根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—
—交易与关联交易》的要求，公司查阅了陕西煤业化工集团
财务有限公司（以下简称“陕煤财务公司”）的《金融许可
证》、《企业法人营业执照》等证件资料，取得并审阅了陕
煤财务公司的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流
量表等定期财务报告，并对陕煤财务公司的经营资质、业务
与风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、 陕煤财务公司基本情况
陕煤财务公司成立于 2012 年 6 月，经中国银行业监督
管理委员会批准，在西安市市场监督管理局登记注册是陕西
省成立的第一家省属企业集团财务公司，注册资本为人民币
工作经验丰富的高素质员工队伍，资本实力和业务规模位居
省内财务公司第一、煤炭行业前列。
统一社会信用代码：91610000598794107W
金融许可证机构编码：L0155H261010001
法定代表人：高雪君
注册地址：陕西省西安市高新区锦业一路二号陕煤化大
楼四层
经营范围包括：企业集团财务公司服务。(业务范围：吸
收成员单位的存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据
承兑与贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位
委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证
及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位产品买方信
贷；从事固定收益类有价证券投资。）
二、陕煤财务公司内部控制的基本情况
（一）内部控制环境
根据《中华人民共和国公司法》、《陕西煤业化工集团
财务有限公司公司章程》，陕煤财务公司依法设立股东会、
董事会和高级管理层的“两会一层”公司治理架构，原监事
会职能由董事会下设的审计委员会负责。
股东会是陕煤财务公司最高权力机构，股东会年会每年
召开一次，依法施行职责。董事会对股东负责，董事会成员
由股东提名、并经股东会选举产生。董事会下设四个专门委
员会，分别为风险管理委员会、审计委员会、战略委员会、
薪酬与考核委员会。高级管理层负责组织实施股东会、董事
会决议事项，主持公司的生产经营管理工作，包括总经理一
名，副总经理一名，公司经营层下设三个专业委员会，分别
为贷款审查委员会，信息科技管理委员会，投资决策委员会。
陕煤财务公司制定有《股东会议事规则》《董事会议事
规则》《总经理工作规则（试行）》《董事会审计委员会议
事规则》《董事会风险管理委员会工作规则》《董事会战略
委员会工作规则》
《董事会薪酬与考核委员会工作规则》
《贷
款审查委员会议事规则》《投资决策委员会工作规则》《信
息科技管理委员会议事规则》等规章制度，明确各机构的权
利义务和议事方式。
陕煤财务公司建立了较为完善的内部控制管理体系，涵
盖了现有重要业务流程，分解和落实责任，为及时发现各业
务层面、各工作节点可能存在的缺陷或不足提供了基础。
现发展战略的内部控制目标，遵循内部控制全面性、重要性、
制衡性、适应性及成本效益原则，进一步规范了公司内部各
个管理层次相关业务流程。
陕煤财务公司内部控制框架构建较为严谨、合理，结合
自身的特点，对具体的控制活动强调控制目标和关键控制活
动。
（1）公司层面内部控制包含：内部环境、风险评估、信
息沟通、内部监督。
（2）流程层面内部控制包含：信息系统一般控制管理、
存款与结算业务、信贷业务、票据业务、人力资源、投资业
务。
（二）风险识别与评估情况
陕煤财务公司建立了以董事会为最高权力机构的全面
风险管理工作的领导机构，下设风险管理委员会作为风险归
口委员会，并搭建了风险管理的三道防线。
第一道防线：各业务部门是全面风险管理实施的具体责
任部门，负责对日常工作中业务风险进行识别、分析、监控
和防范。
第二道防线：风险管理部作为全面风险管理日常办事机
构和风险管理委员会下设办公部门,负责组织开展全面风险
管理日常实施工作。
第三道防线：董事会下设的审计委员会及其领导下的审
计部负责全面风险管理的监督。
截止 2025 年 12 月 31 日，各项风险监管指标执行情况
良好，均达到了监管要求。
（三）主要控制活动描述
组织架构方面，陕煤财务公司设置了包括董事会，董事
会下设各专门委员会，经营管理层以及公司内部职能机构。
同时职能机构内部设置相应的工作岗位，通过编制岗位职责
以及按照岗位职责要求贯彻人力资源政策。
企业文化方面，陕煤财务公司培育了具有自身特色的企
业文化，建立企业愿景、价值观和理念，同时加强企业文化
宣传。管理层在企业文化建设过程中能以身作则，起到良好
的带头和模范作用。同时企业文化建设工作的实施情况每年
也会通过总结评估会议的形式进行总结评估。
人力资源政策方面，陕煤财务公司制定了适当的人力资
源政策，内容包括员工聘用，培训，辞退与辞职，员工薪酬，
考核，岗位轮换等内容。
社会责任方面，陕煤财务公司关注公司责任的履行，包
括对节能环保的关注以及遵守劳动法，采取科学的人力资源
政策，此外公司还适当关注社会公益事业。
陕煤财务公司制定了关于资金管理、结算管理的各项管
理办法和业务操作流程，有效控制业务风险。
（1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则，在银监会颁布的规范权限内严格操
作，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（2）在资金结算业务方面，依托陕煤财务公司核心系统，
确立代理支付模式，及时、准确完成款项支付。
根据国家金融监督管理总局、人民银行等监管机构的规
定，结合各类业务的不同特点，陕煤财务公司制定了《贷款
审查委员会议事规程》、《授信业务管理办法》《综合授信
业务操作规程》《客户信用评级办法》《流动资金贷款管理
办法》
《固定资产贷款管理办法》
《自营贷款业务操作规程》
《贷后管理办法》《商业汇票业务管理办法》《贴现业务管
理办法》等制度和操作规程，完整涵盖了贷前、贷中、贷后
等信贷业务全流程，有效控制了信用风险，防范了不良资产
的发生。财务公司也将根据监管政策和业务的发展，不断对
制度进行完善修订，规范业务的开展。
业务具体办理上，陕煤财务公司设立贷款审查委员会，
作为信贷业务的最高决策机构，负责对业务部门和风险管理
部门审核通过的授信申请进行最终审批。业务部门负责贷款
的具体发放，并按照有关要求进行贷后检查，对授信客户及
授信业务的各类风险因素进行跟踪、分析和连续性管理，进
行资产分类、撰写贷后管理报告，并由风险管理部门进行监
督和审核。
票据签发、贴现严格按照公司管理办法对票据票面和信
息真实性进行审查，确保票据真实、贸易背景真实；票据到
期及时兑付；票据再贴现、转贴现业务流程清晰、职责明确，
并严格按照操作流程进行。
陕煤财务公司在规定业务范围内开展投资活动，按期执
行投委会会议制度，对合作机构开展了专项信用评级与评估，
严格执行合作机构及投资业务的投后管理工作。
陕煤财务公司在 2025 年上线了新一代信息系统群，该
系统群采用自建 CA 认证体系，国密算法，https 加密传输，
确保业务流程安全可追溯，同时通过双层易构防火墙划分为
互联网、第三方接入、集团、生产、测试、运维、办公等多
个网络区域，以访问策略最大限度控制网络权限，配备安全
审计、NIPS 等网络安全设备。陕煤财务公司信息技术部实行
双人运行值班制度，及时有效处置突发软硬件状况，使新一
代信息系统群更稳定运行。
陕煤财务公司根据发展战略、风险控制和业绩考核要求，
制定了内部沟通机制，包括总经理办公会和专题会，周工作
例会、月度经营分析会和年度工作会等，陕煤财务公司还制
定严密的内部报告流程，内部报告的信息包括月度集团行业
报表，资金日报、周报，结算交易明细月报、人力资源月报
等，同时也制定了内部信息保密机制。
（四）内部控制总体评价
陕煤财务公司根据业务需要制定了相关的业务制度和
流程，内部控制制度完善，并得到有效执行，整体风险可控。
三、陕煤财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截 止 2025 年 12 月 31 日 ， 财 务 公 司 资 产 总 额
吸收成员单位存款 31,763,694,710.73 元。
（二）管理情况
自开业运营以来，陕煤财务公司坚持稳健审慎经营的原
则，严格按照国家有关金融法规、条例及陕煤财务公司章程
规范经营行为，遵循“规范经营，稳健发展、专业服务”的
经营方针，稳步推进开展各项经营活动。加强风险管控，推
进制度建设，持续优化业务流程。强化流动性管理，在确保
资金安全和集团支付的前提下，优化资产配置结构。持续提
升金融服务能力，促进公司各项业务健康发展。
目前，陕煤财务公司内部控制有效，风险可控，经营状
况良好，未发生违反《企业集团财务公司管理办法》等规定
的情形，对本公司存放资金未带来过任何安全隐患。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，陕煤财务公
司的各项监管指标均符合规定要求：
分类 指标名称 监管要求 2025 年末 2024 年末 2023 年末
资本充足 资本充足率 ≥10.5% 17.16% 14.92% 13.18%
不良资产率 ≤4% 0.00% 0.00% 0.00%
不良贷款率 ≤5% 0.00% 0.00% 0.00%
信用风险 资产损失准备充足率 ≥100% 100.00% 100.00% 100.00%
贷款拨备率 ≥1.5% 2.50% 2.50% 2.50%
不良资产 不良资产 不良资产
拨备覆盖率 ≥150% 为 0，完全 为 0，完 为 0，完
覆盖 全覆盖 全覆盖
流动性比率 ≥25% 47.60% 44.97% 39.81%
流动性风险
贷款比例 ≤80% 70.35% 66.60% 67.80%
拆入资金比例 ≤100% 0.00% 0.00% 0.00%
其他
投资总额/资本净额 ≤70% 1.66% 1.73% 1.98%
备注：
资产损失准备充足率作为计算分母的不良资产余额为
零，因此该两项指标均大于 100%。
从上表近三年监测指标来看，陕煤财务公司的指标均符
合监管要求。
四、本公司的存贷款情况
（一）本公司在陕煤财务公司的存贷款情况
根据本公司与陕煤财务公司签署的金融服务协议规定，
对金融服务框架协议项下交易 2025 年度日常关联交易情况
预计为：本公司在陕煤财务公司存放存款的日余额（含应计
利息）最高不超过人民币 100 亿元；向陕煤财务公司办理贷
款的日余额（含应计利息）最高不超过人民币 50 亿元。
截止 2025 年 12 月 31 日，本公司在陕煤财务公司的存
款余额为 5,404,650,735.88 元，存款比例为 17%；本公司在
陕煤财务公司的贷款本金余额为 750,000,000.00 元，贷款
比例为 2.57%。本公司在陕煤财务公司的贷款余额最高不超
过关联交易控制限额, 在陕煤财务公司的日存款最高余额
为 902,976.12 万元，且存款安全性和流动性良好，从未发生
过因陕煤财务公司现金及信贷头寸不足而延期支付的情况。
因此，陕煤财务公司资金头寸能够满足本公司的重大经
营支出，可持续为本公司提供良好的金融服务平台和信贷资
金支持。
（二）本公司在其他银行存贷款情况
截止 2025 年 12 月 31 日，本公司在其他银行及金融机
构的存款余额为 26,393,086,058.07 元,存款比例为 83%；在
其他银行的贷款余额为 24,201,397,631.29 元贷款比例为
五、风险评估意见
综上所述，陕煤财务公司是经国家金融监督管理总局批
准，具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》
的非银行金融机构，自开业以来严格按照中国银行保险监督
管理委员会《企业集团财务公司管理办法》的要求规范经营，
建立了较为完善的内部控制制度，能较好地控制风险，陕煤
财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷
款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉
及严重违纪、刑事案件等重大事项；也从未发生可能影响其
正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；
也从未受到过中国银行监督管理委员会等监管部门行政处
罚和责令整顿；不存在违反中国银行业监督管理委员会颁布
的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，各项监管指
标均符合该办法第三十四条的规定要求。
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