关联交易风险持续评估报告
航天晨光股份有限公司
与航天科工财务有限责任公司
关联交易风险持续评估报告
根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第5号—
交易与关联交易》的要求，公司通过查验航天科工财务有限
责任公司（以下简称财务公司）的《营业执照》与《金融许
可证》等资料，并审阅了包括资产负债表、利润表、现金流
量表等在内的财务公司定期财务报告，对其经营资质、业务
和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、财务公司基本情况
航天科工财务有限责任公司是经原中国银行保险监督
管理委员会批准（金融许可证编号：L0009H211000001）、
北京市市场监督管理局登记注册（统一社会信用代码：
监管机构的监督管理。
注册资本：438,489万元人民币
法定代表人：王文松
注册地址：北京市海淀区紫竹院路 116 号嘉豪国际中心
B 座 6 层、12 层
成立日期：2001 年 10 月 10 日
财务公司在相关监管机构核准的经营范围内开展业务。
目前，经营范围主要包括：对成员单位办理财务和融资顾问、
信用鉴证及相关的咨询、代理业务；经批准的保险兼业代理
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业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供
担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单
位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算
及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成
员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位
的企业债券对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单
位产品的买方信贷及融资租赁。
二、财务公司内部控制情况
（一）控制环境
财务公司依照《中华人民共和国公司法》规定，建立了
股东会、董事会和经理层的现代公司法人治理结构。其中，
董事会下设 5 个专业委员会，包括战略委员会、风险管理委
员会、审计委员会、证券投资决策委员会和薪酬管理委员会，
以保证决策效率与科学性；经理层设置了 4 个专业委员会，
包括风险控制领导小组、信贷审查委员会、证券投资委员会
和预算决算管理委员会，注重发挥专业支撑作用。此外，财
务公司还通过建立信息报告制度，使各项经营活动置于中国
航天科工集团有限公司（以下简称集团公司）、股东会和董
事会的领导、监督之下，保证规范运营。
财务公司建立了较为完善的组织机构，设置了综合管理
部、党建人事部、财务部、信贷部、结算部、资金部、投资
部、法律与风险管理部、纪检审计部、网络安全与信息化部。
（二）风险评估过程
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财务公司制定了《全面风险管理办法》，其风险内控的
总体目标是通过建立健全风险内控体系，实施对风险的有效
管理，培育风险管理文化，合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，为战略目标的实现提供保障。财务公司建立了以“三道
防线”为基础的风险内控组织体系，即各业务部门为第一道
防线；法律与风险管理部为第二道防线；纪检审计部为第三
道防线。
（三）控制活动
财务公司贷款对象仅限于集团公司成员单位。财务公司
制定了《信贷担保管理办法》《商业汇票贴现业务管理办法》
《商业汇票承兑业务管理办法》等制度，规范财务公司各类
信贷业务操作流程。
财务公司对保证担保、抵押担保、质押担保和保证金等
不同信贷担保流程、管理要求进行了统一明确规定，办理担
保遵循平等、自愿、公平和诚信原则；商业汇票承兑及贴现
业务按照“统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的
原则办理。
财务公司制定了《资金管理办法》等制度，规范财务公
司各项资金管理。财务公司资金管理工作遵循以下原则：
（1）安全性原则。通过规范资金账户管控、对合作同
业机构有效授信、将风控嵌入资金业务流程等，确保资金安
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全。
（2）流动性原则。加强资金头寸管理，提高资金调拨
效率，确保满足资金流动性要求。
（3）效益性原则。在符合监管要求并严控风险前提下，
通过合理配置和运作资金，努力提高资金收益水平。
财务公司制定了《债券投资业务管理办法》，债券投资
业务是指购买经监管机构认可的债券，包括政府债券、央行
票据、金融债、次级债、企业债、公司债等；制定了《基金
投资业务管理办法》，基金投资业务是指购买符合监管规定
的货币型基金和固定收益类公开募集证券投资基金。
债券和基金投资业务遵循以下原则：
（1）分级授权原则。债券和基金投资业务按照投资金
额不同明确不同层级的决策权限，超过本层级授权范围的事
项必须由更高层级决策。
（2）提前授信原则。在开展债券投资业务前，须先对
债券发行机构核定授信额度，用于控制公司投资其发行债券
的额度总量；在开展基金投资业务前，须先对公募基金管理
公司核定授信额度，用于控制公司投资其管理的公募基金的
额度总量。
（3）计划控制原则。公司债券和基金投资业务应符合
股东会审议批准的投资计划和董事会通过的投资方案。
（4）风险控制原则。债券和基金投资业务管理过程中
应严格划分前台、中台和后台，做到投资决策、交易执行、
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风险控制、会计核算相对独立、相互制衡。
财务公司制定了《内部审计业务操作规范》等内控审计
类制度，健全内部审计体系，明确内部审计的职责、权限，
规范内部审计工作。内部审计工作目标是，推动国家有关经
济金融法律法规、方针政策、监管机构规章、集团公司规定
及企业内部制度的贯彻执行；促进企业建立并持续完善有效
的风险管理、内控合规和治理架构；督促相关审计对象有效
履职，共同实现企业战略目标。
财务公司制定了《应用系统运行管理办法》等制度，规
范应用系统的日常管理，明确运维流程及职责，确保应用系
统安全、稳定、高效的运行,各部门员工业务操作流程，明确
业务系统计算机操作权限，应用系统对各部门使用权限、各
岗位权限的申请和审批流程进行了明确界定，确保系统规范
操作和风险有效控制。
财务公司制定了《结算业务管理办法》，对以转账方式
办理集团公司成员单位商品购销、劳务供应、资金调拨等经
济事项相关的资金划转交易行为进行了明确规定。财务公司
开展结算业务遵循以下原则：恪守信用，履约付款；不垫付
资金；存取自由，为客户保密；先存后用，不得透支。
（四）财务公司内部控制总体评价
财务公司内部控制制度总体上基本完善。
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三、经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 财 务 公 司 吸 收 存 款 余 额
存放同业 6,948,882.37 万元（不含存放央行款项）；2025 年
营业收入为 108,255.05 万元(营业收入剔除利息支出后净
额），净利润为 77,087.37 万元，经营状况良好（未经审计数
据）。
（二）管理状况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监
督管理法》《企业集团财务公司管理办法》《非银行金融机
构行政许可事项实施办法》和国家有关金融法规、条例及公
司章程规范经营，加强内部管理。财务公司从未发生过挤提
存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢
劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等
重大事项；也从未发生可能影响财务公司正常经营的重大机
构变动、股权交易或者经营风险等事项。
四、公司在财务公司存贷款情况
截 至 2025 年 12 月 31 日 ，公 司 在 财务 公 司存 款 余额 为
务公司办理金融业务的风险处置预案，以保证在财务公司的
存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。
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存款安全性和流动性良好，公司能够自由支配存放在财务公
司的存款，未发生因财务公司现金头寸不足而延迟付款的情
况。截至2025年12月31日，公司货币资金56,336.08万元，在
财务公司存款比例94.85%，贷款比例80.00%。
五、风险评估意见
综上所述，财务公司严格按中国银行保险监督管理委员
会《企业集团财务公司管理办法》的要求规范经营，经营业
绩良好且稳步发展，根据公司对其风险管理的了解和评价，
未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷。公司在财务公司
存款的安全性和流动性良好，并且财务公司给公司提供了良
好的金融服务平台和信贷资金支持。公司与财务公司之间发
生的关联存贷款等金融业务风险可控。
公司将继续每半年取得并审阅财务公司的财务报告，查
验《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，对财
务公司的合规经营、业务风险等进行持续风险评估，确保相
关业务合法合规。
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