杭州光云科技股份有限公司
杭州光云科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2025年度年报审计机构。根据《国有
企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信2025年度审计履职情况
进行评估，具体情况如下：
一、会计师事务所的情况
（一）资质条件
立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上
海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务
所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成
员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有
H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至2025年末，立信拥有合伙人300名、注册会计师2,523名、从业人员总数9,933
名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师802名。
立信2025年业务收入（未经审计）50.00亿元，其中审计业务收入36.72亿元，证
券业务收入15.05亿元。
上市公司审计客户53家。
截至2025年末，立信已提取职业风险基金人民币1.71亿元，购买的职业保险累
计赔偿限额为人民币10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿
责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起 诉 （ 仲 被诉（被仲裁） 诉讼（仲裁）事 诉 讼 （ 仲
诉讼（仲裁）结果
裁）人 人 件 裁）金额
部分投资者以证券虚假陈
述责任纠纷为由对金亚科
技、立信所提起民事诉讼。
根据有权人民法院作出的
生效判决，金亚科技对投
金亚科技、周旭 尚余500多
投资者 2014年报 资者损失的12.29%部分承
辉、立信 万元
担赔偿责任，立信所承担
连带责任。立信投保的职
业保险足以覆盖赔偿金
额，目前生效判决均已履
行。
部分投资者以保千里2015
年年度报告；2016年半年
度报告、年度报告；2017
年半年度报告以及临时公
告存在证券虚假陈述为由
对保千里、立信、银信评
保千里、东北证 2015 年 重 组 、
估、东北证券提起民事诉
投资者 券、银信评估、 2015年报、2016 1,096万元
讼。立信未受到行政处罚，
立信等 年报
但有权人民法院判令立信
对保千里在2016年12月30
日至2017年12月29日期间
因虚假陈述行为对保千里
所负债务的15%部分承担
补充赔偿责任。目前胜诉
起 诉 （ 仲 被诉（被仲裁） 诉讼（仲裁）事 诉 讼 （ 仲
诉讼（仲裁）结果
裁）人 人 件 裁）金额
投资者对立信申请执行，
法院受理后从事务所账户
中扣划执行款项。立信账
户中资金足以支付投资者
的执行款项，并且立信购
买了足额的会计师事务所
职业责任保险，足以有效
化解执业诉讼风险，确保
生效法律文书均能有效执
行。
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚7次、监督管理措施42次、自
律监管措施6次和纪律处分3次，涉及从业人员151名。
（二）项目信息
注册会计师执业 开始从事上市公 开始在本所执 开始为本公司提供
项目 姓名
时间 司审计时间 业时间 审计服务时间
项目合伙人 陈小金 2010 年 2008 年 2010 年 2025 年
签字注册会计师 徐晶 2025 年 2021 年 2021 年 2025 年
质量控制复核人 杜娜 2009 年 2006 年 2009 年 2021 年
(1) 项目合伙人近三年从业经历：
姓名：陈小金
时间 上市公司名称 职务
注：以上信息系项目合伙人近三年主要从业情况。
(2) 签字注册会计师近三年从业情况：
姓名：徐晶
时间 上市公司名称 职务
注：以上信息系签字注册会计师近三年主要从业情况。
(3) 质量控制复核人从业经历：
姓名：杜娜
时间 上市公司名称 职务
时间 上市公司名称 职务
注：以上信息系质量控制复核人近三年主要从业情况。
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师
职业道德守则》对独立性要求的情形。上述人员过去三年没有不良记录。
（三）聘任会计师事务所履行的程序
公司召开第三届董事会审计委员会2025年第五次会议、第三届董事会第三十二
次会议及2025年第三次临时股东大会，分别审议通过了《关于续聘2025年度审计机
构的议案》，同意聘请立信为公司2025年度审计机构，开展2025年度财务报表及内
部控制审计等相关的服务业务。
二、会计师事务所履职情况
（一）年审期间出具报告总体情况
立信按照《中国注册会计师审计准则》和其他相关执业规范的要求，对公司2025
年度财务报表及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了
标准无保留意见审计报告，同时对公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况、公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况、公司2025年度营业收入
扣除情况表执行了相关工作，并出具了专项报告。
（二）年审期间与管理层和治理层的沟通情况
在审计过程中，立信制定并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有
效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、
人员和时间安排、风险判断、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟
通。
在担任公司2025年度审计机构期间，立信配备了专业的年度审计工作团队，其
中核心成员均拥有中国注册会计师等专业资质、具备多年上市公司审计经验。项目
负责合伙人均由权益合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任，
项目组人员专业结构配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开。立信就预
审、年审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提
交各项工作成果，充分满足了公司报告披露时间要求。
立信在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质
量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，
从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理
缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。具体如下：
(1) 项目咨询
按时解决公司重点难点技术问题。
(2) 意见分歧解决
项目组严格执行专业意见分歧解决机制，确保项目组成员、项目质量复核人或
专业技术部成员之间在公司2025年年度审计事项中不存在专业意见的分歧，达成一
致意见，并出具了公司2025年年度审计报告。
(3) 项目质量复核
审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复
核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工
作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复
核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审
计报告的适当性。
(4) 质量管理缺陷识别与整改
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管
理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2025年年度
审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
三、总体评价
经评估，公司董事会认为，立信在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公
正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高质量完成了公
司2025年度年报审计工作，出具了恰当的审计报告。??
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