江西煌上煌集团食品股份有限公司
募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
关于江西煌上煌集团食品股份有限公司
募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告
信会师报字[2026]第ZA12261号
江西煌上煌集团食品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的江西煌上煌集团食品股份有限公司（以
下简称“煌上煌”）2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告
（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
煌上煌董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司
募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深
圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规
定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资
金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发
表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准
则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金
专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公
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司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及
《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相
关规定编制，如实反映煌上煌2025年度募集资金存放、管理与使用情
况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检
查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发
表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，煌上煌2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项
报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资
金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证
券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编
制，如实反映了煌上煌2025年度募集资金存放、管理与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供煌上煌为披露2025年年度报告的目的使用，不得用作
任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王斌
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：葛雨晨
中国·上海 二〇二六年四月二十三日
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江西煌上煌集团食品股份有限公司
关于2025年度募集资金存放与使用情况专项报告
江西煌上煌集团食品股份有限公司
关于2025年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》 以及《深圳证券交
易所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式（2025 年修订）》的相关规定，江西煌上煌集团
食品股份有限公司（以下简称“公司 ”或“本公司 ”）就 2025 年度募集资金存放与使用情况作如
下专项报告：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于同意江西煌上煌集团食品股份有限公司向特定对象发行
股票注册的批复》（证监许可﹝2023﹞ 1896 号），2023 年度公司向特定对象发行人民币普通股股
票（A 股）44,642,857 股（每股面值 1 元），发行价格为每股人民币 10.08 元，募集资金总额为人
民币 449,999,998.56 元，扣除发行费用 8,464, 185. 14 元（不含增值税），实际募集资金净额为人民
币 441,535,813.42 元。以上募集资金已由深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）于 2023 年 9 月
（二）2025 年度募集资金使用及结余情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金 25,389.33 万元，其中报告期投入募集资
金 3,555.60 万元，尚未使用的募集资金余额为 19,305.22 万元（含募集资金到位后累计产生银行存
款利息收入 540.98 万元）。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为加强和规范募集资金的管理，提高资金的使用效率，维护全体股东的合法利益，公司根据
《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 以及中国证券监督管理委员会《上市公司
募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
格式（2025 年修订）》等有关法律法规的规定和要求，公司制定了《募集资金使用管理办法》（2025
年 10 月 20 日已修订）。根据《募集资金使用管理办法》的要求并结合公司经营需要，公司对募
集资金采用专户存储制度，对募集资金的存放和使用进行监督和管理，以确保用于募集资金投资
项目的建设。在使用募集资金的时候能履行相应的请款审批手续，如实反映了公司募集资金的使
用情况。
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账户，并将按照募集资金使用计划确保专款专用。公司、保荐机构国金证券股份有限公司与开户
银行于 2023 年 9 月 23 日已签订《募集资金三方监管协议》，与三方监管协议范本不存在重大差
异。公司已开立的募集资金监管账户情况如下：
户名 开户银行名称 银行账号
江西煌上煌集团 食品股份有
中国农业银行股 份有限公司南昌县支行 14011101040035910
限公司
丰城煌大食品有 限公司 中国农业银行股 份有限公司南昌县支行 14011101040036017
海南煌上煌食品 有限公司 上海 浦东 发展 银行 股份 有限 公司 南昌 分行 64100078801900000558
浙江煌上煌食品 有限公司 招商 银行 股份 有限 公司 南昌 北京 西路 支行 791911175110909
（二）募集资金专户存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司募集资金在各银行实际结存余额为 19,305.22 万元，具体存储
情况如下：
单位：人民币元
序号 户 名 开 户 行 账 号 期末余额
江西煌上煌集团食品股
份有限公司
中国农业银行股份有限公司南昌
县支行
合 计 193,052,247.42
注 1：因项目已建成投产且资金已使用完毕，丰城煌大食品有限公司在农业银行南昌县支行
开设的银行账户 14011101040036017 于 2024 年 11 月 4 日办理了账户销户手续。
注 2：期末余额为 114,970,919.98 元人民币的募集资金银行账户 14011101040035910，其中
包含 2025 年 11 月 21 日存入的六个月定期存款子账户 14011151150001063、14011151350001062、
为 114,000,000.00 元人民币。
三、2025 年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内募集资金实际使用情况详见附表《募集资金使用情况对照表》。
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（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
报告期内募集资金投资项目实施地点、实施方式未发生变更。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
已经公司第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十五次会议审议通过。2023 年 10 月 27 日，
公司召开第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议审议通过了《关于使用募集资金置
换已预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，公司保荐机构国金证券股份有限公司和独立
董事分别出具了同意的核查意见和独立意见，深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《江
西煌上煌集团食品股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的鉴证报告》（久
安专审字[2023]第 00043 号）。
公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目款项为人民币9,736.42 万元。具体情况如下：
单位：人民币万元
拟投入
序号 项目名称 已预先投入资金 置换金额
募集资金金额
丰城煌大肉鸭屠宰及副产物高值化利用加工建设
项目
合计 45,000.00 9,736.42 9,736.42
注 1 ：丰城煌大肉鸭屠宰及副产物高值化利用加工建设项目已于 2024 年 6 月开始投产，
其余尚处于建设时期。置换不存在换入资产的情况，均为前期投入的资金。
注 2 ：本报告期不存在募集资金投资项目先期投入置换情况。
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（五）用闲置募集资金进行现金管理情况
报告期内本公司不存在用闲置募集资金进行现金管理的情况。
（六）节余募集资金使用情况
报告期内本公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募
集资金投资项目。
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（七）超募资金使用情况
报告期内本公司不存在超募资金使用的情况。
（八） 尚未使用的募集资金用途及去向
截止期末，尚未使用的募集资金拟尽快投入募投项目建设，现以协定存款和定期存款形式
存放于募集资金专户。
（九）募集资金使用的其他情况
本公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，本公司募集资金投资项目未发生变更。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司信息披露真实、准确、完整，且募集资金管理不存在违规情形。
六、专项报告的批准报出
本专项报告于 2026 年 4 月 23 日经董事会批准报出。
附表：募集资金使用情况对照表
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董事会
二〇二六年四月二十三日
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附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：江西煌上煌集团食品股份有限公司 2025 年度
单位： 人民币万元
本年度投入募集资
募集资金总额 44,153.58 3,555.60
金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 -
已累计投入募集资
累计变更用途的募集资金总额 - 25,389.33
金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 -
是否已变 本年度投入 截至期末投资进度（%） 项目达到预定
募集资金承 调整后投资 截至期末累计 本报告期实 是否达到 项目可行性是否
承诺投资项目和超募资金投向 更项目（含 可使用状态日
诺投资总额 总额(1) 金额 投入金额(2) (3)＝ (2)/ (1) 现的效益 预期效益 发生重大变化
部分变更） 期
承诺投资项目
丰城煌大肉鸭屠宰及副产物高值化 2024 年 6 月
否 8,500.00 8,500.00 8,516.07 100.19% 768.10 否 否
利用加工建设项目（一期） 30 日
浙江煌上煌年产 8000 吨酱卤食品加 2025 年 12 月
否 15,000.00 15,000.00 2,214.30 10,454.50 69.70% 不适用 否
工建设项目 31 日
海南煌上煌食品加工及冷链仓储中
否 21,500.00 21,500.00 1,341.30 6,418.76 29.85% 31 日 不适用 否
心建设项目
合计 - 45,000.00 45,000.00 3,555.60 25,389.33 -- - --
未达到计划进度或预计收益的情况和原
未达预期等相关因素，使得该项目建设进度未达到计划进度。
因
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
募集资金投资项目实施地点调整情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 见三、（三）
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原
无
因
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户以协定存款和定期存款形式进行存放和管理。
公司按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1
募集资金使用及披露中存在的问题或其
号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》和公司《募集资金管理制度》的规定使用和
他情况
管理募集资金，及时、准确、完整地披露募集资金使用及存放情况，报告期内，公司不存在违规使用募集资金的情况。
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