陕西建设机械股份有限公司
关于陕西煤业化工集团财务有限公司风险评估报告
根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 1 号-规范运作》的要求，陕西建
设机械股份有限公司（以下简称“公司”）查验了陕西煤业化工集团财务有限公司（以下
简称“陕煤财司”）的《金融许可证》
《企业法人营业执照》等资料，取得并审阅了陕煤
财司包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的定期财务报告，对陕煤财司的经营
资质、业务与风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、陕煤财司基本情况
陕煤财司成立于 2012 年 6 月，经中国银行业监督管理委员会批准，在西安市市场
监督管理局登记注册，是陕西省成立的第一家省属企业集团财务公司，公司注册资本为
陕煤财司基本情况如下：
统一社会信用代码：91610000598794107W
金融许可证机构编码：L0155H261010001
法定代表人：高雪君
住所：陕西省西安市高新区锦业一路二号陕煤化大楼四层
经营范围：企业集团财务公司服务。(业务范围：吸收 成员单位的存款；办理成员
单位贷款；办理成员单位票据承兑与贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单
位委 托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及 咨询代理业务；从事
同业拆借；办理成员单位产品买方信贷； 从事固定收益类有价证券投资。)
二、陕煤财司内部控制的基本情况
（一）内部控制环境情况
陕煤财司制定了《陕西煤业化工集团财务有限公司章程》，建立了股东会、董事会、
监事会和高级管理层的“三会一层”公司治理架构。
股东会是最高权力机构，股东会年会每年召开一次，依法施行职责。董事会对股东
负责，董事会成员由股东提名、并经股东会选举产生。董事会下设四个专门委员会，分
别为风险管理委员会、审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会。监事会对股东会
负责，监督董事，总经理和其他高级管理人员依法履行职责。高级管理层负责组织实施
股东会、董事会决议事项，主持生产经营管理工作，包括总经理一名，副总经理一名，
经营层下设三个专业委员会，分别为贷款审查委员会，信息科技管理委员会，投资决策
委员会。
陕煤财司制定有《股东会议事规则》
《董事会议事规则》
《总经理工作规则（试行）》
《董事会审计委员会议事规则》
《董事会风险管理委员会工作规则》
《董事会战略委员会
工作规则》
《董事会薪酬与考核委员会工作规则》
《贷款审查委员会议事规则》
《投资决策
委员会工作规则》
《信息科技管理委员会议事规则》等规章制度，明确各机构的权利义务
和议事方式。
陕煤财司建立了较为完善的内部控制管理体系，涵盖了现有重要业务流程，分解和
落实责任，为及时发现各业务层面、各工作节点可能存在的缺陷或不足提供了基础。
陕煤财司于 2020 年 3 月编制了《内部控制手册》，根据促进企业实现发展战略的内
部控制目标，遵循内部控制全面性、重要性、制衡性、适应性及成本效益原则，进一步
规范了内部各个管理层次相关业务流程。
陕煤财司内部控制框架构建较为严谨、合理，结合自身特点，对具体的控制活动强
调控制目标和关键控制活动。
（1）企业层面内部控制包含：内部环境、风险评估、信息沟通、内部监督。
（2）流程层面内部控制包含：信息系统一般控制管理、存款与结算业务、信贷业
务、人力资源、投资业务。
（二）风险识别与评估情况
陕煤财司建立了以董事会为最高权力机构的全面风险管理工作的领导机构，下设风
险管理委员会作为风险归口委员会，并搭建了风险管理的三道防线。
中业务风险进行识别、分析、监控和防范。
办公部门，负责组织开展全面风险管理日常实施工作。
监督。
截至 2025 年 12 月 31 日，各项风险监管指标执行情况良好，均达到了监管要求。
（三）陕煤财司的主要控制活动描述
组织架构方面，陕煤财司设置了科学的组织架构，包括董事会，董事会下设各专门
委员会，经营管理层以及内部职能机构。同时职能机构内部设置合理的工作岗位，通过
编制岗位职责以及按照岗位职责要求贯彻人力资源政策。
企业文化方面，陕煤财司积极培育具有自身特色的企业文化，建立企业愿景、价值
观和理念，同时加强企业文化宣传。管理层在企业文化建设过程中以身作则，起到良好
的带头和模范作用。同时企业文化建设工作的实施情况每年也会通过总结评估会议的形
式进行总结评估。
人力资源政策方面，陕煤财司制定了适当的人力资源政策，内容包括员工管理，培
训，辞退与辞职，员工薪酬，考核，岗位轮换等内容。
社会责任方面，陕煤财司关注责任的履行，包括对节能环保的关注以及遵守劳动法，
采取科学的人力资源政策，此外还适当关注社会公益事业。
陕煤财司制定了关于资金管理、结算管理的各项管理办法和业务操作流程，有效控
制业务风险。
（1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在
银监会颁布的规范权限内严格操作，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权
益。
（2）在资金结算业务方面，依托陕煤财司核心系统，确立代理支付模式，及时、准
确完成款项支付。
陕煤财司根据国家金融监督管理总局、人民银行等监管机构的规定，结合各类业务
的不同特点，制定了《贷款审查委员会议事规程》
《授信业务管理办法》
《综合授信操作
规程》
《客户信用评级办法》
《流动资金贷款管理办法》
《固定资产贷款管理办法》
《自营
贷款业务操作规程》
《贷后管理办法》
《商业汇票业务管理办法》
《贴现业务管理办法》等
制度和操作规程，完整涵盖了贷前、贷中、贷后等贷款业务全流程，有效控制了信用风
险，防范了不良资产的发生。陕煤财司也将根据监管政策和业务的发展，不断对制度进
行完善修订，规范业务的开展。
业务具体办理上，陕煤财司设立贷款审查委员会，作为信贷业务的最高决策机构，
负责对经业务部门和风险管理部门审核通过的授信申请进行最终审批。业务部门负责贷
款的具体发放，并按照有关要求进行贷后检查，对授信客户及授信业务的各类风险因素
进行跟踪、分析和连续性管理，进行资产分类、撰写贷后管理报告，并由风险管理部门
进行监督和审核。
票据签发、贴现严格按照公司管理办法对票据票面和信息真实性进行审查，确保票
据真实、贸易背景真实；票据到期及时兑付；票据再贴现、转贴现业务流程清晰、职责
明确，并严格按照操作流程进行。
陕煤财司在规定业务范围内开展投资活动，按期执行投委会会议制度，对合作机构
开展了专项信用评级与评估，严格执行合作机构及投资业务的投后管理工作。
(1)2025 年五一劳动节，陕煤财司新一代信息系统群上线。新一代信息系统群以“小
核心、大外围、模块化、松耦合”为设计理念，系统通过 ESB(企业服务总线)整合核心、
结算、票据、信贷、网银、总账、资金管理等多个模块，为集团和成员单位提供全面灵
活服务。
(2)新一代信息系统群采用自建 CA 认证体系，采用国密算法，https 加密传输，确
保业务流程安全可追溯。
(3)新一代信息系统群网络拓扑进一步优化，通过双层易构防火墙划分为互联网、
第三方接入、集团、生产、测试、运维、办公等多个网络区域，以访问策略最大限度控
制网络权限。目前配备安全审计、NIPS 等网络安全设备，未来还会进一步增加网络安
全设备及软件。
(4)新一代信息系统群上线后，信息技术部探索双人运行值班制度，逐步明确运行
维护职责，编写基础设施、关键应用、网络状态、数据库、跑批等多方面短信、微信、
邮件报警程序，及时有效处置突发软硬件状况。确保新一代信息系统群稳定运行。
陕煤财司根据发展战略、风险控制和业绩考核要求，科学规范不同级次的内部报告
体系，制定内部沟通机制，包括总经理办公会和专题会，周工作例会、月度经营分析会
和年度工作会等，公司制定严密的内部报告流程，内部报告的信息包括月度行业报表，
资金日报、周报，结算交易明细月报、人力资源月报等，同时公司还制定了内部信息保
密机制。
（四）内部控制总体评价
陕煤财司根据业务需要制定了相关的业务制度和流程，内部控制制度完善，并得到
有效执行，整体风险可控。
三、陕煤财司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2025 年 12 月 31 日 ， 陕煤财司资产总额 36,614,423,951.60 元，所有者权
益 4,749,592,826.29 元，吸收成员单位存款 31,763,694,710.73 元；累计实现营业收
入 782,630,037.56 元，利润总额 655,603,157.28 元，净利润 491,222,718.13 元。
（二）管理情况
规、条例及财务公司章程规范经营行为，遵循“规范经营，稳健发展、专业服务”的经
营方针，稳步推进开展各项经营活动。加强风险管控，推进制度建设，持续优化业务流
程。强化流动性管理，在确保资金安全和集团支付的前提下，优化资产配置结构。持续
提升金融服务能力，促进公司各项业务健康发展。
团财务公司管理办法》等规定的情形，对本公司存放资金未带来过任何安全隐患。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，陕煤财司的各项监管指标均符合规定要
求：
分类 指标名称 监管要求 2024年末 2023年末 2022年末
资本充足 资本充足率 ≥10.5% 17.16% 14.92% 13.18%
不良资产率 ≤4% 0.00% 0.00% 0.00%
不良贷款率 ≤5% 0.00% 0.00% 0.00%
资产损失准备充足率 ≥100% 100.00% 100.00% 100.00%
信用风险
贷款拨备率 ≥1.5% 2.50% 2.50% 2.50%
不良资产为 不良资产为 不良资产为
拨备覆盖率 ≥150% 0,完 全覆 0 , 完 全 0,完 全覆
盖 覆盖 盖
流动性比率 ≥25% 47.60% 44.97% 39.81%
流动性风险
贷款比例 ≤80% 70.35% 66.60% 67.80%
拆入资金比例 ≤100% 0.00% 0.00% 0.00%
其他
投资总额/资本净额 ≤70% 1.66% 1.73% 1.98%
备注：资产损失准备充足率作为计算分母的不良资产余额为零，因此该项指标大于
从上表近三年监测指标来看，陕煤财司的指标均符合监管要求
四、本公司的存贷款情况
截至 2025 年 12 月 31 日，陕西建设机械股份有限公司在陕煤财司存款余额为
五、风险评估意见
综上所述，陕煤财司具有合法有效的《金融许可证》
《企业法人营业执照》，自开业
以来严格按照《企业集团财务公司管理办法》的要求规范经营，经营业绩良好且稳步发
展，且建立了较为完善的内部控制体系，可以较好的控制风险。
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