关于公司及子公司 2026 年度开展外汇衍生品交易业务的公告
证券代码：002158 证券简称：汉钟精机 公告编号：2026-012
上海汉钟精机股份有限公司
关于公司及子公司 2026 年度开展外汇衍生品交易业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
易、外汇期权交易、外汇利率掉期交易等产品或上述产品的组合。
度使用期限自 2025 年度股东会审议通过之日起至 2026 年度股东会召开之日止。前述额度在
期限内可循环滚动使用，但期限内任一时点的投资余额不超过 1 亿美元或等值其他货币。
险、客户违约风险及其他风险，提请广大投资者注意投资风险。
一、开展外汇衍生品交易的背景
上海汉钟精机股份有限公司（以下简称“公司”）在日常经营过程中涉及外币业务收付汇，
公司日常的收付汇结算不可避免的受到汇率及利率波动的影响，给公司经营业绩带来了一定
的不确定性。基于此，为了规避外汇市场的风险，防范汇率及利率大幅波动对公司业绩造成
不良影响，公司及子公司拟使用部分自有资金适当开展外汇衍生品交易，以合理降低财务费
用。
二、开展外汇衍生品交易业务的基本情况
公司拟开展的外汇衍生品交易业务额度为 1 亿美元或等值其他货币，额度使用期限自
滚动使用，但期限内任一时点的投资余额不超过 1 亿美元或等值其他货币。
公司拟开展的外汇衍生品交易包括实质为外汇远期交易、外汇货币掉期交易、外汇期权
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交易、外汇利率掉期交易等产品或上述产品的组合。
具有外汇衍生品交易业务经营资格、经营稳健且资信良好的国内和国际性金融机构。
主要为自有资金，不涉及使用募集资金或银行信贷资金。
外汇衍生品交易以公司外币资产、外币负债为背景，交易金额和交易期限与公司预期外
汇收支规模和期限相匹配。
与公司经营业务相匹配，一般不超过一年，到期采用本金交割或差额交割的方式结算。
三、审议程序
公司拟开展外汇衍生品种交易相关事项已经公司第七届董事会第十次会议、第七届董事
会独立董事专门会议第五次会议审议通过。
尚需提交 2025 年度股东会审议，待审议通过后方可生效。
四、开展外汇衍生品交易的风险分析
衍生品交易合约汇率与到期日实际汇率的差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期
内，每一会计期间将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。
不合理的外汇衍生品的购买安排可能引发公司资金的流动性风险。外汇衍生品以公司外
汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，适时选择合适的外汇衍生品，适当选择净额
交割外汇衍生品，可保证在交割时拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需求。
不合适的交易对方选择可能引发公司购买外汇衍生品的履约风险。公司开展外汇衍生品
的交易对方均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的金融机构，履约风险低。
在开展业务时，如操作人员未按规定程序进行衍生品投资操作或未充分理解衍生品信息，
将带来操作风险。因相关法律法规发生变化或交易对手违反合同约定条款可能造成合约无法
正常执行而给公司带来损失。
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五、对外汇衍生品交易采取的风险控制措施
禁止任何风险投机行为，遵循公司谨慎、稳健的风险管理原则。交易金额不得超过公司股东
会批准的额度。
资的操作原则、审批权限、内部操作流程、后续管理等进行明确规定，以有效规范衍生品交
易行为，控制衍生品交易风险。
严格遵守相关法律法规的规定，防范法律风险，定期对外汇衍生品交易业务的规范性、内控
机制的有效性等方面进行监督检查。
时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时
上报，提示风险并执行应急措施。
六、开展外汇衍生品交易的相关会计处理
公司开展外汇衍生品交易业务的相关会计政策及核算原则将严格按照中华人民共和国
财政部发布的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
《企业会计准则第 24 号—套
期会计》及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相关规定及其指南执行。
七、开展外汇衍生品交易对公司的影响
公司开展外汇衍生品交易业务是围绕公司实际外汇收支业务进行的，以正常生产经营为
基础，有利于规避和防范汇率、利率波动风险，防范汇率大幅波动对公司造成不利影响，增
强公司财务稳健性，同时能合理降低财务费用，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
八、董事会独立董事专门会议意见
公司开展外汇衍生品交易业务主要是为规避汇率波动带来的外汇风险，能够有效控制外
汇风险带来的成本不确定性。针对外汇衍生品交易公司已建立健全完善的内控制度，相关风
险管理控制措施切实可行，符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司及全体股东、特别
是中小股东利益的情形，同意将该议案提交董事会审议。
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九、备查文件
特此公告。
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