江苏中天科技股份有限公司
内部控制审计报告
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、内部控制审计报告
二、审计报告附送
江苏中天科技股份有限公司2025年度内部控制评价报告
三、审计报告附件
内部控制审计报告
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 20 层
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
内部控制审计报告
中兴华内控审字（2026）第 00000125 号
江苏中天科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了江苏中天科技股份有限公司(以下简称“中天科技公司”)2025 年 12 月 31 日
的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》
、《企业内部控制应用指引》
、《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中天科技公司
董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根
据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
中天科技公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
我们认为，
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 1
江苏 中天科技股份 有 限公司
⒛⒛ 年度 内部控制评价报 告
江苏 中天科技股份有 限公 司全 体股 东 :
根据 《企业 内部控制基 本规 范 》及其配 套指 引的规 定和其他 内部控制监 管要
“ “
求 (以 下 简称 企业 内部控 制规 范体 系 ),结 合 本 公司 (以 下简称 公 司 )内 部
拧制制度和评 价 办法 ,在 内部控 制 日常监 督和 专项监 督 的基础 上 ,我 们对 公司截
至 2O25年 12月 31日 (内 部控制评 价报 告基准 日)的 内部控制有 效性进 行 了评
〃卜。
一 、重 要声 明
按照企 业 内部控 制规 范体 系 的规 定 ,建 立 健全 和有 效实施 内部控 制 ,评 价其
有 效性 ,并 如实披 露 内部控制评 价报 告是 公 司董事会 的责任 。审计委 员会对 董事
会建 立 和实施 内部控 制进 行监 督 。经理 层 负责 组织领 导企业 内部控制 的 日常运 行 。
公司董事 会 、及董事 、高级管 理 人员保证 本报 告 内容 不存在 任何 虚假 记载 、误 导
性 珠述 或重 大遗漏 ,并 对报 告 内容 的真 实性 、准 确性和完 整性承担 个别及 连 带法
律责任 。
公司 内部控 制 的 目标 是 合理 保 证 经 营管 理合法 合规 、资产安 全 、财务报 告及
真 实完 整 ,提 高 经营效率和 效果 ,促 进 实现 发展 战略 。由于 内部控 制存
相 关信 J自 、
在 的 固有 局 限性 ,故 仅 能为实现 上述 目标 提供 合理 保 证 。此 外 ,由 于情况 的变 化
可能导致 内部控 制变得不恰 当 ,或 对 控制政 策和程序 遵循 的程 度 降低 ,根 据 内部
控制评价 结果推 测未来 内部控 制 的有 效性 具有 一 定 的风险 。
△ 、 内部控制评 价 结论
根据 公 司财 务报 告 内部控制 重大缺 陷 的认 定情 况 ,于 内部控 制评 价报 告基 准
日,公 司不存 在财务报 告 内部控 制重 大缺 陷 ,董 事 会认 为 ,公 司 已按 照企业 内部
控 制 规 范 体 系和 相 关 规 定 的要 求 在所有 重 大方 面 保 持 了有 效 的财务报 告 内部控
芾刂。
根据 公司非财 务报 告 内部控 制重大缺 陷认 定情 况 ,于 内部控 制评 价报 告基 准
日,公 司未 发现 非财务报 告 内部控 制重大缺 陷 。
自内部控 制 评 价报 告基准 日至 内部控 制评 价报 告 发 出 日之 间未 发生 影 响 内
祁控 制有 效性评价 结论 的因素 。
三 、 内部控制评价 工 作情 况
(— )内 部控 制评 价范 围
公司按 照风险导 向原则确 定纳入评 价 范 围的主要单位 、业务 和事 项 以及 高风
险 领域 。纳 入 评 价范 围的主要单 位包括 :公 司本部 、中天科技精 密材料 公司 、中
大科技海缆 股份有 限公司 、上 海 中天铝线有 限公司 、中天光伏技术有 限公 司 、中
天 宽带技 术有 限公司 、江 东金 具设备有 限公司 、中天合金技 术有 限公司 、中天射
频 电缆有 限公司 、中天储 能科 技有 限公司 、中天世 贸有 限公司 、江 东 电子材料 有
限公司 、中天科技集 团海洋 工 程有 限公司 、中天金投有 限公司 、江 东合金技术有
限 公司 。
纳入 评价 范 围单位 的资产 总额 占公司合 并 资产 总额 的 83.36%,营 业 收入合
-汁
占公司合 并营 业 收 入 总额 的 82.80%;纳 入评 价 范 围的主要 业 务和事 项 包括 :
财务报 告 、资金活动 、人事 与薪酬 、销 售与 收款 、采购 与 付款 、生 产 与仓储 、资
产管理 、工 程 项 目等 ;重 点关注 的高风 险领 域 主要 包括 :公 允价值 、关联方及 其
交 易。
上述纳 入评 价范 围的单位 、业 务和事 项 以及 高风 险领域涵 盖 了公司 经 营管理
H勺 主要方面 ,不 存在重 大遗 漏 。
(二 )内 部控制评 价 工 作依据 及 内部控 制缺 陷认 定标准
公司依据 企业 内部控制规 范体 系及 公 司 内部控 制相 关制度 和评 价 办法 ,组 织
开 展 内部控 制评 价 工 作 。
公司董 事 会根据 企业 内部控 制规 范体 系对 重大缺 陷 、重要缺 陷和 一 般缺 陷 的
认 定要求 ,结 合 公司规模 、行业 特 征 、风 险偏好 和风 险承 受度等 因素 ,区 分财 务
报 告 内部控 制和 非财 务报 告 内部控 制 ,研 究确 定 了适 用于 本公 司 的 内部控 制 缺 陷
具体 认 定标准 。公司确 定 的 内部控 制缺 陷认 定标准 如 下 :
公司确 定 的财务报 告 内部控 制缺 陷评价 的定量标 准 如下 :
(1)重 大 财务报 告相关 内控缺 陷 :该 等 缺 陷可 能导致 的潜 在错报 金 额 占本
企业 资产总额或销售 收入 0,5%或 税 前利润 5%以 上 ,为 重大缺 陷 。
(2)重 要 财务报 告相 关 内控缺 陷 :该 等 缺 陷可 能导致 的潜 在错报 金额 占本
企业 资 产总 额或销售 收入 0,25%或 税 前利 润 2.5%以 上 但 小于重 大财 务报 告相关
内控 缺 陷定量标准 的 ,为 重要缺 陷 。
(3)一 股 财务报 告相 关 内控缺 陷 :低 于 上述重 要性水平 的其他潜 在错报 金
额c
公司确 定 的财务报 告 内部控 制缺 陷评价 的定性标准 如 下 :
(1)如 果 发现 的缺 陷符合 以下任何 一 条 ,应 当认 定为 财务报 告 内部控 制重
大缺 陷 :该 缺 陷涉 及高级 管 理 人 员任 何舞弊 :该 缺 陷表 明未设 立 内部监督机 构或
内部 监督机 构 未履行基本职 能 ;当 期财务报 告存在依据 定量标准认 定 的重大错报 ,
控制 活动未 能识别该错报 ,或 需要 更 正 己公布 的财务报 告 。
(2)如 果 发现 的缺 陷符合 以下任何 一 条 ,应 当认 定为 财务报 告 内部控 制重
要缺 陷 :当 期 财务报 告存 在依据 定量标 准认 定 的重要 错报 ,控 制 活动 未能识别 该
错报 ,或 需要 更 正 己公 布 的财 务报 告 ;虽 然 未达 到和超 过 该重要性水平 ,但 从性
质 上 看 ,仍 应 引起董事 会和管 理层 重视 的错报 。
(3)除 上述两种情 况 规定 的缺 陷外 的其 他 财务报 告 内部控 制缺 陷 ,应 当认
定 为一般 缺 陷 。
公司确 定 的非财务报 告 内部控 制缺 陷评 价 的定量标 准 如 下 :
(1)非 财 务报 告 内部控 制重 大缺 陷 :该 等缺 陷可 能导致 的直接 损 失 占本企
业 资产总额或销售 收入 0.5%或 税 前利润 5%以 上 ,则 为重 大缺 陷 。
(2)非 财务报 告 内部 控制重要缺 陷 :该 等缺 陷可 能导致 的直接损 失 占本 企
业 资产 总额 或 销售 收入 0.25%或 税 前利润 2.5%以 上但 小于重 大缺 陷定量标准 的 ,
则为 重要缺 陷 。
(3)一 般缺 陷 :小 于上述 缺 陷 的 ,为 一 般缺 陷 。
公司确 定 的非财 务报 告 内部控 制缺 陷评 价 的定性标 准如 下 :
(1)如 果 发现 的缺 陷符合 以下任 何 一 条 ,应 当认 定为非财务报 告 内部控 制
重大缺 陷 :缺 乏重 大 问题 决策 、重 大项 目投 资决策 或 决策程序 不科 学 ,给 公司造
成 定量 标准认 定 的重大损 失 ;严 重违反 国家法 律 、法 规 ,内 部控 制评 价 的重 大缺
陷未得 到整改 ,给 公司造 成 定量标准认 定 的重 大损 失 。
(2)如 果 发现 的缺 陷符合 以下任 何 一 条 ,应 当认 定为非财务 报 告 内部控 制
重要缺 陷 :公 司 因管理 失误 发 生定量标 准认 定 的重要财产损 失 ,控 制活动未 能 防
范 该失误 ;财 产损 失 虽然 未达 到和超过 该重 要性 水平 、但 从性质 上 看 ,仍 应 引起
董事 会和管 理 层重视 。
(3)除 上述 规定 的缺 陷外 的其他 非财 务报 告 内部控制 缺 陷应 当认 定为 一 股
缺陷。
(二 )内 部控制 缺 陷认 定及 整 改情 况
根据 上述 财务报 告 内部控制 缺 陷 的认 定标准 ,报 告期 内公司不存 在 财务报 告
内部控制 重 大缺 陷 、重要缺 陷 。
根 据 上述 非财 务报 告 内部控制 缺 陷 的认 定标准 ,报 告期 内公司不存 在非财 务
报 告 内部控 制重 大缺 陷 、重 要缺 陷 。
四 、其 他 内部控 制事项 说 明
报 告期 内 ,公 司持续 优化 内部控 制环境 ,推 行集 团 《授权 审批事 项清单
》和
《重 点管控要 求清单 》,升 级 《管控 负面清 单 》;组 织 《内控手 册 》宣贯 ,推 进 集
团 内下属 企业个 性化手册 承接落 实 ,进 一 步完 善 内控 流程框 架和 内控 要求
;制 定
《内控有 效性评 价模 型 》,在 集 团 内企业试 点推 行 ;持 续 完善 内控制 度 与流程
,
椎进 公司制度集 中修 订 ,结 合实 际持续 完善 重 点领域规 章制度 ;聚 焦
重大 诀策事
、以合 规 为
项推行 风 险评 估 并嵌 入具体 业 务制度 ,进 一 步深 化 以风 险防范 为导 向
底 线 的 内控 体 系 。
【此页无正文 ,为 《江苏 中天科技股份有 限公司 2025年 度 内部控制评价 报
告 》之签章页 】
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