公司代码：600409 公司简称：三友化工
唐山三友化工股份有限公司
唐山三友化工股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
司）、唐山三友氯碱有限责任公司、唐山三友集团兴达化纤有限公司、唐山三友远达纤维有限公司、唐
山三友硅业股份有限公司、唐山三友矿山有限公司、唐山三友物流有限公司、青海五彩碱业有限公司
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 86.95%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 82.25%
公司治理、财务管理、预算管理、投资管理、采购管理、销售管理、工程管理、人力资源管理、物
流贸易、储运管理、研发管理等。
资金安全风险、原材料采购风险、产品销售市场风险、合同法律风险、劳动用工风险、工程项目管
理风险、储运管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报≥利润总额的 2% 利润总额的 0.5%≤错报< 错报<利润总额的 0.5%
利润总额
利润总额的 2%
错报≥资产总额的 0.08% 资产总额的 0.02%≤错报< 错报<资产总额的 0.02%
资产总额
资产总额的 0.08%
错报≥经营收入总额的 经营收入总额的 0.025%≤ 错报<经营收入总额的
经营收入总额 0.1% 错报<经营收入总额的 0.025%
若不满足以上条件则：错 若不满足以上条件则：500 若不满足以上条件则：错
其他
报>2000 万元 万元≤错报≤2000 万元 报<500 万元
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷
报告；
重要缺陷
大影响；
没有相应的补偿控制性措施
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接损失≥2000 万元 500 万 元 ≤ 直 接 损 失 ＜ 直接损失＜500 万元
直接损失
潜在影响 3．安全生产等工作原因死 15%；2．安全生产等工作
亡 1 人及以上，或重伤 5 原因重伤 5 人以下
人以上
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷
重要缺陷
一般缺陷 除上述重大、重要缺陷之外的其他控制缺陷
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，经公司自我评测，在财务管理方面发现 2 项一般缺陷，主要体现为个别业务非关键环节
未全面按照《风险控制手册》执行，对公司经营管理不构成实质性影响，不影响公司控制目标的实现，
针对发现的内控缺陷，已责成相关部门落实责任人整改，经检查所有问题已整改完毕。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，经公司自我测评，公司在销售管理、采购管理、仓储管理、人力资源管理等方面发现一
般缺陷 31 项，主要体现为《风险控制手册》未结合管理制度调整及时更新、个别业务非关键控制环节
缺少过程资料、个别业务审批不完善等，对公司经营管理不构成实质性影响，不影响公司控制目标的实
现，针对发现的内控缺陷，已责成相关部门落实责任人整改，经检查所有问题已整改完毕。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
针对上一年度发现的内部控制缺陷，公司高度重视，并认真整改。经评价小组对整改落实结果进行
检查，涉及单位通过修订制度、完善控制流程、更新《风险控制手册》等措施，发现的缺陷均已整改完
成。
√适用 □不适用
效率提升、战略支撑为核心目标，持续推进内控体系优化与落地实施，构筑了职责清晰、相互衔接、有
效制衡的内部控制体系，有效保障了业务合规与管理质效提升,为公司战略转型升级和可持续发展奠定
了坚实的治理基石。一年来，公司聚焦制度缺失、滞后、执行不力等问题，开展“制度建设年”活动，
全面梳理、修订和完善各项规章制度，优化完善业务流程，提升规范化、精细化、协同化管理水平，形
成以制度管人、流程管事的长效机制，构建覆盖全面、科学规范、运行有效的制度体系，切实提高制度
的针对性、适用性、可操作性，进一步促进“规矩、规范、秩序”，为实现高质量发展提供坚实的制度
保障。
力、见效突破的关键之年，公司将坚持“内控有效、运营高效”原则，将内控管理与国企改革深化提升
行动一体推进、共同建设，推动公司高质量发展迈上新台阶、驶向新航程。一是扎实有效推进内控体系
建设，按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的内控理念，持续完善内控管理决策层、管理层、执
行层、监督层“四位一体”内控体系，充分发挥内控体系对公司的强基固本作用。二是加强对新领域、
新公司、新项目和重点领域的内控监督，针对“三转”战略实施过程中的新建项目跟踪完善内控监督体
系和机制，及时防范化解风险隐患；跟踪审计“三重一大”事项，强化大额资金管控监督。三是推动内
控与信息化深度融合，激活数字动能，强化“效率、效益”导向，依托信息化手段强化事中监督，实现
数据在线监控和异常预警，提升内控管理智能化、规范化水平。四是强化审计结果运用，分析梳理历年
发现问题，对同一领域同类问题屡查屡犯、边查边犯的，以及制度执行中有令不行、有禁不止、随意变
通、恶意规避的，按照有关规定严肃追责问责。
其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王春生
唐山三友化工股份有限公司
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