江苏亨通光电股份有限公司
关于对会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告
江苏亨通光电股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“立信会计”）作为公司 2025 年度审计机构。
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信会计
一、会计师事务所的基本情况
（一）资质条件
立信会计由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，
海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信会计是国际会计网络 BDO 的成员所，长
期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股
审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2025 年末，立信会计拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业
人员总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。
立信会计 2025 年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审计业务收入 36.72
亿元，证券业务收入 15.05 亿元。
元，同行业上市公司审计客户 22 家。
（二）聘任会计师履行的程序
公司于 2025 年 4 月 23 日召开第九届董事会审计委员会会议、第九届董事会
第八次会议审议通过了关于《续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司
进行了充分了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进
行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工
作。公司于 2025 年 5 月 20 日召开的 2024 年年度股东大会审议通过了关于《续
聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度外部审计机构》的议案，
同意公司继续聘请立信会计为公司 2025 年度审计机构（含财务报告审计和内部
控制审计）。
二、2025 年度年审会计师事务所履职情况
立信会计按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，对公司
计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司 2025 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况等进行了相关工作，并出具了专项报告。
三、质量管理水平
及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
立信会计制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复
核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部
负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，立
信会计就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
审计过程中，立信会计实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组
内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括
对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复
核。详细复核和第二层次复核的重点为开展审计工作的充分性、财务报表的公允
列报以及审计报告的适当性。
立信会计质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信
会计质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体
系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性
测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充
分、恰当地执行审计程序。
立信会计根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的
内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信会计完整、全面的质量管理体系。
执行。
四、工作方案
际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单
位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、货币资金确认、存货跌价准
备计提、资产减值、递延所得税确认、合并报表、关联方交易等。立信会计全面
配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。立信会计制定了详
细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
立信会计配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计
经验，并拥有中国注册会计师专业资质。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了立信会计在信息安全管理中的责任义务。立信
会计制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制
度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息
的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
立信会计具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风
险基金和购买职业保险，截至 2025 年末，立信会计已提取职业风险基金 1.71 亿
元，购买的职业保险累计赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计
失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于
《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
八、总体评价
经评估，公司董事会认为，立信会计在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客
观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高质量
完成了公司 2025 年度年报审计工作，出具了恰当的审计报告。
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