津药药业股份有限公司
关于天津医药集团财务有限公司的
风险持续评估报告
按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交易
与关联交易》的要求，津药药业股份有限公司（以下简称“公司”）
通过查验天津医药集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）的
《营业执照》与《金融许可证》等证件资料，并审阅包括资产负债
表、利润表、现金流量表等在内的财务公司的定期财务报告，对其
经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将财务公司 2025 年风
险持续评估具体情况报告如下：
一、天津医药集团财务有限公司基本情况
财务公司经国家金融监督管理总局批准，于 2016 年 9 月正式
成立，由天津市医药集团有限公司、津药达仁堂集团股份有限公司、
天津药业集团有限公司和天津金益投资有限公司共同出资设立，
依法接受国家金融监督管理总局监管。
注册地址：天津自贸试验区（空港经济区）西四道 168 号融和
广场 3-2-501、502；3-3-501
法定代表人：幸建华
金融许可证机构编码：L0248H212000001
统一社会信用代码：91120118MA05L0R67F
注册资本：10 亿元人民币
财务公司经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；
办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员
单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及
咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；从事固定
收益类有价证券投资。
二、财务公司风险管理的基本情况
（一）控制环境
财务公司按照《公司法》和公司章程的规定，设立三会一层治
理架构，各治理主体职责边界清晰，符合独立运转、有效制衡原则，
并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责任进行了
明确规定，股东会是财务公司最高决策者，是公司经营目标、经营
方针等重大问题的决策机构；董事会为的股东会的执行机构，是公
司治理的核心，决定财务公司重大事项，向股东会负责；总经理领
导下的经营班子负责财务公司的日常运营。财务公司治理结构健
全，管理运作规范，建立了分工合理、责任明确、报告关系清晰的
组织结构，2025 年度，财务公司结合新《公司法》和监管合规要
求与业务需求，修订了《章程》，完成了从架构到职责的体系化更
新，进一步为风险合规管理的有效性提供了必要的前提条件。
组织架构图如下：
（二）风险的识别与评估
财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。自财务公
司成立以来，设立了独立的风险管理部和审计稽核部，与前台业务
部门形成有效的风险管理三道防线，对公司的业务活动进行全方
位的风险管理和监督稽核。三道防线依据《天津医药集团财务有限
公司风险管理办法》，在其职责范围内对相关风险进行识别与评估，
并根据评估结果及业务特点制定相应的风控制度、风险手册、操作
流程和风险应对措施，各部门职责分离、相互制约、相互监督，共
同构建风险识别和评估能力，对风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
财务公司从经营管理实际出发，制定了切实可行的内部控制
目标，保证国家有关法律法规及监管制度的贯彻执行；保证财务公
司发展战略和经营目标的实现；保证财务公司业务记录、会计信息、
财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时；保证财务公
司风险管理的有效性。实行全覆盖、重要性、制衡性、审慎性与成
本效益兼顾的内部控制政策。
财务公司作为非银行金融机构，十分关注资金管理工作，建立
了明确的风险管理措施：一是密切关注流动比率、存贷款规模及其
变动趋势，结合国家金融监督管理总局 1104 报表体系中的流动性
风险指标对流动性风险进行监测；二是加强信贷业务管理，努力提
高信贷资产整体质量，防止因不良贷款而造成信贷资产流动性缺
失；三是优化储备资产结构，建立多手段的流动性准备，灵活配置
货币基金、同业存款，为应对流动性冲击提供有力保障；四是高度
重视流动性风险防范，每日监控流动性比例,每半年度开展流动性
压力测试，为流动性管理提供参考及决策依据；五是加强与同业机
构之间的综合授信管理，为公司业务开展及融资业务提供支持。
财务公司信贷业务的内控重点是防范和控制信用风险，提高
信贷资产质量，优化信贷资产结构。针对每类信贷业务，财务公司
均制定了具体的管理办法和操作流程，在具体业务开展时，严格根
据授信管理要求，根据成员单位的融资余额及融资需求，结合财务
公司资金状况，确定客户授信额度，并严格在授信额度内办理信贷
业务，严控风险，使业务的开展既有计划性又有均衡性。同时，财
务公司信贷业务执行三查制度，做到贷前调查、贷中审查、贷后检
查，严格控制信贷业务风险。
财务公司制订了《天津医药集团财务有限公司结算业务管理
办法》《结算业务连续性计划》等制度及业务操作流程，遵循统一
管理、分级授权、权责明确、严格按照监管要求落实各项内控措施，
确保结算业务人员严格按照操作规程进行操作，严禁越权、越岗操
作，保障了结算业务的安全开展和结算资金的安全。
同时，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则
为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照国家金融监督管理
总局和中国人民银行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安
全，维护各当事人的合法权益。
财务公司单独设立审计稽核部，对经营活动和业务运作行使
审计、稽核职能。根据监管机构审计要求，结合公司经营管理需要，
制订并组织实施各项审计稽核工作计划；对各项业务活动的合法
合规性进行稽核检查，及时纠错防弊；对公司制度进行不定期诊断，
对内控制度的健全性、有效性进行检查、监督、评价，强化公司内
部控制健全完善和有效执行。
财务公司信息系统建设采用了“整体规划、分步实施”的策略,
核心业务已建成网上金融服务、信贷管理、资金管理、投资管理、
财务管理、监管报送等主要业务板块，从资金结算、信贷管理到票
据管理，从银企直联到与集团财务系统及其他业务系统接口，从报
表到资金监控，满足了对资金集中管理的要求，实现了核心业务系
统全面业务处理与其他系统信息的集中与共享。公司根据新需求、
新业务不断对信息系统进行完善和扩充。公司将内部控制及监管
法规的主要关键点嵌入信息系统，基本实现有效监测、预警和审批
留痕。2024-2025 年公司陆续对数据中心机房等设备进行更新，并
部署了灾备中心，进一步强化了信息科技赋能生产经营。同时，
工作清单，在数据安全管理、数据分类分级与保护、安全管理责任
等多方面确保公司信息科技安全。
（四）风险管理总体评价
财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大
操作风险发生；2025 年公司创新性利用人工智能算法，自主设计
开发出一套风险指标监测系统，系统监测范围涉及信用、市场、流
动性等 111 项执行标准，可对关键业务数据进行每日分析处理，深
层次挖掘数据波动情况，及时捕捉异常数据并进行精准分析，力求
防范业务风险，经计算，全年各项监管指标均符合监管机构的要求；
业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。财务公司自开
业以来，持续保证不良资产、不良贷款为零的良好记录。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
目前财务公司已开展了存款、贷款、票据、结算、同业及中间
业务等业务种类。截至 2025 年 12 月 31 日，财务公司资产总额
资产负债率 75.22%，2025 年实现营业收入 6,575.16 万元，利润
总额 2,947.46 万元，净利润 2,419.11 万元。财务公司经营稳健，
各项风险指标均符合监管要求。
（二）管理情况
自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照
《中华人民共和国公司法》
《企业会计准则》
《企业集团财务公司管
理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》规范经营行
为，加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至
信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标
财务公司对应指标 监管要求
资本充足率 27.48% ≥10.5%
流动性比例 63.62% ≥25%
贷款余额/存款余额与实收资本之和 57.08% ≤80%
集团外负债总额/资本净额 0% ≤100%
票据承兑余额/资产总额 5.64% ≤15%
票据承兑余额/存放同业余额 21.14% ≤300%
票据承兑和转贴现总额/资本净额 21.31% ≤100%
承兑汇票保证金余额/存款总额 0.38% ≤10%
投资总额/资本净额 55.78% ≤70%
固定资产净额/资本净额 1.59% ≤20%
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2025 年 12 月
风险。
（四）公司存贷款情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司在财务公司的存款余额约为
务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现金头寸
不足而延迟付款的情况。
四、风险评估意见
基于以上分析与判断，本公司认为：
（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》
《营业执照》；
（二）财务公司建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好
地控制风险，各项指标符合监管要求；
（三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办
法》之规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷；
（四）财务公司运营合规，资金充裕，内部控制健全，资产质
量良好，资本充足率达到监管要求，拨备充足，目前公司与财务公
司之间发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。
（五）本公司与财务公司之间的金融业务符合国家金融监督
管理总局、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所等监管机
构的要求，符合本公司内部制度的相关规定。
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