宁波市天普橡胶科技股份有限公司
情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》《审
计委员会工作细则》等相关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，
认真履行了审计监督职责。现将会计师事务所 2025 年度履职情况和审计委员会
对会计师事务所履行监督职责情况汇报如下：
一、会计师事务所的基本情况
（一）基本情况
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 2025 年末合伙人数量 250 人
人员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954 人
业务收入总额 29.88 亿元
审计业务收入 26.01 亿元
计）业务收入
证券业务收入 15.47 亿元
客户家数 756 家
审计收费总额 7.35 亿元
司（含 A、B 股） 批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，
审计情况 涉及主要行业 电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研
究和技术服务业，农、林、牧、渔业，文化、
体育和娱乐业，建筑业，房地产业，租赁和商
务服务业，采矿业，金融业，交通运输、仓储
和邮政业，综合，卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 578 家
天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相
关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至 2025 年末，累计已计
提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2 亿元，职业风险基金
计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等
文件的相关规定。
天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承
担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责
任的情况如下：
原告 被告 案件时间 主要案情 诉讼进展
天健作为华仪电气 2017 年 已完结（天健
度、2019 年度年报审计机 需在 5%的范
投资 华仪电气、东 2024 年 3 构，因华仪电气涉嫌财务造 围内与华仪电
者 海证券、天健 月6日 假，在后续证券虚假陈述诉 气承担连带责
讼案件中被列为共同被告， 任，天健已按
要求承担连带赔偿责任。 期履行判决）
上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对该所履行能力产生任
何不利影响。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12
月 31 日）因执业行为受到行政处罚 4 次、监督管理措施 17 次、自律监管措施
行政处罚 15 人次、监督管理措施 63 人次、自律监管措施 42 人次、纪律处分 23
人次，未受到刑事处罚。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
经公司第三届董事会第三次会议及 2024 年年度股东会审议通过了《关于续
聘会计师事务所的议案》，同意聘任天健为公司 2025 年度审计机构。公司第三
届董事会审计委员会于第三次会议审议该事项并发表了书面核查意见。
二、会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，天健审计了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动
表以及相关财务报表附注，以及公司 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性。同时对公司控股股东及其他关联方资金占用情况进行核查，并出具了专
项报告。
经审计，天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健出具了标准无保留
意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，天健就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所的监督情况
根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所
履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对天健的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往
审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审
计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025 年 4 月 23 日，
第三届董事会审计委员会第三次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，
同意聘任天健为公司 2025 年度财务报表和内部控制审计机构并提交公司董事会
审议。
（二）2025 年 12 月 29 日，第三届审计委员会以现场结合通讯方式与负责
公司审计工作的注册会计师及财务负责人召开审前沟通会议，对 2025 年度审计
工作计划及相关重点事项进行了深入沟通。
（三）2026 年 1 月 26 日，第四届审计委员会第二次会议以现场结合通讯方
式与负责公司审计工作的注册会计师及相关负责人召开预审情况沟通会议，公司
审计委员会对 2025 年度审计相关重点事项进行了深入沟通并发表明确意见。
（四）审计过程中，审计委员会根据审计进度，通过电话沟通等方式跟进审
计工作计划的进程，严格要求天健按照审计计划安排审计工作，保证报告质量，
并确保在预定时间顺利完成审计工作。审计完成后，审计委员会听取了天健对于
公司 2025 年度财务报表审计结果的汇报。
（五）2026 年 4 月 13 日，第四届董事会审计委员会第四次会议以现场方式
召开，审议通过公司 2025 年年度报告、财务决算报告、财务预算报告、内部控
制评价报告、续聘会计师事务所等议案。审计委员会对 2025 年度审计相关收入
确认时点、收入确认凭证、成本费用核算、存货跌价准备计提等事项进行重点核
查并发表明确意见。
四、总体评价
报告期内，公司董事会审计委员会严格遵守证监会、交易所及《公司章程》
《审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事
务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了
充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，
切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为：天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观
的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025
年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、
及时。
作，加强对公司内外部审计的沟通、监督、核查，确保董事会对经理层的有效监
督，保证董事会客观、公正及独立运行，维护公司整体利益及全体股东的合法权
益。
宁波市天普橡胶科技股份有限公司董事会审计委员会
首页
微信公众号
证券之星APP
