公司代码：600615 公司简称：鑫源智造
重庆鑫源智造科技股份有限公司
重庆鑫源智造科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
庆镁业科技股份有限公司、重庆天泰荣观铝制品有限公司、重庆丘陵智能装备有限公司、越南鑫源动力
装备机械有限公司
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00%
组织架构、人力资源、发展战略、社会责任、企业文化、资金管理、采购管理、资产管理、营销管
理、关联交易、合同管理、财务报告、全面预算、信息系统等。
授权风险、资产安全风险、采购验收风险、财务核算风险、资金管控风险、关联交易风险等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，组织
开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 当一个或一组内控缺陷的 当一个或一组内控缺陷的存在，有 除重大、重要缺陷外
存在，有可能导致公司财产 可能导致公司财产损失金额超过公 的其他与财务相关的
损失金额超过公司资产总 司资产总额的 0.5%但不超过公司资 控制缺陷，被认定为
额的 1%时，被认定为重大缺 产总额的 1%时，
被认定为重要缺陷。 一般缺陷。
陷。
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司董事和高级管理人员舞弊并给公司造成重要损失和不利影响；公司审计委员会和内
部审计机构对内部控制监督无效；外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，且内部
控制运行未能发现该错报。
重要缺陷 经授权进行担保、对外投资造成经济损失；违规泄露财务报告、并购、投资等重大信息，
导致公司股价严重波动或公司形象出现严重负面影响；因执行政策偏差、核算错误等，
受到处罚或公司形象出现严重负面影响。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，被认定为一般缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产损失 当一个或一组内控缺陷的 当一个或一组内控缺陷的存在， 当一个或一组内控缺陷
存在，有可能造成公司直 有可能造成公司直接财产损失金 的存在，有可能造成公司
接财产损失金额超过 额 500 万元（含 500 万元）以上， 直接财产损失金额 500 万
元）以上，被认定为重大 缺陷。 陷。
缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司重要业务缺乏控制或内部控制系统失效，给公司造成按上述定量标准认定的重大损
失；高级管理人员或关键岗位人员严重流失；违反国家法律或内部规定程序，出现重大
环境污染、质量、安全等问题，引起政府或监管机构调查或引发诉讼，造成重大经济损
失或公司声誉严重受损；其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 在公司重大决策、重要干部任免、重要项目安排和大额度资金使用等方面，决策过程缺
乏科学民主，造成决策失误；重要业务制度或内部控制系统存在较大缺陷；未建立举报
投诉和举报人保护制度，或举报信息渠道无效；委派子公司或公司所属子公司的代表未
按规定履行职责，造成公司利益受损；其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，被认定为一般缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告
内部控制。2026 年，公司将进一步完善内部控制体系，强化内部控制监督检查，确保内部控制有效运
行，促进公司健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：龚大兴
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