陕西煤业股份有限公司
对会计师事务所 2025 年度履职情况的评估报告
根据《上市公司治理准则》
《上海证券交易所股票上市规则》
《国
有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规和相关规
范性文件的规定及《陕西煤业股份有限公司章程》（以下简称“《公
司章程》”）等有关规定，现将陕西煤业股份有限公司（以下简称“公
司”）对立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信所”）
一、会计师事务所的基本情况
（一）会计师事务所基本情况
截至 2025 年 12 月 31 日，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师
的注册会计师 802 名。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
经 2025 年 4 月 24 日召开的第四届董事会第二次会议以及 2025
年 6 月 10 日召开的 2024 年年度股东大会审议通过，聘任立信所为公
司 2025 年度审计机构。
二、2025 年度会计师事务所履职情况
立信所按照《中国注册会计师审计准则》《企业内部控制审计指
引》等的相关要求，对公司 2025 年年度财务报告及 2025 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了审计报告；同时
对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等执行了相关的核查
工作，并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中，立信所参与审计工作的人员具备独立
性，运用职业判断，与公司治理层和管理层就计划的审计范围、时间
安排和重要审计发现等事项进行了必要的沟通。
三、公司对会计师事务所履职情况的评估
立信所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立
审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司及下属子
公司 2025 年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审
计报告客观、准确、完整、清晰、及时，切实地履行了审计机构应尽
的职责，从专业角度维护了公司及投资者的合法权益。
公司对立信所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往
审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，经评估，认为
其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足本公司审计
工作的要求。
陕西煤业股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
