中信建投证券股份有限公司
关于北京建工环境修复股份有限公司
内部控制评价报告的核查意见
中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“保荐机构”）
作为北京建工环境修复股份有限公司（以下简称“建工修复”、
“公司”）2023 年
度以简易程序向特定对象发行股票并在创业板上市的保荐机构及持续督导机构，
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等有关法律、法规和规范性文件的规定，
对建工修复内部控制评价报告进行了核查，具体情况如下：
一、保荐机构对公司 2025 年度内部控制自我评价报告的核查情况
中信建投证券保荐代表人认真审阅了《2025 年度内部控制评价报告》，通过
询问公司董事、高级管理人员、内部审计人员以及外部审计机构等有关人士、查
阅公司股东会、董事会等会议文件以及各项业务和管理规章制度的方式，从建工
修复内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等方面对其内部控制
的完整性、合理性、有效性和《2025 年度内部控制评价报告》的真实性、客观
性进行了核查。
二、内部控制评价工作组织情况
内部控制评价工作由公司董事会及其下设的审计委员会领导，组成以审计部
门为主导多部门参与的评价小组，对纳入评价范围的主要风险领域和单位进行评
价。
（一）评价程序：成立评价小组，制定评价方案；现场检查；评价小组研究
认定内部控制缺陷；整改方案进行讨论和审核；按照规定权限和程序报董事会审
议批准。
（二）评价方法：组成评价小组综合运用个别访谈、专题讨论、穿行测试、
统计抽样、比较分析等多种方法，广泛收集公司内部控制设计和有效运行的证据，
研究认定内部控制设计缺陷和运行缺陷。
三、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：北京建工环境修复股份有限公司及子公
司云南建邦环境技术有限公司、大连建邦环境修复有限责任公司、苏州建邦生态
科技发展有限公司、北京建工环境工程咨询有限责任公司、北京宜为凯姆环境技
术有限公司、北京建工绿色能源环境科技有限责任公司、南京建邦生态环境发展
有限公司、北京建工生态修复实验室技术有限公司和海西州华昱环保有限责任公
司。纳入合并范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入
合计占公司合并财务报表营业收入的100%。
纳入评价范围的主要业务包括：环境治理业务、环境咨询业务和药剂生产业
务。
纳入评价范围的事项包括：公司层面的公司治理、组织架构、发展战略、企
业文化、信息披露、信息与沟通、内部审计；业务层面的人力资源、财务管理、
销售业务、采购业务、资金营运管理、资产管理、对外投资、工程管理、担保业
务、研究与开发、关联交易、对子公司的管控等。
重点关注的高风险领域主要包括销售业务、采购业务、资金营运管理、对外
投资、财务管理和工程管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（一）治理结构
公司按照《公司法》、
《证券法》和《公司章程》等法律和相关规定建立了规
范的法人治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成
科学有效的职责分工和制衡机制。
质、职权及股东会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。
该规则的制定并有效执行，保证了股东会依法行使重大事项的决策权，有利于保
障股东的合法权益。
保落实，依照规定讨论和决定公司重大事项。保证监督党和国家的方针、政策在
公司的贯彻执行，支持股东会、董事会和经理依法行使职权。
决策问题进行审议并做出决定，或提交股东会审议。公司董事由股东会选举产生，
董事长由董事会选举产生。董事会由9名董事组成，设董事长1人，副董事长1人，
其中独立董事3名。下设战略与ESG委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提
名委员会四个专门委员会和董事会办公室；专门委员会均由公司董事、独立董事
担任。公司制定了《董事会议事规则》、
《独立董事工作制度》、
《独立董事年报工
作规程》、《战略与ESG委员会工作细则》、《审计委员会工作细则》、《审计委员会
年报工作制度》、《薪酬与考核委员会工作细则》、《提名委员会工作细则》，规定
了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事规则、独立
董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等。这些制度的制定并有效执行，能
保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。
及公司依法运作情况监督，负责公司内外部审计的沟通监督和核查工作，负责对
公司建立与实施内部控制的情况进行监督检查。公司制定了《审计委员会工作细
则》，对审计委员会职责、职权、会议的召集与通知、决议等作了明确规定。该
规则的制定并有效执行，有利于充分发挥审计委员会的监督作用，保障股东利益、
公司利益及员工合法利益不受侵犯。
制定了《总经理工作细则》，规定了总经理职责、总经理办公会会议制度、总经
理报告制度、监督制度等内容。这些制度的制定并有效执行，确保了董事会的各
项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。
（二）内部组织结构
公司设置的内部机构有：办公室（党委办公室）、党群工作部、纪检部、董
事会办公室、审计部、协同发展部、人力资源部、财金资源部、法务风控部、投
资管理部、商务管理部、生产管理部、安全管理部、市场营销部、技术质量部、
国家工程实验室、生态资源开发部。通过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯
彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡
的机制，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目标的实现。
（三）发展战略
董事会下设的战略与 ESG 委员会负责公司的发展战略工作，对公司发展战
略和重大投资决策进行研究并提出建议。公司将战略发展规划与年度经营目标、
年度工作重点及年度预算相结合，在符合《公司章程》及有关利润分配规定的基
础上，充分考虑对投资者的回报，兼顾全体股东的整体利益、公司长远利益及可
持续发展。
（四）企业文化
公司坚持包容、开放、协同、创新、奋斗的精神理念，将“成为人类宜居环
境创造者”的愿景融入企业文化建设中，通过新员工入职培训、组织活动及规范
行为守则等方式得到广泛传播。公司自成立以来，始终致力于发展成为中国环境
修复领域最具价值企业，创造人类宜居环境，多年来企业文化的积淀成为企业发
展的风向标，引领公司为美丽中国的建设持续贡献力量。公司十分重视加强文化
建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创
新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。董事、经理及其他高级
管理人员在企业文化建设中发挥了主导作用，企业员工遵守员工行为守则，认真
履行岗位职责。
（五）信息披露
公司制定了《信息披露管理制度》、
《重大信息内部报告制度》、
《内幕信息知
情人登记管理制度》、《投资者关系管理制度》等与信息披露及沟通相关的制度，
以规范公司及相关信息披露义务人的信息披露工作，强化信息披露事务和投资者
关系管理，确保信息披露的公平性。上述制度规定了信息披露的管理工作，明确
了内外部信息沟通和披露的工作流程及各岗位的职责权限，以确保公司的信息披
露及时、准确、完整。
（六）信息与沟通
公司通过实施用友NCC、PM、OA等自动化办公系统平台，使得信息传递便
捷顺畅，减少和消除人为操纵因素，确保内部控制的有效实施。同时，公司在信
息化建设中实施了内网邮箱和外部网站的物理隔离，确保了信息安全。
公司已建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构
在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程
序。建立了举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理
程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。
举报投诉制度和举报人保护制度已及时传达至全体员工。
（七）内部审计机构设立情况
公司董事会下设审计委员会，根据《审计委员会工作细则》的规定，负责公
司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由 5 名董事组成，独立董
事 3 名，其中有 1 名独立董事为会计专业人士，且担任委员会召集人。审计委员
会下设审计部，设审计部长 1 名，配备审计员 1 名，具备独立开展审计工作的专
业能力。公司已建立内部控制监督制度，明确内部审计机构和其他内部机构在内
部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法、要求以及日常监督和专项
监督的范围、频率。对监督过程中发现的内部控制缺陷，能及时分析缺陷的性质
和产生的原因，提出整改方案，并采取适当的形式及时向董事会、审计委员会或
者管理层报告。
（八）人力资源政策
公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培
训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的强制休假制
度和定期岗位轮换制度；掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定
等。
同时，公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和
聘用员工的重要标准。截至 2025 年 12 月 31 日，全公司共有员工 404 人，其中
具有正高级职称 11 人，具有高级职称 89 人，具有中级职称 159 人；其中博士研
究生 22 人（含 3 名博士后），硕士研究生 140 人，本科生 182 人。公司还根据实
际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工们都能胜任
其工作岗位，不断提升人力资源对于企业战略的支持力。
（九）财务报告
公司按照会计法、企业会计准则等有关法律法规的规定，建立了较为完善的
《财务管理制度》和《会计核算管理制度》等制度。公司设置了独立的会计机构，
在财务管理和会计核算方面均设置了较为合理的岗位，制定了相应的岗位工作说
明书，并配备了足够的专职人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工
明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职
能分开。
（十）资金营运管理
公司实现全面预算管理控制，制定了《全面预算管理办法》，以规范公司的
预算管理活动。公司对预算实现统一计划、分级管理的预算管理体制。由公司统
一向各部门和下属子公司分解、下达，已经下达的预算指标由各部门和下属子公
司负责落实。通过落实责任、考核结果、分析预算执行过程中的问题和偏差，对
公司的生产经营实现控制。
公司依据《中华人民共和国会计法》、
《现金管理暂行条例》制定了《货币资
金管理办法》，针对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程序。资
金收支经办与记账岗位分离；资金收支经办与审核岗位分离；支票等重要票据的
保管与支取资金的财务专用章和法人章的保管分离。此外，公司的现金遵照“日
清月结”的盘点制度，银行存款每月底与银行对账单及时核对，编制银行余额调
节表，对查出的未达账项及时进行调整与跟踪。
公司制定了《货币资金管理办法》和《财务管理制度—融资管理制度》，规
范了融资的预算计划、审批核准，资金使用和信息披露等流程。公司财金资源部
具体实施全公司的融资工作，相关文件按照内控流程经公司各级领导审批，重要
文件由董事会、股东会审批，有效降低资本成本，减少融资风险，提高资金利用
效益。
公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金存储、使用、变更、监督和
责任追究等内容进行明确规定。公司募集的资金实行严格的专户管理，并限于募
集文件所明确的投资项目和计划使用，变更募集资金的用途，必须经过股东会批
准，并履行信息披露义务和其他相关法律义务。规范募集资金的管理和使用，提
高募集资金使用效率，保护投资者的合法权益。
（十一）资产管理
公司制定了货币资金、存货、固定资产等资产管理办法，严格限制未经授权
的人员对流动性资产的直接接触，固定资产则限定由操作人员与管理人员进行使
用与管理。所有资产通过定期盘点与不定期抽检、财产记录、账实核对、财产保
险等措施，以使各种财产安全完整。
（十二）采购和付款业务
公司制定了《采购管理办法》
、《合同管理办法》、
《分包结算管理办法》、
《项
目成本策划管理办法》等制度，对公司项目的采购管理、合同管理、分包结算管
理、款项支付做出了明确的规定。由商务管理部、法务风控部、财金资源部等相
关对口部门进行管理，保障了公司采购管理及付款的准确性。
（十三）销售和收款业务
公司制定了《市场管理制度》
、《投标管理制度》、
《业主结算管理办法》及《收
款清欠激励实施细则》等制度，对公司项目的投标管理、与业主的结算、项目收
款情况做出了明确的规定。由市场营销部、商务管理部、财金资源部等相关对口
部门进行管理，保障了公司项目管理及收款的有效性。
公司按照国家相关法律法规的规定，制订了《合同管理办法》、
《档案管理制
度》及《印章管理制度》等制度，分别对合同签订、合同评审、合同履行、合同
纠纷等内容进行了描述，规范了合同审批、文本签订、合同评审、合同履行情况
的检查和纠纷处理等合同管理全过程。
（十四）工程项目管理
公司制订了《工程项目实施策划管理办法》、
《工程项目进度计划管理办法》、
《工程产值管理办法》、
《工程资料管理办法》等工程施工制度规定，在公司内控
手册中制订了工程项目部组建流程、工程项目实施策划流程、工程项目施工准备
阶段业务流程、工程项目资料管理流程、工程项目安全管理业务流程、工程项目
统计计划管理业务流程、工程项目分包管理业务流程、工程项目竣工、移交及撤
销阶段流程等关于工程项目各阶段的内控管理规范，并制订了《安全文明施工手
册》、
《污染场地修复工程资料编制指南》、
《工程技术质量检查作业指导》等操作
规范。由生产管理部、技术质量部和安全管理部进行管理，保障了工程项目管理
的有效性。
（十五）研究与开发
公司制定了《科学技术委员会章程》、
《外部科研项目管理办法》和《自主（小
试）研究课题管理办法》等制度，对研发项目立项与审批、研发项目管理、研发
项目验收等过程进行全面控制，促进公司的技术研发能力提升，保障了公司的技
术竞争领先优势，推动公司可持续发展。
（十六）对外投资管理
公司制订了《对外投资管理制度》、《对外投资管理实施细则》、《派出董事、
监事管理办法》、
《投资项目后评价管理工作实施细则》等制度，规范了对外投资
管理流程、股权（产权）转让管理业务流程、重组和并购管理业务流程等内控管
理，加强对外投资行为的监督管理，相关文件按照内控流程经公司各级领导审批，
重要文件由董事会、股东会审批，保障了对投资管理的有效性。
（十七）关联交易管理
为保证公司关联交易的公允性，确保公司的关联交易符合公平、公正、公开
的原则，公司依据中国证券监督管理委员会有关规范关联交易行为的规定，制订
了《关联交易管理制度》。公司在《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议
事规则》、
《关联交易管理制度》等一系列规范性文件规范关联交易，使其不损害
公司以及公司股东的权益。
（十八）对外担保管理
公司制定了《对外担保管理制度》，要求公司对外担保实行统一管理，对担
保的申请和受理、审批程序、合同管理、信息披露等相关经营活动都做了详细规
定，非经公司董事会或股东会批准，任何人无权以公司名义签署对外担保的合同、
协议或其他类似的法律文件，对担保合同进行严格的管理，持续关注被担保人的
情况，规避潜在风险，避免和减少可能发生的损失。
（十九）对子公司的管控
为规范公司所属全资子公司和控股子公司的管理，要求全资子公司和控股子
公司在公司总体战略目标下依法独立经营、自主管理。同时，按照上市公司标准，
对照公司现有内部控制管理制度，制定并完善自身的内部控制管理制度。公司根
据相关内控流程，通过行使股东权利和公司提名的董事、监事依法实现对子公司
的管理和监督。
四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的程序组织
开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用公司的内部控制缺陷具体
认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（一）财务报告内部控制缺陷认定标准
重大缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标
的情形（可能导致的错报金额≥整体重要性水平）；
重要缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大
缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形（整体重要性水平>可能导致的错
报金额≥实际执行的重要性水平）；
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷（可能导致的错报金
额<实际执行的重要性水平）。
表格列示如下：
事项 评价基准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
基准0.5%≤错
资产总额潜在 错报金额＜基
资产总额 错报金额≥基准1% 报金额＜基准
错报 准0.5%
基准0.5%≤错
营业收入潜在 错报金额＜基
营业收入 错报金额≥基准1% 报金额＜基准
错报 准0.5%
定性标准，指涉及业务性质的严重程度，根据其直接或潜在负面影响的性质、
范围等因素确定。公司在进行内部控制评价时，对可能存在的内部控制缺陷定性
标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事和高级管理人员的舞弊行为、公司
更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务
报告中的重大错报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部
控制监督无效；
财务报告重要缺陷的迹象包括：未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规
或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿
性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标；
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定标准
与公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准一致。
重大缺陷迹象：公司决策程序不科学导致重大决策失败；违反国家法律、法
规；重大偏离预算；制度缺失导致系统性失效；前期重大缺陷或重要缺陷未得到
整改；管理人员和技术人员流失严重；媒体负面新闻频现；其他对公司负面影响
重大的情形。
重要缺陷迹象：公司决策程序不科学对公司经营产生中度影响；违反行业规
范，受到政府部门或监管机构处罚；部分偏离预算；重要制度不完善，导致系统
性运行障碍；前期重要缺陷不能得到整改；公司关键岗位业务人员流失严重；媒
体负面新闻对公司产生中度负面影响；其他对公司负面影响重要的情形。
一般缺陷迹象：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
五、内部控制缺陷认定及其整改措施
（一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷，对于检查中发现的其他内部控制缺陷，其可能导
致的风险均在可控范围之内，对公司财务报告目标的实现不构成实质性影响，并
且公司已安排落实整改，研究制定整改方案和计划，并及时跟进和监督整改落实
情况。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，对于检查中发现的其他内部控制缺陷，公司
研究制定整改方案和计划，并及时跟进和监督整改落实情况。
随着公司经营环境及业务的变化，公司将继续完善内部控制制度，规范内部
控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
六、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，董事会认为，公司已经按照企业
内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。
根据公司非财务报告内部控制缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
七、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部
控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
八、保荐人核查意见
经核查，保荐人认为：建工修复的内部控制制度符合我国有关法规和证券监
管部门的要求，在所有重大方面保持了与公司经营及管理相关的有效的内部控制；
公司的《2025 年度内部控制评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度的
建设及运行情况。
（以下无正文）
（本页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于北京建工环境修复股份有限
公司内部控制评价报告的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：
薛 沛 张 松
中信建投证券股份有限公司
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