软通动力信息技术（集团）
股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人签名：______________ ______________
许 杰 谌泽昊
中信建投证券股份有限公司
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