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津膜科技: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-24 06:21:00
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   天津膜天膜科技集团股份有限公司
         审 计 报 告
        众环审字（2026）2700051号
               目   录
                             起始页码
审计报告
财务报表
  合并资产负债表                       1
  合并利润表                        3
  合并现金流量表                      4
  合并股东权益变动表                    5
  资产负债表                        7
  利润表                          9
  现金流量表                        10
  股东权益变动表                      11
  财务报表附注                       13
  财务报表附注补充资料                  112
                    审 计 报 告
                                   众环审字（2026）2700051 号
天津膜天膜科技集团股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了天津膜天膜科技集团股份有限公司（以下简称“津膜科技公司 ”）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利润表、合并及
公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
津膜科技公司 2025 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2025 年度合并及公司的经营成
果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任 ”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独
立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于津膜科技公司，并履行了职业道德方
面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  （一）收入确认
    关键审计事项                 在审计中如何应对该事项
                    审计报告第 1页共 5页
     关键审计事项                       在审计中如何应对该事项
                          针对收入确认，我们执行的审计程序主要包括：
                        计和运行的有效性；
   相 关 信 息 披露 详 见 财 务   相关的合同条款与条件，评价收入确认的会计政策是否符合
报表附注四、25 收入会计政          企业会计准则的要求；
策及附注六、43 营业收入和            3、获取与重要客户签订的购销合同及补充协议，对合同
营业成本。
                        条款进行检查，检查合同中货权转移、定价、结算等关键条
   津 膜科 技 公司 主 要从 事     款；抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、
膜产品生产及销售、水处理工           销售发票、送货单、工程验收单等；
程、污水处理及设计业务 。             4、结合应收账款审计，选取样本对交易金额及应收账款
津膜科技公司关键业绩指标            人员、经营范围等工商信息，识别津膜科技公司与主要客户
之一，对财务报表影响重大， 之间是否存在未披露的关联关系；
因此我们将收入确认确定为    6、针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本执
关键审计事项。                 行截止测试，检查年末是否存在跨期确认收入的情况；
                        毛利率执行了分析性程序，识别收入金额是否存在重大或异
                        常波动，判断收入和毛利率变动的合理性；
                        报与披露。
   （二）应收账款预期信用损失的计提
     关键审计事项                       在审计中如何应对该事项
   相关信息披露详见财务             针对应收账款信用减值损失的计提，我们执行的审计程
报表附注四、11 金融资产减          序主要包括：
值及附注六、4 应收账款。             1 、了解、评估及测试津膜科技公司与应收账款管理相
   截至 2025 年 12 月 31 日， 关的内部控制的设计及执行有效性；
津膜科技公司应收账款账面              2 、评估管理层根据信用风险特征对应收账款组合划分
余额 31,404.30 万元，坏账准     的合理性，并复核了应收账款的账龄；
备 11,137.19 万元。应收账款       3 、结合应收账款函证回函、期后回款、客户的信用情
金额重大，且预期信用损失的           况、经营情况和还款能力等情况，评估管理层信用减值损失
确认需要管理层结合历史经            计提的合理性；
验、当前状况及对未来的预测             4 、对于单项评估的应收账款，复核管理层评估信用风
进行估计和判断，因此，我们           险及预期信用损失金额的依据，包括管理层结合市场环境、
                          审计报告第 2页共 5页
   关键审计事项               在审计中如何应对该事项
将应收账款预期信用损失的   客户经营情况、历史还款情况、法律诉讼情况等对信用风险
计提作为关键审计事项。    作出的评估；
               损失率的计算过程，并重新计算信用减值损失计提金额的准
               确性。
               在财务报表中作出适当列报与披露。
  四、其他信息
  津膜科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2025 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  津膜科技公司管理层（以下简称“管理层 ”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估津膜科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算津膜科技公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督津膜科技公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
                 审计报告第3页共 5页
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对津膜科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致津膜科技公
司不能持续经营。
  （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
  （六）就津膜科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
                审计报告第 4页共 5页
（本页为众环审字（2026）2700051号的签字页，本页无正文）
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）           中国注册会计师：
                             （项目合伙人）：
                                                 马英强
                             中国注册会计师：
                                                 刘晓培
        中国·武汉                       2026年4月23日
                  审计报告第 5页共 5页
                       合并资产负债表
编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司                                            金额单位：人民币元
             项   目                  附注     2025年12月31日           2024年12月31日
流动资产：
货币资金                                六、1      162,788, 124.29        88,362,350.75
交易性金融资产                             六、2         1, 144,573.73          717,493.98
衍生金融资产
应收票据                                六、3        9,659,609.59
应收账款                                六、4      202,671,017.40        221,515,894.00
应收款项融资                              六、6       12, 101,690.37         9,968,682.10
预付款项                                六、7       27,880, 159.41         3,886,440.13
其他应收款                               六、8       39, 178,069.30        49,313,035.82
其中：应收利息
     应收股利                                      4,558,500.00          4,778,846.15
存货                                  六、9       69,522,246.15         57,940,386.60
其中：数据资源
合同资产                                六、5        9,738,391.35         13,332,773.35
持有待售资产
一年内到期的非流动资产                         六、10       3,725,214.89          3,653,249.63
其他流动资产                              六、11       9,053,659.49          5,742,667.14
            流动资产合计                           547,462,755.97        454,432,973.50
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款                               六、12      50,002,026.98         55,886, 178.58
长期股权投资                              六、13     104, 169,731.29        96,272,417.84
其他权益工具投资                            六、14      11,605,568.95         10,555,437.77
其他非流动金融资产                           六、15            5,272.97
投资性房地产
固定资产                                六、16     179,273,865.84        182,618,433.11
在建工程                                六、17      21,574,432.56          2,916,531.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                               六、18      18,054,014.40            630,898.68
无形资产                                六、19     132,797,490.72        137,864,700.36
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉                                  六、20
长期待摊费用                              六、21         513,525.78            883,039.15
递延所得税资产                             六、22        1,748,805.89         3,656,613.30
其他非流动资产                             六、23       7,029,468.64          2,606, 133.87
            非流动资产合计                          526,774,204.02        493,890,384.26
             资产总计                           1,074,236,959.99       948,323,357.76
公司负责人：                主管会计工作负责人：                        会计机构负责人：
                            第 1 页
                合并资产负债表（续）
编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司                                金额单位：人民币元
            项  目                附注       2025年12月31日  2024年12月31日
流动负债：
 短期借款                          六、25         98,935,242.96       49,682,748.12
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                          六、26        102,870,936.15       86,632,455.72
 预收款项
 合同负债                          六、27         36,804,638.47       10,239,591.74
 应付职工薪酬                        六、28          8,992,784.57        7,077,271.40
 应交税费                          六、29          5,530,976.78        6,414,500.44
 其他应付款                         六、30         39,450,051.23       65,554, 115.38
 其中：应付利息
    应付股利
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                   六、31          8,331, 103.37       4,089,736.05
 其他流动负债                        六、32         14,478,486.66        1,075,489.31
           流动负债合计                          315,394,220.19      230,765,908.16
非流动负债：
 长期借款                          六、33         77,700,000.00       74,200,000.00
 应付债券
 其中：优先股
    永续债
 租赁负债                          六、34          14,348,884.81
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债                          六、35         18,544,734.63        18,002,542.87
 递延收益                          六、36            294,031.86           220,455.68
 递延所得税负债                       六、22          1,484,445.82           719, 184.13
 其他非流动负债                       六、37         49,764,072.05
          非流动负债合计                          162,136,169.17       93,142,182.68
             负债合计                          477,530,389.36      323,908,090.84
股东权益：
 股本                            六、38        302,065,356.00      302,065,356.00
 其他权益工具
 其中：优先股
    永续债
资本公积                              六、39    1,067, 168,282.59   1,067, 168,282.59
减：库存股
其他综合收益                            六、40       -9,382,759.05      - 10,432,890.23
专项储备
盈余公积                              六、41       39,659,061.36    39,659,061.36
未分配利润                             六、42     -854,084,803.06  -821,043,459.47
归属于母公司股东权益合计                                545,425, 137.84  577,416,350.25
少数股东权益                                       51,281,432.79    46,998,916.67
         股东权益合计                             596,706,570.63   624,415,266.92
        负债和股东权益总计                         1,074,236,959.99   948,323,357.76
公司负责人：            主管会计工作负责人：                    会计机构负责人：
                          第 2 页
                           合并利润表
编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                金额单位：人民币元
                 项   目                    附注     2025年度               2024年度
一、营业总收入                                  六 、43    242,306,360.79        245,942,425.69
 其中：营业收入                                 六、43     242,306,360.79        245,942,425.69
二、营业总成本                                           278,215,915.03        277,234,384.98
  其中：营业成本                                六、43     172,932,290.47        180,065, 123.47
      税金及附加                              六、44       3,336,549.94          3,862,708.49
      销售费用                               六、45      17,293,291.13         14,453, 106.34
      管理费用                               六、46      54,387,884.10         46,383,563.69
      研发费用                               六、47      22,989,541.29         25,398, 137.02
      财务费用                               六、48       7,276,358.10          7,071,745.97
      其中：利息费用                            六、48       9,305,832.48          8,605,743.24
         利息收入                            六、48       2,080,809.26            800,621.33
  加：其他收益                                 六、49       1,506, 147.31         3,285,965.72
     投资收益（损失以“ －”号填列）                    六、50       2,447,464.75          9,579,536.60
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益                  六、50       1,797,313.45            851,979.56
        以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
     净敞口套期收益（损失以“ －”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“ －”号填列）                六、51         427,079.75           - 1,879, 150.90
     信用减值损失（损失以“ －”号填列）                  六、52       8,976,808.67           22,311,804.66
     资产减值损失 （损失以“ －”号填列）                 六、53      -5,239,690.96            4,996,641.43
     资产处置收益（损失以“ －”号填列）                  六、54        -327,859.27               289,836.80
三、营业利润（亏损以“ －”号填列）                                -28, 119,603.99           7,292,675.02
  加：营业外收入                                六、55           76,899.99           4,759,282.84
  减：营业外支出                                六、56         236,826.13                20,993.12
四、利润总额（亏损总额以“ －”号填列）                              -28,279,530.13           12,030,964.74
  减：所得税费用                                六、57       3,764,931.78            2,560,379.19
五、净利润（净亏损以“ －”号填列）                                -32,044,461.91            9,470,585.55
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                            六、58       1,050,131.18              -860,885.47
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额                              1,050, 131.18             -860,885.47
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动                        六、58       1,050, 131.18            -860,885.47
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                          -30,994,330.73            8,609,700.08
  （一）归属于母公司股东的综合收益总额                              -31,991,212.41           10, 186,526.35
  （二）归属于少数股东的综合收益总额                                   996,881.68           - 1,576,826.27
八、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）                         十九、2               -0.11                    0.04
  （二）稀释每股收益（元/股）                         十九、2               -0.11                    0.04
公司负责人：              主管会计工作负责人：                   会计机构负责人：
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                      合并现金流量表
编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司                                       金额单位：人民币元
             项    目                   附注      2025年度            2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                               304,776,958.06    224,053,918.62
 收到的税费返还                                          229,324.89         53,038.44
 收到其他与经营活动有关的现金                       六、59     22,776,767.62     10,222,780.17
         经营活动现金流入小计                           327,783,050.57    234,329,737.23
 购买商品、接受劳务支付的现金                               144,699,621.26    130,353,213.81
 支付给职工以及为职工支付的现金                               69,337,890.95     62,468,756.28
 支付的各项税费                                       20,091,982.14     14,202,837.22
 支付其他与经营活动有关的现金                       六、59     74,907,884.03     29,995,080.66
           经营活动现金流出小计                         309,037,378.38    237,019,887.97
         经营活动产生的现金流量净额                         18,745,672.19     -2,690,150.74
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金
 取得投资收益收到的现金
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                         53,466.00
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                            6,665,887.36     10,743,075.03
 收到其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流入小计                             6,719,353.36     10,743,075.03
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                       19,698,816.45      1,411,388.09
 投资支付的现金                                        6, 100,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
           投资活动现金流出小计                          25,798,816.45      1,411,388.09
        投资活动产生的现金流量净额                         -19,079,463.09      9,331,686.94
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金                                      3,285,715.00
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                            3,285,715.00
 取得借款收到的现金                                    113,540,472.12     38,097,999.09
 收到其他与筹资活动有关的现金                       六、59     49,689,958.91     23,000,000.00
         筹资活动现金流入小计                           166,516,146.03     61,097,999.09
 偿还债务支付的现金                                     72, 148,633.84    32,941, 147.04
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                             13,073,459.81      6, 184, 115.96
 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
 支付其他与筹资活动有关的现金                       六、59     25, 199,570.24    25,937,942.24
           筹资活动现金流出小计                         110,421,663.89     65,063,205.24
         筹资活动产生的现金流量净额                         56,094,482.14     -3,965,206.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                 90,989.27         34,464.73
五、现金及现金等价物净增加额                        六、60     55,851,680.51      2,710,794.78
 加：期初现金及现金等价物余额                       六、60     69,409,904.43     66,699, 109.65
六、期末现金及现金等价物余额                        六、60    125,261,584.94     69,409,904.43
公司负责人：            主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：
                           第 4 页
                                                                            合并股东权益变动表
编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                                                                                                             金额单位：人民币元
                                                                                 归属于母公司股东权益
        项   目
                                      其他权益工具                                                                               一般风险准                                       少数股东权益           股东权益合计
                       股本                              资本公积              减：库存股   其他综合收益             专项储备   盈余公积                    未分配利润                小计
                                    优先股   永续债   其他                                                                           备
一、上年年末余额           302,065,356.00                    1,067, 168,282.59            - 10,432,890.23          39,659,061.36           -821,043,459.47   577,416,350.25     46,998,916.67   624,415,266.92
 加：会计政策变更
   前期差错更正
   其他
二、本年年初余额           302,065,356.00                    1,067, 168,282.59            - 10,432,890.23          39,659,061.36           -821,043,459.47   577,416,350.25     46,998,916.67   624,415,266.92
三、本年增减变动金额（减少以“                                                                     1,050, 131.18                                   -33,041,343.59   -31,991,212.41      4,282,516.12   -27,708,696.29
（一）综合）收益总额                                                                          1,050, 131.18                                   -33,041,343.59   -31,991,212.41        996,881.68   -30,994,330.73
（二）股东投入和减少资本                                                                                                                                                             3,285,634.44     3,285,634.44
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额           302,065,356.00                    1,067, 168,282.59             -9,382,759.05           39,659,061.36           -854,084,803.06   545,425, 137.84    51,281,432.79   596,706,570.63
公司负责人：                              主管会计工作负责人：                                                      会计机构负责人：
                                                                                     第 5 页
                                                              合并股东权益变动表（续）
编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                                                                                                              金额单位：人民币元
                                                                             归属于母公司股东权益
        项   目
                                          其他权益工具                                                                              一般风险准                                      少数股东权益           股东权益合计
                       股本                                资本公积               减：库存股 其他综合收益 专项储备                  盈余公积                   未分配利润                小计
                                    优先股    永续债     其他                                                                           备
一、上年年末余额           302,065,356.00                       1,067, 168,282.59           -9,572,004.76             39,659,061.36           -832,090,871.29 567,229,823.90     48,575,742.94    615,805,566.84
 加：会计政策变更
   前期差错更正
   其他
二、本年年初余额           302,065,356.00                       1,067, 168,282.59           -9,572,004.76             39,659,061.36           -832,090,871.29 567,229,823.90     48,575,742.94    615,805,566.84
三、本期增减变动金额（减少以“                                                                       -860,885.47                                       11,047,411.82  10, 186,526.35    - 1,576,826.27     8,609,700.08
（一号）填综列合）收益总额                                                                         -860,885.47                                       11,047,411.82   10, 186,526.35   - 1,576,826.27     8,609,700.08
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
收5、益其他综合收益结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额           302,065,356.00                       1,067, 168,282.59          - 10,432,890.23            39,659,061.36           -821,043,459.47 577,416,350.25     46,998,916.67    624,415,266.92
公司负责人：                                           主管会计工作负责人：                                                               会计机构负责人：
                                                                                第 6 页
                        资产负债表
编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司                                        金额单位：人民币元
             项   目               附注     2025年12月31日          2024年12月31日
流动资产：
货币资金                                      101,603, 192.93       66,417,632.25
交易性金融资产                                     1, 144,573.73          717,493.98
衍生金融资产
应收票据                                        6,951,716.09
应收账款                             十八、1     144,082,265.51       180,482,912.67
应收款项融资                                      9,399,538.40         8, 182,841.96
预付款项                                       26,649,078.67         3,424,665.61
其他应收款                            十八、2      46,590,356.06        46, 144,629.90
其中：应收利息
     应收股利                                   4,558,500.00         4,778,846.15
存货                                          6,010,813.82        46,436,307.83
其中：数据资源
合同资产                                        3,022,689.96         4,388,712.32
持有待售资产
一年内到期的非流动资产                                 2,090,235.92         1,996,607.15
其他流动资产
            流动资产合计                        347,544,461.09       358, 191,803.67
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款                                      12,392,012.49        14,464,545.41
长期股权投资                           十八、3     339,816,428.68       317,061,370.31
其他权益工具投资                                   11,605,568.95        10,555,437.77
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产                                      134,932,764.03       150,558,508.61
在建工程                                                             2,916,531.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产                                        1,044,567.14         1,892,289.56
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用                                        376,495.40           490,477.04
递延所得税资产                                                          2,624,826.81
其他非流动资产                                    31,819,434.21         2,606, 133.87
            非流动资产合计                       531,987,270.90       503,170,120.98
             资产总计                         879,531,731.99       861,361,924.65
公司负责人：                主管会计工作负责人：                      会计机构负责人：
                         第 7 页
                     资产负债表（续）
编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司                                     金额单位：人民币元
            项   目             附注      2025年12月31日        2024年12月31日
流动负债：
短期借款                                    64,358,843.12         44,515,067.79
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款                                    79,224,545.99         68,377,565.24
预收款项
合同负债                                    36, 180,764.42          3,819,230.82
应付职工薪酬                                   2,584,215.80           3,319,991.35
应交税费                                      1,648,627.27          4,763,846.94
其他应付款                                   38,324,834.56         67,333,926.17
其中：应付利息
   应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债                               1,009,500.00
其他流动负债                                  11,560,715.49             139,643.29
           流动负债合计                      234,892,046.65        192,269,271.60
非流动负债：
长期借款                                     8,500,000.00
应付债券
其中：优先股
   永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债                                    15,221,200.00          15,249,795.58
递延收益                                       294,031.86            220,455.68
递延所得税负债
其他非流动负债
           非流动负债合计                      24,015,231.86         15,470,251.26
 负债合计                                  258,907,278.51        207,739,522.86
股东权益：
股本                                     302,065,356.00        302,065,356.00
其他权益工具
其中：优先股
   永续债
资本公积                                  1,064,010,095.24      1,064,010,095.24
减：库存股
其他综合收益                                  -9,382,759.05         - 10,432,890.23
专项储备
盈余公积                                    39,659,061.36         39,659,061.36
未分配利润                                 -775,727,300.07        -741,679,220.58
           股东权益合计                      620,624,453.48        653,622,401.79
         负债和股东权益总计                     879,531,731.99        861,361,924.65
公司负责人：               主管会计工作负责人：                          会计机构负责人：
                         第 8 页
                             利润表
编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                 金额单位：人民币元
                项     目                   附注       2025年度              2024年度
一、营业收入                                    十八、4     225,130,755.06      198,525,273.56
 减：营业成本                                   十八、4     194,023,608.00       141,782,320.20
   税金及附加                                             2,356,574.06         3,091,060.57
   销售费用                                             17, 191,252.60       16,980, 127.20
   管理费用                                             38,925,407.38        34, 182,675.89
   研发费用                                             17,807,214.14       23,772,724.52
   财务费用                                              1,255,734.04         2,998,627.70
   其中：利息费用                                           3,527,700.84         4,084,243.24
        利息收入                                         2,291,455.92           343,578.36
 加：其他收益                                              1,471,521.44         2,998,235.10
   投资收益（损失以“ －”号填列）                       十八、5       2,565,942.97         9,579,536.60
   其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                1,755,058.37           851,979.56
        以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
   净敞口套期收益（损失以“ －”号填列）
   公允价值变动收益（损失以“ －”号填列）                                427,079.75        - 1,879, 150.90
   信用减值损失（损失以“ －”号填列）                                9,813,536.61        11, 167,577.34
   资产减值损失（损失以“ －”号填列）                                 - 145,644.13          131,726.02
   资产处置收益（损失以“ －”号填列）                                1,057,216.89           290,928.04
二、营业利润（亏损以“ －”号填列）                                 -31,239,381.63        -1,993,410.32
 加：营业外收入                                                25,509.60         4,759,282.84
 减：营业外支出                                               208,604.10            20,993.12
三、利润总额（亏损总额以“ －”号填列）                               -31,422,476.13         2,744,879.40
 减：所得税费用                                             2,625,603.36         1,390,795.67
四、净利润（净亏损以" －"号填列）                                 -34,048,079.49         1,354,083.73
 （一）持续经营净利润（净亏损以“ －”号填列）                           -34,048,079.49         1,354,083.73
 （二）终止经营净利润（净亏损以“ －”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                        1,050,131.18          -860,885.47
（一）不能重分类进损益的其他综合收益                                   1,050,131.18          -860,885.47
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                           -32,997,948.31           493,198.26
公司负责人：              主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：
                                 第 9 页
                           现金流量表
编制单位： 天津膜天膜科技集团股份有限公司                                      金额单位：人民币元
                项     目                  附注   2025年度            2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                               300,912,300.54    148,534,640.87
 收到的税费返还                                              532.47         53,038.44
 收到其他与经营活动有关的现金                                30,396,209.39      4,904,647.15
             经营活动现金流入小计                       331,309,042.40    153,492,326.46
 购买商品、接受劳务支付的现金                               156,837,511.29     73,349,735.26
 支付给职工以及为职工支付的现金                               37,806,088.19     48,923,893.13
 支付的各项税费                                       12,217,955.96     12,764,814.58
 支付其他与经营活动有关的现金                                68,797,825.01     34, 129,063.88
             经营活动现金流出小计                       275,659,380.45    169,167,506.85
经营活动产生的现金流量净额                                  55,649,661.95    -15,675,180.39
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                                      6,665,887.36
 取得投资收益收到的现金
 处置固定资产 、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                    15,433,935.80
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                             10, 105,595.25
 收到其他与投资活动有关的现金                                34,285,033.35
             投资活动现金流入小计                        56,384,856.51     10,105,595.25
 购建固定资产 、无形资产和其他长期资产支付的现金                       5,653,010.04      1,297,985.88
 投资支付的现金                                       46,040,700.40
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金                                43,600,000.00
             投资活动现金流出小计                        95,293,710.44      1,297,985.88
           投资活动产生的现金流量净额                      -38,908,853.93      8,807,609.37
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                     83,309,869.66     30,997,999.09
 收到其他与筹资活动有关的现金                                   254,958.91     29,000,000.00
             筹资活动现金流入小计                        83,564,828.57     59,997,999.09
 偿还债务支付的现金                                     53,989,780.88     30,000,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                              7,795,377.33      1,372,715.93
 支付其他与筹资活动有关的现金                                22,000,000.00     28,241, 137.48
             筹资活动现金流出小计                        83,785,158.21     59,613,853.41
           筹资活动产生的现金流量净额                         -220,329.64        384,145.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                 90,989.27         34,464.73
五、现金及现金等价物净增加额                                 16,611,467.65     -6,448,960.61
 加：期初现金及现金等价物余额                                47,465, 185.93    53,914, 146.54
六、期末现金及现金等价物余额                                 64,076,653.58     47,465,185.93
公司负责人：              主管会计工作负责人：           会计机构负责人：
                             第 10 页
                                                     股东权益变动表
编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                                                                  金额单位：人民币元
       项   目                             其他权益工具                           减：库存
                         股本                              资本公积                     其他综合收益             专项储备   盈余公积            未分配利润             股东权益合计
                                       优先股 永续债 其他                          股
一、上年年末余额              302,065,356.00                   1,064,010,095.24            - 10,432,890.23          39,659,061.36   -741,679,220.58   653,622,401.79
   加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年年初余额              302,065,356.00                   1,064,010,095.24            - 10,432,890.23          39,659,061.36   -741,679,220.58   653,622,401.79
三、本期增减变动金额（减少以“ －”号
填列）
（一）综合收益总额                                                                            1,050, 131.18                           -34,048,079.49   -32,997,948.31
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额              302,065,356.00               1,064,010,095.24                 -9,382,759.05           39,659,061.36 -775,727,300.07     620,624,453.48
公司负责人：                                      主管会计工作负责人：                                                       会计机构负责人：
                                                              第 11 页
                                               股东权益变动表（续）
编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                                                              金额单位：人民币元
         项   目                           其他权益工具
                         股本                           资本公积             减：库存股   其他综合收益            专项储备   盈余公积            未分配利润             股东权益合计
                                       优先股 永续债 其他
一、上年年末余额              302,065,356.00                1,064,010,095.24            -9,572,004.76           39,659,061.36   -743,033,304.31 653,129,203.53
   加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年年初余额              302,065,356.00                1,064,010,095.24            -9,572,004.76           39,659,061.36   -743,033,304.31 653,129,203.53
三、本期增减变动金额（减少以“ －”号
                                                                                  -860,885.47                              1,354,083.73      493,198.26
填列）
（一）综合收益总额                                                                         -860,885.47                              1,354,083.73      493,198.26
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额              302,065,356.00                1,064,010,095.24           - 10,432,890.23          39,659,061.36   -741,679,220.58   653,622,401.79
公司负责人：                                      主管会计工作负责人：                                                  会计机构负责人：
                                                            第 12 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                               2025年度财务报表附注
            天津膜天膜科技集团股份有限公司
                （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   一、 公司基本情况
   天津膜天膜科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为天津膜
天膜科技有限公司，2010年9月3日，经天津经济技术开发区管理委员会津开批[2010]574
号、天津市人民政府国有资产监督管理委员会津国资产权[2010]83号批复批准，整体变更
为股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]639号文核准，于2012年6月
于天津开发区第十一大街60号，法定代表人：范宁。截至2025年12月31日，本公司注册资
本为人民币302,065,356.00元，股本为人民币302,065,356.00元。
   本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事水处理工程、分离膜及水处理设备销
售、污水处理运营及设计服务。
   本财务报表业经本公司董事会于2026年4月23日决议批准报出。
  截至 2025 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 8 户，纳入合并范围的结构化主
体共 2 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加 2 户，详
见本附注八“合并范围的变更”。
   二、 财务报表的编制基础
   本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发
布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
   根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
   三、 遵循企业会计准则的声明
                            第 13 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                            2025年度财务报表附注
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团 2025 年 12 月 31 日的财务状况及 2025 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
  四、 重要会计政策和会计估计
  本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开
发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”、
附注四、19“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请
参阅附注四、32“重大会计判断和估计”。
  本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
     项 目                        重要性标准
应收款项本年坏账准备收
                应收款项本年坏账准备收回或转回金额100万元以上
回或转回金额重要的
                对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司净资产的
重要的联营企业         10%以上或金额大于5,000万元，或单个被投资单位对应的长
                期股权投资权益法下投资收益占公司合并净利润的10%以上
重要的债务重组         确认的债务重组利得/损失金额50万元以上
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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  （1） 同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
  合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  （2） 非同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控
制权的日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确
认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
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除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财
务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于
“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （1） 控制的判断标准
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活
动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被
投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要
责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合
并范围包括本公司及全部子公司。如果公司为投资性主体，则描述为：合并范围包括本公
司及为本公司的投资活动提供相关服务的子公司，其他子公司未纳入合并范围。子公司，
是指被本集团控制的主体。
  本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关
事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作
出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是
否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权
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力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制
定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
  （2） 合并财务报表编制的方法
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，
不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务
报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其
自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中
属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期
股权投资”或本附注四、10“金融工具”。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
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各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置
部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会
计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
  本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以
及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集
团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
  当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益
中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产
减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集
团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该
损失。
  本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的
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期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
  （1） 发生外币交易时折算汇率的确定方法
  本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
  （2） 在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外
币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他
综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
  在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1） 金融资产的分类、确认和计量
  本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  ①以摊余成本计量的金融资产
  本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
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     ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照
公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
法计算的利息收入计入当期损益。
     此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
     ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值
进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
     （2） 金融负债的分类、确认和计量
     金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
     ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
     交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
     被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合
收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动
计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用
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风险变动的影响金额）计入当期损益。
  ②其他金融负债
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
差额计入当期损益。
  本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
  （4） 金融负债的终止确认
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）
      。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金
融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同
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时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改
的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （5） 金融资产和金融负债的抵销
  当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
  （7） 权益工具
  权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集
团发行（含再融资）
        、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关
的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
  本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
  本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收
款项融资、其他应收款、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照
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本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
  （1） 减值准备的确认方法
  本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
  信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合
同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风
险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信
用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风
险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额
为基础计量损失准备。
  （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊
情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险
变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
  本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。
  除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
  （4） 金融资产减值的会计处理方法
  期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减
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值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
   （5） 各类金融资产信用损失的确定方法
   本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
   项 目                       确定组合的依据
银行承兑汇票     承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票     根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
   对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。
   对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相
当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
   除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
  项 目                      确定组合的依据
应收账款：
组合 1      本组合为应收水处理工程款
组合 2      本组合为应收销售分离膜及水处理设备款
组合 3      本组合为应收污水处理运营款
组合 4      本组合为应收设计服务费等
组合 5      本组合为应收合并范围内关联方款
合同资产：
组合 1      本组合为已完工未结算的工程施工
组合 2      本组合为应收质保金
   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起
到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信
用损失的金额计量减值损失。
   本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其
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他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目                       确定组合的依据
组合 1     本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金金等应收款项。
组合 2     本组合为应收合并范围内关联方款项
     由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融
资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
     由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资
成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
     本集团的长期应收款包括应收分期收款销售商品款、特许经营权运营项目建设款等款
项。
     对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量
长期应收款减值损失。
     （1） 存货的分类
     存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料、发出商品、库存商品等，摊销期
限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
     （2） 存货取得和发出的计价方法
     存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法计价。
     （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
     可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
     在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。
     计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
     （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
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  （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
  本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于
无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11 金融资产减值。
  （1）持有待售
  本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为
同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式
一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的
资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的
商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
  本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售
费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比
例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营》
  （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产
负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当
予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售
准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉
账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的
资产减值损失不得转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分
为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
                  （2）可收回金额。
  （2）终止经营
  终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有
待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
  本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损
益及处置损益均作为终止经营损益列报。
  本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，
作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，
本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
  共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
  （1） 投资成本的确定
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业
合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
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作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享
有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理。
  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控
制下的企业合并的，应判断是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按
照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。
  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投
资成本之和。
  （2） 后续计量及损益确认方法
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
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权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
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算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6“控制的判
断标准合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团
取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比
例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
  本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
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剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
     本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
     （1） 固定资产确认条件
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
     （2） 各类固定资产的折旧方法
     固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
      类别        折旧年限（年）              残值率（%）      年折旧率（%）
房屋及建筑物              20-50                 5.00      1.90-4.75
机器设备                5-10                  5.00     9.50-19.00
运输设备                5-10                  5.00     9.50-19.00
办公设备                 2-5                  5.00     19.00-47.50
电子设备及其他              5                    5.00       19.00
     预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
     （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
     固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
     （4） 其他说明
     与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
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他后续支出，在发生时计入当期损益。
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
  本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，在建工程的减值测试方法和减值
准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本集团依据 PPP 项目合
同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  （1） 无形资产
  无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限
为使用寿命；特许经营权以合同约定的特许经营期限为使用寿命；专利权、软件，以预期
能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。
  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
  （2） 研究与开发支出
  本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
  ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
  ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
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  长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
  对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量
的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集
团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本
集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负
债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                 2025年度财务报表附注
  本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福
利。其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为
本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定
提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资
产成本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
  本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
                           （3）该义务的金额能够可靠
地计量。
  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  （1）亏损合同
  亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合
同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                  2025年度财务报表附注
损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
  （2）重组义务
  对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的
情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，
只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
  收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商
品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风
险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项
履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考
虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段
内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同
时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商
品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产
出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该
单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下
列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将
该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
  本集团作为社会资本方与政府方订立 PPP 项目合同，并提供建设、运营、维护等多项
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服务，本集团识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相
对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本集团的身
份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。
  本集团在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收
取现金的权利的，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金
额或确认的建造收入金额确认为无形资产；在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现
金（或其他金融资产）条件的，在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因
素）时确认为应收款项。在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，本集团将相关 PPP 项目
资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资
产）的差额，确认为无形资产。PPP 项目资产达到预定可使用状态后，本集团确认与运营
服务相关的收入。
  本集团水处理工程、分离膜及水处理设备销售、污水处理运营业务、设计服务确认的
具体方法如下：
  （1）水处理工程
  本集团水处理工程系水处理设备集成业务。一般情况下，水处理设备集成业务在取得
客户验收时确认收入。
  （2）分离膜及水处理设备销售
  分离膜及水处理设备销售属于销售商品业务，一般情况本集团于分离膜及水处理设备
发运至客户指定地点或客户签收时，确认销售收入。若合同约定需要验收的，则于客户验
收时确认收入。
  （3）污水处理运营业务
  本集团污水处理业务根据每月的水处理数量，按月确认收入。
  （4）设计服务
  设计服务即提供水处理工程、装置、工艺的设计服务，在提交阶段设计成果并经客户
认可后确认收入。
  本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之
外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资
产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
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用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本
增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
  当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准
备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使
得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计
入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回
日的账面价值。
  政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
                  （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应
收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取
得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
                              （1）应收补助款的
金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
                      （2）所依据的是当地财政部门正式发
布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办
法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对
特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有
相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
                              （4）根据本集团和
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该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）
                        。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的
期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直
接计入当期损益或冲减相关成本费用。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府
补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （1） 当期所得税
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）
                                ，以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税
所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
  （2） 递延所得税资产及递延所得税负债
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异
和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）
                。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关
的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本
集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
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资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
交易除外）
    。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果
暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （3） 所得税费用
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  （4） 所得税的抵销
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集
团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
  （1） 本集团作为承租人
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  在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将
尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算
租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。
  本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折
旧（详见本附注四、16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，
计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益或相关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁（单项
租赁资产为全新资产时价值低于人民币 40,000 元的租赁），本集团采取简化处理方法，不
确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将
租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  （2） 本集团作为出租人
  本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁
是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除
融资租赁以外的其他租赁。
  本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
  于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资
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租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息
收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
     本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务
重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其
初始计量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和
计量”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允
价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期
损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断
是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账
面余额。
     本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务
重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负
债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行
计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面
价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修
改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认
原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对
债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被
豁免债务并确认债务重组利得。
     （1） 会计政策变更
     无。
     （2） 会计估计变更
  无。
     本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理
层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
                      第 42 页
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响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估
计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未
来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
     本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更
仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
     于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如
下：
     （1） 收入确认
     如本附注四、25“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中
的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的
单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等
等。
     本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更
当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
     （2） 租赁
     ①租赁的识别
     本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替
换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够
主导该资产的使用。
     ②租赁的分类
     本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需
要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判
断。
     ③租赁负债
     本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行
初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终
止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使
                     第 43 页
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选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的
事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，
并将影响后续期间的损益。
  （3） 金融资产减值
  本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等
判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场
环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
  （4） 存货跌价准备
  本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  （5） 金融工具公允价值
  对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些
估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场
波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其
变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将
成本作为其公允价值的最佳估计。
  （6） 长期资产减值准备
  本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收
回时，进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
  在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成
本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                2025年度财务报表附注
能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
  本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组
合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计
未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的
现值。
  （7） 折旧和摊销
  本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线
法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费
用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  （8） 递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  （9） 所得税
  本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认
定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所
得税产生影响。
  （10）内部退养福利及补充退休福利
  本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。
这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他
因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采
用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休
福利的费用及负债余额。
  （11）预计负债
  本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟
交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等
现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                           2025年度财务报表附注
理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币
时间价值等因素。
  其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负
债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来
的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
  （12）公允价值计量
  本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价
委员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值
技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察
市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估
价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输
入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和
负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估
值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。
  五、 税项
      税种                        具体税率情况
            应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
增值税
            进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税     按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
教育费附加       按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加     按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税       按应纳税所得额的15%、20%、25%计缴。
  执行不同企业所得税税率的纳税主体如下：
             纳税主体名称                      所得税税率（%）
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                     15.00
甘肃金桥水科技（集团）有限公司                                     15.00
乐陵市津膜星光环保科技有限公司                                     20.00
天津膜天膜环境工程有限公司                                       20.00
河北津膜新材料科技有限公司                                       20.00
天津膜天膜材料科技有限公司                                       25.00
甘肃金桥水工业科技有限公司                                       20.00
榆中金桥水科环境工程有限公司                                      25.00
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                                         2025年度财务报表附注
                  纳税主体名称                           所得税税率（%）
武山金桥水科环境工程有限公司                                                      25.00
     注：天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）、沧州膜先进材料京津冀创业投资
基金（有限合伙）为本期新纳入合并范围的结构化主体，合伙企业无需缴纳企业所得税。
     本公司于2023年12月28日取得编号为 GR202312003555 的《高新技术企业证书》，有效
期三年，本期执行15%的企业所得税税率。
     本公司符合增值税加计抵减政策的先进制造业的条件，可以享受按照当期可抵扣进项
税额，加计5%抵减应纳增值税税额的税收优惠。
     本公司的子公司甘肃金桥水科技（集团）有限公司于2023年10月16日取得编号为
GR202362000202 的《高新技术企业证书》，有效期三年，本期执行15%的企业所得税税
率。
     根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税
务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴
纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。乐陵市津膜星光环保科技有限公司、天
津膜天膜环境工程有限公司、甘肃金桥水工业科技有限公司、河北津膜新材料科技有限公
司属于小型微利企业，2025年享受该税收优惠。
     六、 合并财务报表项目注释
     以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2025 年 1
月 1 日，“年末”指 2025 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2024 年 12 月 31 日，“本年”
指 2025 年度，“上年”指 2024 年度。
              项   目                   年末余额                 年初余额
库存现金                                                              1,200.00
银行存款                                   144,520,703.29        88,240,350.75
其他货币资金                                  18,267,421.00          120,800.00
              合   计                    162,788,124.29        88,362,350.75
其中：存放在境外的款项总额
     注：于 2025 年 12 月 31 日，本集团所有权受限制的货币资金 37,526,539.35 元，其中银
行存款 19,259,118.35 元（上年末：18,831,646.32 元）
                                       ，系本集团因诉讼冻结的银行存款；其他
货币资金 18,267,421.00 元（上年末：120,800.00 元）为履约保函保证金。
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                            2025年度财务报表附注
         项   目                      年末余额                年初余额                指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入当                                                                      ——
期损益的金融资产
其中：权益工具投资                            1,144,573.73            717,493.98             ——
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
         合   计                       1,144,573.73            717,493.98             ——
其中：重分类至其他非流动金融                                                                      ——
资产的部分
  （1） 应收票据分类列示
                 项 目                                  年末余额                      年初余额
银行承兑汇票                                                      9,659,609.59
商业承兑汇票                                                       385,011.50
                 小 计                                       10,044,621.09
减：坏账准备                                                       385,011.50
                 合 计                                        9,659,609.59
  （2） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
         项 目                        年末终止确认金额                         年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                              9.565,109.59
商业承兑汇票
         合 计                                                                        9.565,109.59
  （3） 按坏账计提方法分类披露
                                                    年末余额
       类 别                   账面余额                            坏账准备
                                                                  计提比例（%             账面价值
                        金额          比例（%）            金额
                                                                    ）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备          10,044,621.09        100.00      385,011.50               3.83    9,659,609.59
其中：银行承兑汇票           9,659,609.59          96.17                                      9,659,609.59
      商业承兑汇票           385,011.50          3.83     385,011.50             100.00                  -
       合 计         10,044,621.09           ——       385,011.50               ——      9,659,609.59
                                                             年末余额
             项 目
                                        账面余额                 坏账准备            计提比例（%）
银行承兑汇票                                      9,659,609.59
商业承兑汇票                                       385,011.50       385,011.50                 100.00
             合 计                          10,044,621.09       385,011.50            ——
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                          2025年度财务报表附注
  （4） 坏账准备的情况
            年初余                            本年变动金额
  类 别                                                                                  年末余额
             额          计提         收回或转回                转销或核销          其他变动
商业承兑汇票                                                                 385,011.50       385,011.50
  合 计                                                                  385,011.50       385,011.50
  （1） 按账龄披露
         账 龄                         年末余额                                  年初余额
         小 计                                  314,042,955.91                        348,001,898.97
减：坏账准备                                        111,371,938.51                        126,486,004.97
         合 计                                  202,671,017.40                        221,515,894.00
  （2） 按坏账计提方法分类列示
                                                      年末余额
                          账面余额                              坏账准备
      类 别                                                              计提比           账面价值
                      金额           比例（%）                  金额           例（%
                                                                        ）
按单项计提坏账准备          88,550,866.31       28.20           65,674,560.33   74.17         22,876,305.98
按组合计提坏账准备         225,492,089.60       71.80           45,697,378.18   20.27        179,794,711.42
其中：
水处理工程              61,534,235.06       19.59           26,635,740.13   43.29         34,898,494.93
分离膜及水处理设备
组合
污水处理运营组合           45,621,289.46       14.53              456,212.90    1.00         45,165,076.56
设计服务费等组合           10,819,996.48           3.44         2,960,157.06   27.36          7,859,839.42
      合 计         314,042,955.91     ——               111,371,938.51   ——           202,671,017.40
  （续）
                                                    年初余额
   类 别                账面余额                                坏账准备
                                比例（%                              计提比例（%             账面价值
                  金额                                金额
                                 ）                                  ）
按单项计提坏账
准备             140,194,233.68      40.29          83,162,021.71          59.32       57,032,211.97
按组合计提坏账
准备             207,807,665.29      59.71      43,323,983.26              20.85      164,483,682.03
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                  2025年度财务报表附注
                                                       年初余额
       类 别                   账面余额                                坏账准备
                                     比例（%                             计提比例（%                 账面价值
                      金额                                金额
                                      ）                                 ）
其中：
水处理工程               58,382,283.13        16.78       22,778,681.41               39.02      35,603,601.72
分离膜及水处理
设备组合               117,072,171.27        33.64       16,905,715.35               14.44      100,166,455.92
污水处理运营组
合                   25,900,611.81         7.44          259,006.13                  1.00    25,641,605.68
设计服务费等组              6,452,599.08         1.85        3,380,580.37               52.39       3,072,018.71
合
       合 计         348,001,898.97      ——           126,486,004.97          ——              221,515,894.00
应收账款（按单                                                年末余额
  位）                账面余额                      坏账准备                计提比例（%）                   计提理由
LTLY                47,978,058.36                41,978,058.36                87.49        预计可收回性
WJSZ                37,511,238.00                20,634,932.02                55.00        预计可收回性
BTHJ                  3,061,569.95                3,061,569.95               100.00         经营恶化
       合 计          88,550,866.31                65,674,560.33                74.17          ——
                                                    年初余额
 应收账款
 （按单位）                                                               计提比例
                 账面余额                         坏账准备                                         计提理由
                                                                      （%）
LTLY                86,553,019.04                52,243,402.29              60.36          预计可收回性
WJSZ                50,511,238.00                27,788,642.78              55.00          预计可收回性
BTHJ                  3,129,976.64                3,129,976.64          100.00             经营恶化
   合 计             140,194,233.68                83,162,021.71              59.32           ——
                             年末余额                                            年初余额
   项 目                                           计提比                                              计提比
              账面余额             坏账准备               例          账面余额               坏账准备               例
                                                 （%）                                              （%）
   合 计       61,534,235.06    26,635,740.13        43.29    58,382,283.13      22,778,681.41        39.02
           ③组合中，按分离膜及水处理设备组合计提坏账准备的应收账款
                                          第 50 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                   2025年度财务报表附注
                            年末余额                                               年初余额
  项 目                                          计提比                                               计提比
            账面余额               坏账准备             例             账面余额               坏账准备             例
                                               （%）                                               （%）
  合 计     107,516,568.60     15,645,268.09        14.62      117,072,171.27     16,905,715.35       14.44
        ④组合中，按污水处理运营组合计提坏账准备的应收账款
                            年末余额                                               年初余额
  项 目                                           计提比
                                                                                                计提比例
             账面余额              坏账准备              例             账面余额              坏账准备
                                                                                                 （%）
                                                （%）
  合 计       45,621,289.46       456,212.90          1.00      25,900,611.81      259,006.13           1.00
        ⑤组合中，按设计服务费等组合计提坏账准备的应收账款
                            年末余额                                               年初余额
  项 目                                           计提比
                                                                                                计提比例
            账面余额              坏账准备               例            账面余额               坏账准备
                                                                                                 （%）
                                                （%）
  合 计      10,819,996.48      2,960,157.06         27.36       6,452,599.08     3,380,580.37        52.39
  （3） 坏账准备的情况
                                                 本年变动金额
 类 别      年初余额                                                转销或核                             年末余额
                               计提            收回或转回                            其他变动
                                                                销
单项计提      83,162,021.71                      17,487,461.38                                 65,674,560.33
水处理工程     22,778,681.41     3,857,058.72                                                   26,635,740.13
分离膜及水
处理设备组     16,905,715.35       -17,223.76      1,462,107.00    166,128.00      385,011.50   15,645,268.09
合
污水处理运
营组合
                                             第 51 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                         2025年度财务报表附注
                                                        本年变动金额
  类 别           年初余额                                                 转销或核                             年末余额
                                      计提           收回或转回                            其他变动
                                                                       销
设计服务费
等组合
  合 计         126,486,004.97       3,616,618.42    18,949,568.38     166,128.00     385,011.50      111,371,938.51
       其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
                                                                                     确定原坏账准备计提比
  单位名称               收回或转回金额                  转回原因                 收回方式
                                                                                     例的依据及其合理性
LTLY                       10,265,343.93          回款               银行转账                   预计可收回性
WJSZ                        7,153,710.76          回款               银行转账                   预计可收回性
CQTK                        1,462,107.00      债务重组                 以房抵账                   预计可收回性
       合 计                 18,881,161.69       ——                   ——                           ——
       （4） 本年实际核销的应收账款情况
                      项 目                                                         核销金额
实际核销的应收账款                                                                                              166,128.00
       （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
       本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为
账准备年末余额汇总金额为 66,237,520.13元。
       （1） 合同资产情况
                                   年末余额                                              年初余额
   项 目
                   账面余额            减值准备            账面价值             账面余额             减值准备              账面价值
已完工未结算
的工程施工
应收质保金              14,534,251.82    848,028.50     13,686,223.32     8,465,608.09      478,428.90      7,987,179.19
减：计入其他
非流动资产
（附注六、
   合 计             15,930,023.17   6,191,631.82     9,738,391.35    14,556,118.05    1,223,344.70     13,332,773.35
       （2） 按坏账计提方法分类披露
                                                                    年末余额
             类 别                           账面余额                            坏账准备
                                                    比例（%                            计提比例              账面价值
                                       金额                             金额
                                                     ）                               （%）
按单项计提坏账准备                           8,835,253.37         37.81     5,753,616.70          65.12        3,081,636.67
按组合计提坏账准备                          14,534,251.82         62.19      848,028.50            5.83       13,686,223.32
                                                   第 52 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                              2025年度财务报表附注
                                                          年末余额
        类 别                     账面余额                             坏账准备
                                           比例（%                         计提比例                账面价值
                              金额                             金额
                                            ）                            （%）
其中：
已完工未结算的工程施工
应收质保金                    14,534,251.82          62.19     848,028.50             5.83      13,686,223.32
        合 计              23,369,505.19        ——         6,601,645.20        ——            16,767,859.99
                                                          年初余额
        类 别                     账面余额                             坏账准备
                                            比例（                         计提比例                账面价值
                              金额                             金额
                                             %）                          （%）
按单项计提坏账准备                 8,835,253.37          51.07      883,525.34           10.00       7,951,728.03
按组合计提坏账准备                 8,465,608.09          48.93      478,428.90            5.65       7,987,179.19
其中：
已完工未结算的工程施工
应收质保金                     8,465,608.09          48.93      478,428.90            5.65       7,987,179.19
        合 计              17,300,861.46        ——         1,361,954.24        ——            15,938,907.22
                年初余额                                                年末余额
   名 称                                                                        计提比
               账面余额           坏账准备             账面余额            坏账准备            例             计提理由
                                                                              （%）
兰州树屏产业园
                                                                                             预计可收
区污水处理厂         4,745,051.27   474,505.13      4,745,051.27    1,663,414.60         35.00
                                                                                              回性
EPC 总承包合同
红古区红古镇供
水管网提升改造                                                                                      预计可收
项目 EPC 总承包                                                                                    回性
合同
   合 计         8,835,253.37   883,525.34      8,835,253.37    5,753,616.70         65.12        ——
                                                             年末余额
         项 目
                                   账面余额                       坏账准备                 计提比例（%）
应收质保金                                    14,534,251.82             848,028.50                       5.83
         合 计                             14,534,251.82             848,028.50               ——
  （3） 本年合同资产计提坏账准备情况
                                                   本年变动金额
       项 目         年初余额                            本年收                                      年末余额
                                    本年                          本年转销          其他
                                                   回或转
                                    计提                           /核销          变动
                                                    回
                                          第 53 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                          2025年度财务报表附注
                                                  本年变动金额
    项 目         年初余额                              本年收                             年末余额
                                    本年                          本年转销      其他
                                                  回或转
                                    计提                           /核销      变动
                                                   回
按单项计提坏账准备        883,525.34    4,870,091.36                                       5,753,616.70
按组合计提坏账准备        478,428.90        369,599.60                                       848,028.50
    合 计         1,361,954.24   5,239,690.96                                       6,601,645.20
  （1） 应收款项融资分类列示
         项 目                           年末余额                               年初余额
应收票据                                            12,101,690.37                     9,968,682.10
应收账款
         合 计                                    12,101,690.37                     9,968,682.10
  （2） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
         项 目                         年末终止确认金额                           年末未终止确认金额
应收票据                                               11,324,687.55
         合 计                                       11,324,687.55
  注：已背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险
很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬
已经转移，故终止确认。
  （1） 预付款项按账龄列示
                        年末余额                                            年初余额
  账 龄
                  金额                   比例（%）                       金额             比例（%）
  合 计              27,880,159.41                100.00             3,886,440.13         100.00
  （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
  本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 14,785,332.03 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 53.03%。
        项 目                          年末余额                                  年初余额
应收利息
                                       第 54 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                     2025年度财务报表附注
       项 目                              年末余额                                        年初余额
应收股利                                                    4,558,500.00                          4,778,846.15
其他应收款                                                34,619,569.30                           44,534,189.67
       合 计                                           39,178,069.30                           49,313,035.82
  （1） 应收股利
  项目（或被投资单位）                                   年末余额                                  年初余额
天津市瑞德赛恩水业有限公司                                            5,065,000.00                         5,065,000.00
            小 计                                          5,065,000.00                         5,065,000.00
减：坏账准备                                                     506,500.00                          286,153.85
            合 计                                          4,558,500.00                         4,778,846.15
  项目（或被投资单位）                          年末余额                  账龄           是否发生减值及其判断依据
天津市瑞德赛恩水业有限公司                         5,065,000.00         4-5 年                    预计可收回性
            合 计                       5,065,000.00         ——                         ——
  注：本公司应收天津市瑞德赛恩水业有限公司股利 5,065,000.00 元，本年年末资产负债
表日相对其初始确认时的信用风险增加。
                                                           年末余额
      类 别                        账面余额                                  坏账准备
                                                                                               账面价值
                          金额            比例 %）                金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备              5,065,000.00            100.00      506,500.00                10.00     4,558,500.00
按组合计提坏账准备
      合 计              5,065,000.00        ——              506,500.00          ——              4,558,500.00
                                                           年初余额
      类 别                        账面余额                              坏账准备
                                                                                               账面价值
                          金额           比例（%）                 金额          计提比例（%）
按单项计提坏账准备              5,065,000.00            100.00     286,153.85                 5.65      4,778,846.15
按组合计提坏账准备
      合 计              5,065,000.00       ——              286,153.85          ——               4,778,846.15
  年末单项计提坏账准备
                          年初余额                                           年末余额
      名 称                                                                            计提比
                                                                                                 计提理
                  账面余额           坏账准备             账面余额                 坏账准备           例
                                                                                                  由
                                                                                     （%）
天津市瑞德赛恩水          5,065,000.00    286,153.85      5,065,000.00         506,500.00      10.00     预计可
                                          第 55 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                      2025年度财务报表附注
                                年初余额                                       年末余额
       名 称                                                                            计提比
                                                                                                    计提理
                      账面余额            坏账准备            账面余额              坏账准备           例
                                                                                                     由
                                                                                      （%）
业有限公司                                                                                               收回性
       合 计            5,065,000.00    286,153.85      5,065,000.00      506,500.00       10.00       ——
                                                      本年变动金额
   类 别             年初余额                                                                           年末余额
                                     计提       收回或转回            转销或核销                其他变动
天津市瑞德赛恩
水业有限公司
   合 计             286,153.85    220,346.15                                                       506,500.00
  （2） 其他应收款
             账 龄                              年末余额                                  年初余额
             小 计                                      42,337,596.37                          48,181,709.82
减：坏账准备                                                 7,718,027.07                           3,647,520.15
             合 计                                      34,619,569.30                          44,534,189.67
               款项性质                                      年末账面余额                        年初账面余额
保证金和押金                                                               3,570,920.00               1,832,048.59
股权转让款                                                            35,615,232.74                 42,281,120.10
其他款项                                                                 3,151,443.63               4,068,541.13
                   小 计                                           42,337,596.37                 48,181,709.82
减：坏账准备                                                               7,718,027.07               3,647,520.15
                   合 计                                           34,619,569.30                 44,534,189.67
                                                             年末余额
       类 别                        账面余额                               坏账准备
                                          比例（%                              计提比例（%               账面价值
                                金额                           金额
                                           ）                                  ）
按单项计提坏账准备                 35,615,232.74       84.12        3,561,523.27              10.00      32,053,709.47
按组合计提坏账准备                  6,722,363.63       15.88        4,156,503.80              61.83       2,565,859.83
       合 计                42,337,596.37       ——           7,718,027.07         ——              34,619,569.30
                                              第 56 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                     2025年度财务报表附注
                                                              年初余额
        类 别                       账面余额                              坏账准备
                                            比例（%                           计提比例（%               账面价值
                             金额                               金额
                                             ）                               ）
按单项计提坏账准备              42,281,120.10            87.75       1,268,433.61              3.00     41,012,686.49
按组合计提坏账准备                  5,900,589.72         12.25       2,379,086.54             40.32      3,521,503.18
        合 计            48,181,709.82           ——           3,647,520.15        ——             44,534,189.67
   A、年末单项计提坏账准备
           年初余额                                                       年末余额
  名 称                                                                           计提比例
        账面余额  坏账准备                             账面余额              坏账准备                           计提理由
                                                                                 （%）
股权转让款      42,281,120.10     1,268,433.61   35,615,232.74        3,561,523.27         10.00     可收回性
  合 计      42,281,120.10     1,268,433.61   35,615,232.74        3,561,523.27         10.00      ——
   B、按组合计提坏账准备
                                                                    年末余额
           项 目
                                               账面余额                   坏账准备            计提比例（%）
保证金、押金等其他款项                                         6,722,363.63     4,156,503.80                     61.83
           合 计                                      6,722,363.63     4,156,503.80                     ——
                                第一阶段                第二阶段                   第三阶段
                                                整个存续期预
        坏账准备                   未来12个月                               整个存续期预期                     合计
                                                期信用损失（
                               预期信用损                                信用损失（已发
                                                未发生信用减
                                 失                                   生信用减值）
                                                  值）
年：
——转入第二阶段                       -2,142,017.47         2,142,017.47
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                            4,088,606.92                                                  4,088,606.92
本年转回
本年转销
本年核销                                                    18,100.00                               18,100.00
其他变动
  类 别         年初余额                                  本年变动金额                                     年末余额
                                               第 57 页
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                                计提          收回或转回               转销或核销         其他变动
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
  合 计        3,647,520.15    4,088,606.92                        18,100.00                7,718,027.07
                  项 目                                                   核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                  18,100.00
                           占其他应收款
                           年末余额合计 款项性                                                     坏账准备
    单位名称      年末余额                                                             账龄
                            数的比例        质                                                 年末余额
                             （%）
成都市兴蓉环境股份有                            股权转
限公司                                    让款
宜春津核环保科技有限
公司
东营津膜环保科技有限
公司
                                                                                 上
                                                                股权转
上海迪禹科技有限公司                    889,660.73                 2.10                  2-3 年        88,966.07
                                                                 让款
河北沁尔康科技有限公
司
       合 计                  40,371,723.35               95.36    ——            ——         7,144,862.97
                                                                年末余额
        项 目                                               存货跌价准备/合同履约
                                   账面余额                                                  账面价值
                                                            成本减值准备
原材料                                    20,105,861.93                                     20,105,861.93
发出商品                                    8,244,888.90                                      8,244,888.90
库存商品                                   33,871,203.09                                     33,871,203.09
合同履约成本                                  7,300,292.23                                      7,300,292.23
        合 计                            69,522,246.15                                     69,522,246.15
                                                                年初余额
        项 目                                               存货跌价准备/合同履约
                                   账面余额                                                  账面价值
                                                            成本减值准备
原材料                                    24,072,872.60                                     24,072,872.60
发出商品                                        66,601.78                                       66,601.78
库存商品                                   23,827,499.76                                     23,827,499.76
合同履约成本                                  9,973,412.46                                      9,973,412.46
                                             第 58 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                       2025年度财务报表附注
                                                                  年初余额
           项 目                                                存货跌价准备/合同履约
                                      账面余额                                                           账面价值
                                                                成本减值准备
           合 计                             57,940,386.60                                              57,940,386.60
                 项     目                                   年末余额                                年初余额
                 合     计                                            3,725,214.89                       3,653,249.63
                 项     目                                   年末余额                                年初余额
待抵扣的进项税                                                             8,495,244.03                       5,644,514.44
预交税金                                                                  558,415.46                           98,152.70
                 合     计                                            9,053,659.49                       5,742,667.14
   （1） 长期应收款情况
                            年末余额                                             年初余额                                 折现
 项 目                                                                                                              率区
            账面余额            坏账准备            账面价值              账面余额           坏账准备              账面价值               间
分期收款
销售商品
榆中污水
处理项目        42,276,196.76   3,031,203.30   39,244,993.46   45,798,719.59     2,720,443.94      43,078,275.65      6.70%
建设款
减：一年
内到期的
部分（附         4,006,047.10    280,832.21     3,725,214.89      3,850,855.50     197,605.87          3,653,249.63
注 六 、 10
）
 合 计        53,668,958.55   3,666,931.57   50,002,026.98   59,436,266.77     3,550,088.19      55,886,178.58
   （2） 按坏账准备计提方法分类披露
                                                                   年末余额
                                           账面余额                          坏账准备
           类 别
                                                  比例（                            计提比例                  账面价值
                                     金额                             金额
                                                   %）                             （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                        57,675,005.65      100.00      3,947,763.78                6.84      53,727,241.87
其中：
分期收款销售商品                         15,398,808.89        26.70       916,560.48                5.95      14,482,248.41
榆中污水处理项目建设款                      42,276,196.76        73.30     3,031,203.30                7.17      39,244,993.46
           合 计                   57,675,005.65      ——          3,947,763.78         ——               53,727,241.87
                                                 第 59 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                         2025年度财务报表附注
   （续）
                                                        年初余额
         类 别                       账面余额                      坏账准备
                                             比例（                     计提比例      账面价值
                               金额                        金额
                                              %）                      （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                  63,287,122.27     100.00   3,747,694.06      5.92   59,539,428.21
其中：
分期收款销售商品                   17,488,402.68      27.63   1,027,250.12      5.87   16,461,152.56
榆中污水处理项目建设款                45,798,719.59      72.37   2,720,443.94      5.94   43,078,275.65
         合 计               63,287,122.27     ——       3,747,694.06     ——      59,539,428.21
   （3） 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                              第一阶段             第二阶段                  第三阶段
                                    整个存续期预                      整个存续期预
       坏账准备                                                                       合计
                           未来12个月预期 期信用损失（                      期信用损失（
                            信用损失    未发生信用减                      已发生信用减
                                      值）                          值）
年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                            200,069.72                                       200,069.72
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
   （4） 坏账准备的情况
                                              本年变动金额
   类 别       年初余额                                                                年末余额
                             计提            收回或转回       转销或核销          其他变动
分期收款销
售商品
榆中污水处
理项目
   合 计      3,747,694.06   200,069.72                                           3,947,763.78
                                           第 60 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                               2025年度财务报表附注
                                                                     本年增减变动
         年初余额（账          减值准备年                              权益法下确           其他综   其他   宣告发放   计提       年末余额（账           减值准备年
被投资单位                                                  减少                                          其
          面价值）            初余额           追加投资                认的投资损           合收益   权益   现金股利   减值        面价值）             末余额
                                                       投资                                          他
                                                              益             调整    变动   或利润    准备
联营企业
青岛青水津膜
高新科技有限   13,055,643.19                                      -6,654,841.19                                6,400,802.00
公司
北京津膜科技
有限公司
天津市瑞德赛
恩水业有限公   83,216,774.65                                      8,581,917.43                                91,798,692.08
司
江苏山泉津膜
环境工程技术                   7,081,327.25                                                                                   7,081,327.25
有限公司
山东津膜新材
料科技有限公                                  5,100,000.00           42,255.08                                 5,142,255.08
司
 合 计     96,272,417.84   7,081,327.25   6,100,000.00        1,797,313.45                               104,169,731.29   7,081,327.25
  注：江苏山泉津膜环境工程技术有限公司处于破产清算中，已全额计提减值准备。
                                                               第 61 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                         2025年度财务报表附注
                                   本年增减变动
                                                                                     累计计入其         累计计入其          指定为以公允价值计
                                 本年计入其          本年计入其                        本年确认的
 项目     年初余额           追加   减少                                年末余额                   他综合收益         他综合收益          量且其变动计入其他
                                 他综合收益          他综合收益   其他                    股利收入
                       投资   投资                                                        的利得           的损失            综合收益的原因
                                  的利得            的损失
建环投资                                                                                                              出于战略目的计划长
有限公司                                                                                                                期持有的投资
长沙天创
                                                                                                                  出于战略目的计划长
环保有限    2,434,486.95               -10,383.46                 2,424,103.49            123,303.49
                                                                                                                    期持有的投资
公司
长沙天创
                                                                                                                  出于战略目的计划长
水务有限     795,659.15                84,900.06                   880,559.21             243,031.21
                                                                                                                    期持有的投资
公司
 合 计   10,555,437.77             1,050,131.18                11,605,568.95            366,334.70   9,749,093.75
                                                         第 62 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                 2025年度财务报表附注
                项 目                                     年末余额                        年初余额
天津新城九号企业管理合伙企业（有限合伙）                                            5,272.97
                合 计                                             5,272.97
      项 目                           年末余额                                       年初余额
固定资产                                           179,273,865.84                            182,618,433.11
固定资产清理
      合 计                                      179,273,865.84                            182,618,433.11
  （1） 固定资产
                                                                               电子设备及
 项 目        房屋及建筑物             机器设备             运输设备            办公设备                              合 计
                                                                                 其他
一、账面原
值
额
加金额
（1）购置          1,638,478.58     9,067,912.62                      25,451.34     2,891,431.87     13,623,274.41
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
少金额
（1）处置
或报废
额
二、累计折
旧
额
加金额
（1）计提          5,905,438.52     8,821,256.10      372,104.32      46,320.02     1,443,296.76     16,588,415.72
少金额
（1）处置
或报废
额
三、减值准
备
                                           第 63 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                              2025年度财务报表附注
                                                                             电子设备及
    项 目    房屋及建筑物            机器设备              运输设备           办公设备                                 合 计
                                                                               其他
额
加金额
（1）计提
少金额
（1）处置
或报废
额
四、账面价
值
面价值
面价值
    注：本年末以房屋建筑物作抵押向银行借款，详细见附注六、24 和附注六、25 以及附
注六、33。
           项 目                                   年末余额                            年初余额
在建工程                                                    21,574,432.56                   2,916,531.60
工程物资
           合 计                                          21,574,432.56                   2,916,531.60
    （1） 在建工程
                             年末余额                                            年初余额
    项 目
            账面余额             减值准备             账面价值            账面余额           减值准备           账面价值
高性能膜生
产车间智能
化升级改造
项目
高性能水处
理设备及智
能一体化水       16,220,374.24                    16,220,374.24
处理装备制
造项目
    合 计     21,574,432.56                    21,574,432.56    2,916,531.60                  2,916,531.60
                                         第 64 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                  2025年度财务报表附注
                                                                                          工程累计                    其中：   本年利
                                                          本年转入                                              利息资
                                          本年增加金                  本年其他                     投入占预      工程            本年利   息资本   资金
 项目名称        预算数           年初余额                           固定资产             年末余额                             本化累
                                            额                    减少金额                      算比例      进度            息资本   化率    来源
                                                           金额                                               计金额
                                                                                           （%）                    化金额   （%）
高性能膜生产车
                                                                                                                              自筹资
间智能化升级改    31,133,361.00   2,916,531.60    2,437,526.72                    5,354,058.32     17.20   17.20
                                                                                                                               金
造项目
高性能水处理设
备及智能一体化                                                                                                                       自筹资
水处理装备制造                                                                                                                        金
项目
  合计                       2,916,531.60   18,657,900.96                   21,574,432.56
                                                                 第 65 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                               2025年度财务报表附注
         项 目                         房屋及建筑物                       运输设备                    合 计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提                                        1,146,765.67                                1,146,765.67
（1）处置                                        3,154,493.10                                3,154,493.10
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
                           土地使用
 项 目      特许经营权                               专利权           商标权            软件              合计
                             权
一、账面原
值
金额
（1）购置                                                                    1,056,603.78     1,056,603.78
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
金额
                                           第 66 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                 2025年度财务报表附注
                            土地使用
 项 目     特许经营权                                 专利权            商标权            软件              合计
                              权
（1）处置
（2）失效且
终止确认的
部分
二、累计摊
销
金额
（1）计提        5,078,713.75     173,599.32       530,636.96                   340,863.39      6,123,813.42
金额
（1）处置
（2）失效且
终止确认的
部分
三、减值准
备
金额
（1）计提
金额
（1）处置
四、账面价
值
价值
价值
  注：本年末通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0%。
本年末以部分特许经营权、土地使用权作抵押向银行借款，详细见附注六、24 附注六、25
以及附注六、33。
  （1） 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项                         年初余额                 本年增加          本年减少           年末余额
                                            第 67 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                              2025年度财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉的事项                         年初余额             本年增加          本年减少            年末余额
甘肃金桥水科技（集团）有限公司                       220,647,946.57                                  220,647,946.57
          合 计                         220,647,946.57                                  220,647,946.57
  （2） 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项                         年初余额             本年增加          本年减少            年末余额
甘肃金桥水科技（集团）有限公司                       220,647,946.57                                  220,647,946.57
          合 计                         220,647,946.57                                  220,647,946.57
  项 目       年初余额               本年增加金额             本年摊销金额              其他减少金额             年末余额
装修及改造工程         826,844.45           21,565.48           339,751.42                      508,658.51
污水处理用膜           56,194.70                                51,327.43                         4,867.27
  合 计           883,039.15           21,565.48           391,078.85                      513,525.78
  （1） 递延所得税资产明细
                                     年末余额                                    年初余额
    项 目               可抵扣暂时性                 递延所得税资              可抵扣暂时性 差             递延所得税资
                        差异                     产                    异                   产
应收款项减值准备                     1,434,858.99            71,895.14        19,480,389.07      2,947,187.22
内部交易未实现利润                    3,085,113.80         758,228.20           1,971,694.13        473,348.15
合同资产减值准备                      233,440.02             11,672.00           62,667.00          12,533.40
递延收益                                                                    220,455.68          33,068.35
租赁负债                     17,846,632.92            907,010.55            952,380.88         190,476.18
    合 计                  22,600,045.73           1,748,805.89         22,687,586.76      3,656,613.30
  （2） 递延所得税负债明细
                                    年末余额                                     年初余额
    项 目             应纳税暂时性 差                 递延所得税负              应纳税暂时性 差             递延所得税负
                       异                       债                    异                   债
非同一控制下企业合并
资产评估增值
使用权资产                    18,054,014.40            902,700.72            630,898.68         126,179.74
    合 计                  21,932,314.98           1,484,445.82          4,584,261.18        719,184.13
  （3） 未确认递延所得税资产明细
    项 目          年末余额                                                        年初余额
可抵扣暂时性差异                                      128,862,792.12                          115,986,271.20
可抵扣亏损                                         649,218,924.03                          599,808,585.23
    合 计                                       778,081,716.15                          715,794,856.43
                                            第 68 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                               2025年度财务报表附注
    （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
         年 份                               年末余额                                年初余额
         合 计                                       649,218,924.03                       599,808,585.23
                            年末余额                                           年初余额
  项 目
             账面余额           减值准备             账面价值           账面余额           减值准备           账面价值
合同资产         7,439,482.02   410,013.38      7,029,468.64    2,744,743.41   138,609.54    2,606,133.87
  合 计        7,439,482.02   410,013.38      7,029,468.64    2,744,743.41   138,609.54    2,606,133.87
                                                           年末
    项 目
                    账面余额                  账面价值                  受限类型                    受限情况
货币资金                 37,526,539.35        37,526,539.35     诉讼/保函保证金              诉讼/保函保证金
应收票据                  9.565,109.59         9.565,109.59          已背书                     已背书
长期股权投资              426,041,580.04       205,393,633.47             质押                    质押
固定资产                178,161,625.71       113,130,904.02             抵押                    抵押
无形资产                  8,460,126.72         5,759,572.57             抵押                    抵押
无形资产                124,636,045.45       103,863,371.21             质押                    质押
    合    计          784,391,026.86       475,239,130.21             ——                     ——
    （续）
                                                           年初
    项 目
                    账面余额                  账面价值                  受限类型                    受限情况
货币资金                 18,952,446.32        18,952,446.32    诉讼/保函保证金              诉讼/保函保证金
长期股权投资              436,640,778.04       212,048,474.66             质押                   质押
固定资产                178,161,625.71       118,688,989.26             抵押                   抵押
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                                               2025年度财务报表附注
                                                 年初
   项 目
                账面余额             账面价值                 受限类型       受限情况
无形资产             8,460,126.72     5,933,171.89           抵押          抵押
无形资产           124,636,045.45   108,161,165.88           质押          质押
   合   计       766,851,022.24   463,784,248.01           ——          ——
   注：截止 2025 年 12 月 31 日，本集团货币资金受限主要系无极县制革废水集中处理厂
诉讼、仲裁等事项被司法冻结资金及履约保证金等。长期股权投资、固定资产、无形资产
权利受限均系本集团开展银行贷款及股东借款提供的资产担保导致。
       项 目                      年末余额                          年初余额
抵押、质押并保证借款                                                         5,158,852.96
抵押并保证借款                                  12,640,105.48            13,450,495.59
保证借款                                      7,701,647.59            17,547,503.50
信用借款                                     64,196,718.14
E 信通借款                                   14,333,413.10            13,489,780.88
短期借款利息                                       63,358.65               36,115.19
       合 计                               98,935,242.96            49,682,748.12
   注：（1）抵押并保证借款、E 信通借款情况：
   ①本公司以房屋及建筑物作为抵押向中国建设银行股份有限公司天津分行取得借款金
额为 19,189,609.89 元，截止 2025 年 12 月 31 日借款余额为 12,640,105.48 元，上述借款由航膜
科技发展集团有限公司提供担保，承担连带责任保证。
   ②本公司的子公司天津膜天膜环境工程有限公司取得中国建设银行股份有限公司 E 信
通借款 7,967,510.80 元，本公司的子公司天津膜天膜材料科技有限公司取得 E 信通借款
   （2）保证借款情况：
   ①本公司的子公司甘肃金桥水科技（集团）有限公司向交通银行股份有限公司取得借
款 6,401,647.59 元，该借款由本公司提供担保，承担连带保证责任。
   ②本公司的子公司甘肃金桥水科技（集团）有限公司向中国工商银行股份有限公司取
得借款 1,300,000.00 元，该借款由本公司提供担保，承担连带保证责任。
   （3）信用借款情况：
   ①本公司从中国工商银行股份有限公司天津河西支行取得银行信用借款 10,000,000.00
                                   第 70 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                               2025年度财务报表附注
元。②本公司从中国农业银行股份有限公司天津和平支行取得银行信用借款 10,000,000.00
元。③本公司从中国银行股份有限公司天津河东支行取得银行信用借款 10,000,000.00 元。
④本公司从中信银行股份有限公司天津分行取得银行信用借款 10,000,000.00 元。⑤本公司
从招商银行股份有限公司天津分行取得银行信用借款 11,667,763.27 元。⑥本公司子公司天
津膜天膜环境工程有限公司从上海浦东发展银行股份有限公司天津分行取得银行信用借款
司兰州分行营业部取得银行信用借款 2,628,954.87 元。上述借款均为信用借款，无需提供抵
押、质押及第三方保证担保。
  （1） 应付账款列示
          项 目                             年末余额                        年初余额
材料、劳务款                                        92,606,797.25            72,571,053.41
工程、设备款                                        10,264,138.90            14,061,402.31
          合 计                                102,870,936.15            86,632,455.72
  （2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
          项 目                             年末余额                未偿还或结转的原因
甘肃新荣建筑安装工程有限公司                                 4,181,640.40           未结算
天津市华水自来水建设有限公司                                 4,885,007.20           未结算
          合   计                                9,066,647.60            ——
          项 目                             年末余额                        年初余额
水处理工程                                         27,572,504.25              605,105.72
分离膜及水处理设备                                      9,232,134.22             9,634,486.02
          合 计                                 36,804,638.47            10,239,591.74
  （1） 应付职工薪酬列示
     项目           年初余额              本年增加              本年减少             年末余额
一、短期薪酬            7,062,543.66      65,398,866.41     63,480,769.36    8,980,640.71
二、离职后福利-设定提
存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
    合 计           7,077,271.40      71,237,080.29     69,321,567.12    8,992,784.57
                                 第 71 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                     2025年度财务报表附注
  （2） 短期薪酬列示
     项目             年初余额              本年增加                 本年减少              年末余额
补贴
其中：医疗保险费                5,178.54       3,382,615.81         3,383,888.15          3,906.20
      工伤保险费              411.01         166,918.80            167,040.84           288.97
 生育保险费                                  144,735.54            144,735.54
经费
       合 计          7,062,543.66      65,398,866.41        63,480,769.36      8,980,640.71
  （3） 设定提存计划列示
       项 目          年初余额              本年增加                 本年减少              年末余额
       合 计            14,727.74        5,838,213.88          5,840,797.76        12,143.86
  注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本集团分别按员工基本工资的 16%（或 19%）、0.5%（或 0.7%、0.8%）每月向该等计划缴
存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时
计入当期损益或相关资产的成本。
              项 目                           年末余额                            年初余额
增值税                                              3,841,943.11                 4,557,671.24
企业所得税                                            1,354,883.84                 1,347,890.74
城市维护建设税                                                39,352.39               237,264.61
教育费附加                                                  16,865.34               101,727.10
地方教育费附加                                                11,243.51                67,818.02
个人所得税                                                 197,498.88                42,804.21
印花税                                                    66,132.93                53,900.54
房产税                                                     2,287.12                 2,287.12
地方水利建设基金                                                                         2,346.82
环境保护税                                                    769.66                    790.04
                                   第 72 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                              2025年度财务报表附注
          项 目                         年末余额                       年初余额
          合 计                            5,530,976.78                   6,414,500.44
          项 目                         年末余额                       年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款                                   39,450,051.23                  65,554,115.38
          合 计                           39,450,051.23                  65,554,115.38
       其他应付款
  （1）按款项性质列示
               项 目                        年末余额                     年初余额
资金拆借款                                       37,718,980.82              64,653,484.95
押金保证金                                           390,000.00               390,000.00
待付费用                                         1,341,070.41                510,630.43
               合 计                          39,450,051.23              65,554,115.38
  （2）账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
          项 目                         年末余额                 未偿还或结转的原因
航膜科技发展集团有限公司                            37,718,980.82             未到期
          合 计                           37,718,980.82              ——
          项 目                         年末余额                         年初余额
          合 计                                8,331,103.37               4,089,736.05
          项 目                         年末余额                       年初余额
待转销项税                                    4,913,377.07              1,075,489.31
未终止确认的银行承兑汇票                             9,565,109.59
          合 计                           14,478,486.66                   1,075,489.31
                             年末余额                              年初余额
         项 目
                         金额            利率区间               金额             利率区间
质押、抵押及保证借款            74,200,000.00   5.3%-5.88%    77,200,000.00       5.73%-5.88%
保证借款                   9,500,000.00     3.00%
借款利息                    129,662.78                       137,355.17
减：一年内到期的长期借款（附注
六、31）
                        第 73 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                             2025年度财务报表附注
           项 目                                  年末余额                            年初余额
           合 计                        77,700,000.00                   74,200,000.00
   注 ： 本 公 司 2025 年 度 向 天 津 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 河 北 支 行 取 得 借 款
该借款余额为 9,500,000.00 元。
   本公司子公司武山金桥水科环境工程有限公司以特许经营权质押向兰州银行股份有限
公司取得借款 100,000,000.00 元，截止 2025 年 12 月 31 日该借款余额为 74,200,000.00 元，
本公司以持有甘肃金桥水科技（集团）有限公司全部股权提供质押并提供保证担保，甘肃
金桥水科技（集团）有限公司以土地使用权、房产提供抵押并提供保证担保。
       项 目               年初余额                本年增加             本年减少         年末余额           形成原因
政府补助
河北省国创京津冀科技发展
有限公司未来水厂智能装备                                                                              有收益相
集成系统的开发与应用项目                                                                              关的补助
经费
天津经济技术开发区人力资
                                                                                          有收益相
源和社会保障局 2025 年第 2                               150,000.00                 150,000.00
                                                                                          关的补助
批次博士后中期补贴
天津经济技术开发区人力资
                                                                                          有收益相
源和社会保障局 2023 年度第              150,000.00                      150,000.00
                                                                                          关的补助
天津市科学技术局资源配置
                                                                                          有收益相
与管理处面向污水处理低成                    5,930.05         60,000.00       559.82     65,370.23
                                                                                          关的补助
本项目专项经费
河北省国创京津冀科技发展
有限公司中空纤维膜、反渗                                                                              有收益相
透膜等先进膜材料及其配套                                                                              关的补助
产品开发及应用项目经费
       合 计                    220,455.68        290,000.00    216,423.82   294,031.86
                                             本年增加
     项 目         年初余额                                                  本年减少             年末余额
                                 新增租赁            本年利息         其他
租赁负债             952,380.88     18,569,881.39    181,884.60           3,153,821.47    16,550,325.40
减：一年内到期的租
赁负债（附注六、         952,380.88         ——              ——        ——           ——           2,201,440.59
     合 计                            ——              ——        ——           ——         14,348,884.81
   注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参
                                           第 74 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                       2025年度财务报表附注
见本附注十一 、1、
         （3）“流动性风险”。
       项 目                             年末余额                           年初余额
未决诉讼                                          15,094,300.00                15,094,300.00
大修及重置费用                                        2,451,987.77                   2,692,747.29
预提维护成本                                           998,446.86                    215,495.58
       合 计                                    18,544,734.63                18,002,542.87
  注：关于“未决诉讼”相关情况的披露”详见附注十五、2“或有事项”。
             项    目                              年末余额                   年初余额
河北津膜新材料科技有限公司筹资款                                      49,764,072.05
             合    计                                   49,764,072.05
                                       本年增减变动（+ 、-）
 项目         年初余额           发行                公积金                         年末余额
                                       送股               其他       小计
                           新股                转股
股份总数         302,065,356                                                    302,065,356
     项 目              年初余额                  本年增加              本年减少         年末余额
股本溢价                1,067,109,734.96                                     1,067,109,734.96
其他资本公积                     58,547.63                                            58,547.63
     合 计            1,067,168,282.59                                     1,067,168,282.59
                                            本年发生金额
                                                                          税
                                                        减                 后
                                   减：前期      减：前期       ：                 归
项目         年初余额        本年所得        计入其他      计入其他       所                 属     年末余额
                                                               税后归属于
                       税前发生        综合收益      综合收益       得                 于
                                                                母公司
                         额         当期转入      当期转入       税                 少
                                    损益       留存收益       费                 数
                                                        用                 股
                                                                          东
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                 2025年度财务报表附注
                                                  本年发生金额
                                                                                           税
                                                               减                           后
                                             减：前期   减：前期       ：                           归
项目              年初余额          本年所得           计入其他   计入其他       所                           属    年末余额
                                                                      税后归属于
                              税前发生           综合收益   综合收益       得                           于
                                                                       母公司
                                额            当期转入   当期转入       税                           少
                                              损益    留存收益       费                           数
                                                               用                           股
                                                                                           东
一、      不
能重      分
类进      损
            -10,432,890.23   1,050,131.18                                 1,050,131.18         -9,382,759.05
益的      其
他综      合
收益
其中      ：
其他      权
益工      具
            -10,432,890.23   1,050,131.18                                 1,050,131.18         -9,382,759.05
投资      公
允价      值
变动
二   、   将
重   分   类
进   损   益
的   其   他
综   合   收
益
其他综
合收益         -10,432,890.23   1,050,131.18                                 1,050,131.18         -9,382,759.05
合计
    项       目            年初余额                   本年增加               本年减少                    年末余额
法定盈余公积                       39,659,061.36                                                  39,659,061.36
任意盈余公积
    合       计                39,659,061.36                                                  39,659,061.36
                       项 目                                本 年                        上 年
调整前上年年末未分配利润                                            -821,043,459.47              -832,090,871.29
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润                                              -821,043,459.47              -832,090,871.29
加：本年归属于母公司股东的净利润                                         -33,041,343.59                  11,047,411.82
                                               第 76 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                   2025年度财务报表附注
     资本公积弥补亏损
减：提取法定盈余公积
 提取任意盈余公积
 提取一般风险准备
 应付普通股股利
 转作股本的普通股股利
年末未分配利润                                                   -854,084,803.06            -821,043,459.47
     （1） 营业收入和营业成本情况
                       本年发生额                                                上年发生额
 项 目
               收入                      成本                         收入                        成本
主营业务          241,524,295.65         172,242,430.75             243,321,616.85             177,949,677.04
其他业务             782,065.14                 689,859.72            2,620,808.84               2,115,446.43
 合 计          242,306,360.79         172,932,290.47             245,942,425.69             180,065,123.47
     （2） 营业收入和营业成本的分解信息
                                     本年发生额                                        上年发生额
       合同分类
                           营业收入                   营业成本                  营业收入                 营业成本
按商品类型分类：
水处理工程                     27,562,011.24             25,661,940.10       36,036,547.05       32,477,976.42
分离膜及水处理设备                164,268,742.66           108,613,176.56       179,093,321.10      120,207,022.92
污水处理                      47,576,122.09             36,356,276.64       27,026,942.53       23,085,363.63
设计服务                       2,117,419.66              1,611,037.45           1,164,806.17     2,179,314.07
其他业务                           782,065.14                689,859.72         2,620,808.84      2,115,446.43
       合 计               242,306,360.79           172,932,290.47       245,942,425.69      180,065,123.47
按经营地区分类：
境内                       239,968,546.30           172,697,752.93       241,187,861.65      177,959,264.05
境外                         2,337,814.49                  234,537.54         4,754,564.04     2,105,859.42
       合 计               242,306,360.79           172,932,290.47       245,942,425.69      180,065,123.47
按商品转让的时间分类：
在某一时点转让                  192,006,245.17           134,393,418.55       216,414,303.15      153,721,760.74
在某一时段内转让                  50,300,115.62             38,538,871.92       29,528,122.54       26,343,362.73
       合 计               242,306,360.79           172,932,290.47       245,942,425.69      180,065,123.47
     （3） 履约义务的说明
     本集团水处理工程、分离膜及水处理设备销售的业务包括转让商品的履约义务，在产
品运抵交易双方约定的现场，并经客户验收后，商品的控制权转移，本集团在该时点确认
收入实现。污水处理运营业务属于在某一时段内履行的履约义务，在提供服务的期间内，
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                                              2025年度财务报表附注
按照合同约定的服务周期（通常为按月）及收费标准确认收入。设计服务业务，在提交阶
段设计成果并经客户验收确认时点确认收入。
     （4）分摊至剩余履约义务的说明
     本集团本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为 195,896,205.62 元，其中：176,522,254.21 元预计将于 2026 年度确认收入,11,099,721.34 元预
计将于 2027 年度确认收入，8,274,230.07 元预计将于 2028 年及以后确认收入。
               项 目                       本年发生额                上年发生额
房产税                                       1,267,682.73            1,632,377.06
城市维护建设税                                    683,494.51              861,730.55
土地使用税                                      583,101.96              582,059.48
教育费附加                                      292,838.91              369,239.77
地方教育附加                                     195,225.90              246,159.86
印花税                                        293,429.47              137,920.35
车船使用税                                       17,809.25               15,765.72
水利基金                                                                15,089.33
环境保护税                                         2,967.21                2,366.37
              合   计                       3,336,549.94            3,862,708.49
     注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
               项 目                       本年发生额                 上年发生额
职工薪酬                                          9,601,098.73        6,288,218.44
业务宣传费                                         3,528,438.60        4,156,874.71
差旅费                                           1,847,257.15        1,808,245.43
业务招待费                                         1,450,060.59        1,367,994.58
办公费用                                            379,088.17         373,817.75
折旧费                                             146,877.93         206,824.46
租赁费                                             261,496.00         168,633.00
其他                                               78,973.96          82,497.97
               合 计                           17,293,291.13       14,453,106.34
               项 目                       本年发生额                 上年发生额
职工薪酬                                         26,003,742.86       22,480,849.62
中介机构服务费及咨询费                                  16,597,624.57       11,976,233.29
办公费用                                          2,143,868.79        2,648,493.97
                                第 78 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                          2025年度财务报表附注
               项 目                     本年发生额               上年发生额
折旧费                                       3,031,181.89        2,311,679.45
业务招待费                                     1,996,410.34        2,209,741.28
诉讼费                                         63,699.22         1,117,417.34
车辆费                                        599,776.06          689,255.13
维修费                                       1,240,510.94         457,208.29
差旅费                                        857,617.92          922,520.58
无形资产摊销                                     562,756.20          572,471.40
通讯费                                        283,659.05          298,778.67
租赁费                                        230,508.63          283,017.78
其他                                         776,527.63          415,896.89
               合 计                       54,387,884.10       46,383,563.69
               项 目                     本年发生额               上年发生额
人工费                                      11,712,039.88       11,118,089.97
折旧与摊销                                     6,048,875.96        6,553,993.05
材料费                                       3,096,739.84        5,974,227.10
委外服务费                                       91,924.14           61,968.64
其他                                        2,039,961.47        1,689,858.26
               合 计                       22,989,541.29       25,398,137.02
               项 目                     本年发生额               上年发生额
利息支出                                      9,305,832.48        8,605,743.24
减：利息收入                                     329,110.53          800,621.33
减：未实现融资收益摊销利息收入                           1,751,698.73         734,998.88
汇兑损益                                        -93,873.10          -34,464.73
手续费及其他                                     145,207.98           36,087.67
               合 计                        7,276,358.10        7,071,745.97
                                                         计入本年非经常性
       项   目         本年发生额             上年发生额
                                                           损益的金额
政府补助                   1,081,539.63       2,656,813.89        1,081,539.63
增值税加计抵减                 420,131.12         622,712.09
个人所得税手续费返还                 4,476.56           6,439.74
       合   计           1,506,147.31       3,285,965.72        1,081,539.63
     注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。
                              第 79 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                  2025年度财务报表附注
                项 目                            本年发生额               上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                    1,797,313.45         851,979.56
处置长期股权投资产生的投资收益                                                       8,727,557.04
债务重组收益                                             650,136.70
其他                                                      14.60
                合 计                               2,447,464.75        9,579,536.60
       产生公允价值变动收益的来源                           本年发生额               上年发生额
交易性金融资产                                            427,079.75        -1,879,150.90
                   合 计                             427,079.75        -1,879,150.90
                项   目                          本年发生额               上年发生额
应收账款减值损失                                         13,485,831.46       18,156,621.05
其他应收款坏账损失                                        -4,308,953.07        4,723,356.96
长期应收款坏账损失                                          -200,069.72        -568,173.35
                合 计                               8,976,808.67       22,311,804.66
     上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
                项   目                          本年发生额               上年发生额
合同资产减值损失                                         -5,239,690.96        4,996,641.43
                合 计                              -5,239,690.96        4,996,641.43
     上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
                                                                 计入本年非经常性损
           项   目                本年发生额           上年发生额
                                                                   益的金额
固 定 资 产 处 置 利 得 （ 损 失 以 “-” 填
                                 -327,859.27         -1,091.24         -327,473.57
列）
租赁调整（损失以“-”填列）                                     290,928.04
           合   计                 -327,859.27       289,836.80          -327,473.57
                                                                 计入本年非经常性损
           项   目                本年发生额           上年发生额
                                                                    益的金额
非流动资产毁损报废利得
接受捐赠
与企业日常活动无关的政府补助
无法支付的应付款项                                         4,686,637.22
                                  第 80 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                           2025年度财务报表附注
                                                          计入本年非经常性损
         项   目           本年发生额          上年发生额
                                                             益的金额
其他                         76,899.99       72,645.62              76,899.99
         合   计             76,899.99     4,759,282.84             76,899.99
                                                           计入本年非经常性
         项 目             本年发生额          上年发生额
                                                             损益的金额
非流动资产毁损报废损失
对外捐赠支出                      5,000.00                                5,000.00
罚款、滞纳金                     23,572.03          20,870.05           23,572.03
其他                        208,254.10             123.07          208,254.10
         合 计              236,826.13          20,993.12          236,826.13
     （1） 所得税费用表
             项 目                       本年发生额                上年发生额
当期所得税费用                                  1,091,862.68           146,120.47
递延所得税费用                                  2,673,069.10          2,414,258.72
             合 计                         3,764,931.78          2,560,379.19
     （2） 会计利润与所得税费用调整过程
                   项 目                                       本年发生额
利润总额                                                          -28,279,529.05
按法定/适用税率计算的所得税费用                                               -4,241,929.37
子公司适用不同税率的影响                                                     345,170.95
调整以前期间所得税的影响                                                        2,813.25
非应税收入的影响                                                         -269,597.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                 918,084.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                          -899,245.59
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                 10,332,401.17
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化                                           84,786.61
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）                                         -2,507,552.60
所得税费用                                                           3,764,931.78
     详见附注六、40。
     （1） 与经营活动有关的现金
     ①收到其他与经营活动有关的现金
             项 目                       本年发生额                上年发生额
                          第 81 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                  2025年度财务报表附注
          项 目                 本年发生额                上年发生额
政府补助净收款                           1,155,115.81        2,127,150.15
保证金、押金                           21,215,641.29        7,295,008.34
利息收入                                329,110.53          800,621.33
营业外收入                                76,899.99                0.35
          合 计                    22,776,767.62       10,222,780.17
  ②支付其他与经营活动有关的现金
          项 目                 本年发生额                上年发生额
付现费用                            32,444,962.42        29,974,087.54
保证金、押金                          42,434,349.58
营业外支出                              28,572.03             20,993.12
          合 计                   74,907,884.03        29,995,080.66
  （2） 与投资活动有关的现金
  ①收到的重要的投资活动有关的现金
          项 目                 本年发生额                上年发生额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额             6,665,887.36          10,743,075.03
其中：处置东营津膜环保科技有限公司、东营膜
天膜环保科技有限公司股权收到的现金
          合 计                   6,665,887.36          10,743,075.03
  ②支付的重要的投资活动有关的现金
           项 目                 本年发生额               上年发生额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金          19,698,816.45        1,411,388.09
支付北京津膜科技有限公司投资款                   1,000,000.00
支付山东津膜新材料科技有限公司投资款                5,100,000.00
           合 计                   25,798,816.45        1,411,388.09
  （3） 与筹资活动有关的现金
  ①收到其他与筹资活动有关的现金
          项 目                 本年发生额                上年发生额
收航膜科技发展集团有限公司借款                                      23,000,000.00
河北津膜新材料科技有限公司收到的筹资款             49,435,000.00
收航膜科技发展集团有限公司利息退回                 254,958.91
          合 计                   49,689,958.91        23,000,000.00
  ②支付其他与筹资活动有关的现金
          项 目                 本年发生额                上年发生额
偿还航膜科技发展集团有限公司借款                22,000,000.00        20,017,282.19
租赁负债付款额                          3,199,570.24           761,904.76
E 信通借款                                                5,158,755.29
                     第 82 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                              2025年度财务报表附注
                 项 目                                      本年发生额                  上年发生额
                 合 计                                         25,199,570.24         25,937,942.24
     ③筹资活动产生的各项负债变动情况
                                  本年增加                            本年减少
项目       年初余额                                                                非现金     年末余额
                         现金变动             非现金变动            现金变动
                                                                             变动
短期借款     49,682,748.12   103,540,472.12   16,834,724.82     71,122,702.10            98,935,242.96
其他应付
款
长期借款     77,337,355.17    10,000,000.00    4,585,003.23      8,092,695.62            83,829,662.78
租赁负债       952,380.88                     18,797,514.76      3,199,570.24            16,550,325.40
子公司吸
收少数股
东投资收
到的现金
其他非流
动负债
合 计     191,742,969.12   166,516,146.03   42,246,547.75    110,421,663.89          290,083,999.01
     （1） 现金流量表补充资料
                    补充资料                                       本年金额                上年金额
净利润                                                             -32,044,461.91      9,470,585.55
加：资产减值准备                                                          5,239,690.96      -4,996,641.43
 信用减值损失                                                          -8,976,808.67     -22,311,804.66
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
     使用权资产折旧                                                      1,146,765.67      1,530,883.56
     无形资产摊销                                                       6,123,813.43      6,478,174.03
     长期待摊费用摊销                                                       391,078.85      1,366,505.70
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                           -427,079.75      1,879,150.90
     财务费用（收益以“－”号填列）                                              9,305,832.48      7,836,279.63
     投资损失（收益以“－”号填列）                                             -2,447,464.75      -9,579,536.60
     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                         1,907,807.41      3,193,130.91
     递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                           765,261.69       -778,872.19
     存货的减少（增加以“－”号填列）                                           -11,581,859.55     17,375,795.51
     经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                                        7,953,145.72      -4,694,205.79
     经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                                       24,473,675.62     -27,656,898.90
                                          第 83 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                      2025年度财务报表附注
                  补充资料                 本年金额                上年金额
    其他
经营活动产生的现金流量净额                            18,745,672.19         -2,690,150.74
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额                                 125,261,584.94         69,409,904.43
减：现金的年初余额                                69,409,904.43         66,699,109.65
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                             55,851,680.51          2,710,794.78
    （2） 本年收到的处置子公司的现金净额
                    项 目                                  金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物                                       6,665,887.36
其中：东营津膜环保科技有限公司                                                 6,665,887.36
处置子公司收到的现金净额                                                    6,665,887.36
    （3） 现金及现金等价物的构成
                  项 目              年末余额                   年初余额
一、现金                               125,261,584.94              69,409,904.43
  其中：库存现金                                                           1,200.00
     可随时用于支付的银行存款                  125,261,584.94              69,408,704.43
     可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
  其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                     125,261,584.94              69,409,904.43
 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
    （1） 本集团作为承租人
    ①本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为 0.00 元；简化处理的短期租赁费用
为 492,004.63 元；简化处理的低价值资产租赁费用为 0.00 元；与租赁相关的现金流出总额为
    ②售后租回交易
                          第 84 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                             2025年度财务报表附注
     无。
     （2） 本集团作为出租人
     经营租赁
                                            其中：未计入租赁收款额的可变
          项 目            租赁收入
                                              租赁付款额相关的收入
武威商铺租赁收入                      262,154.57
          合 计                 262,154.57
     七、 研发支出
                项 目                        本年发生额               上年发生额
人工费                                         11,712,039.88       11,118,089.97
折旧与摊销                                        6,048,875.96        6,553,993.05
材料费                                          3,096,739.84        5,974,227.10
委外服务费                                          91,924.14           61,968.64
其他                                           2,039,961.47        1,689,858.26
                合 计                         22,989,541.29       25,398,137.02
其中：费用化研发支出                                  22,989,541.29       25,398,137.02
  资本化研发支出
     八、 合并范围的变更
     本期新增纳入合并范围的结构化主体天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）、
沧州膜先进材料京津冀创业投资基金（有限合伙）。
     天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）成立于 2022 年 12 月 26 日（2025 年度
以前该合伙企业未开展业务）， 截止 2025 年 12 月 31 日，本公司实缴投资款 25,040,715.00
元，占实缴出资额的 88.14%。本公司作为天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）
的主要投资人，投资份额占比较大，且最终投资项目为本公司的子公司河北津膜新材料科
技有限公司，本公司承担了大部分可变回报的风险，故判断对天津膜绿色创业投资基金合
伙企业（有限合伙）存在控制，将其纳入合并范围。
     截止2025年12月31日止，天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）认缴沧州膜
先进材料京津冀创业投资基金（有限合伙）34%的出资比例，沧州膜先进材料京津冀创业
投资基金（有限合伙）的投资项目只有本公司的子公司河北津膜新材料科技有限公司，本
集团承担了其绝大部分可变回报的风险，将其纳入合并范围。
                          第 85 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                  2025年度财务报表附注
  九、 在其他主体中的权益
  （1） 本集团的构成
                                                          持股比例
           主要经     注册资本             注册                     （%）
 子公司名称                                     业务性质                            取得方式
           营地       (元）              地
                                                        直接       间接
                                                                           非同一控
天津膜天膜环境    天津滨                      天津
工程有限公司      海                       滨海
                                                                            合并
乐陵市津膜星光
           山东乐                      山东
环保科技有限公           22,730,715.00            污水处理          51.00                设立
            陵                       乐陵
司
                                                                           非同一控
甘肃金桥水科技    甘肃兰                      甘肃
(集团)有限公司    州                       兰州
                                                                            合并
                                                                           非同一控
甘肃金桥水工业    甘肃兰                      甘肃     环保设备
科技有限公司      州                       兰州      制造
                                                                            合并
榆中金桥水科环    甘肃兰                      甘肃
境工程有限公司     州                       兰州
武山金桥水科环    甘肃兰                      甘肃
境工程有限公司     州                       兰州
河北津膜新材料    河北沧                      河北     新材料技
科技有限公司      州                       沧州      术推广
天津膜天膜材料    天津滨                      天津     新材料技
科技有限公司      海                       滨海      术推广
天津膜绿色创业
           天津滨                      天津
投资基金合伙企          140,000,000.00            投资管理          50.00                设立
            海                       滨海
业（有限合伙）
沧州膜先进材料
                                    河北
京津冀创业投资    河北省
基金（有限合     沧州
                                     州
伙）
  注：本期新增纳入合并范围的结构化主体天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合
伙）、沧州膜先进材料京津冀创业投资基金（有限合伙）具体见附注八、合并范围的变更。
  （2） 非全资子公司
                      少数股东的                             本年向少数
                                      本年归属于少                             年末少数股东
       子公司名称          持股比例（                             股东分派的
                                      数股东的损益                              权益余额
                        %）                                股利
乐陵市津膜星光环保科技有限公
司
榆中金桥水科环境工程有限公司                41.39        752,957.01                     31,113,147.24
武山金桥水科环境工程有限公司                20.00         42,534.89                      3,475,824.28
                                  第 86 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                 2025年度财务报表附注
                                 少数股东的                                 本年向少数
                                                 本年归属于少                                    年末少数股东
     子公司名称                       持股比例（                                 股东分派的
                                                 数股东的损益                                     权益余额
                                   %）                                    股利
天津膜绿色创业投资基金合伙企
业（有限合伙）
沧州膜先进材料京津冀创业投资
基金（有限合伙）
  注：本公司对天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）股权认缴比例50.00%，
截止2025年12月31日，本公司出资额实缴比例为88.40%。
  （3） 非全资子公司的主要财务信息
                                                  年末余额
子公司名称      流动             非流动                资产                流动            非流动               负债
           资产              资产                合计                负债             负债               合计
乐陵市津膜
星光环保科   10,873,987.17    28,376,458.46    39,250,445.63     6,611,482.96    2,088,024.88     8,699,507.84
技有限公司
榆中金桥水
科环境工程   22,768,352.03    55,181,068.30    77,949,420.33     2,109,657.64     668,469.55      2,778,127.19
有限公司
武山金桥水
科环境工程   26,128,501.47   103,863,371.21   129,991,872.68    40,960,863.54   71,651,987.77   112,612,851.31
有限公司
天津膜绿色
创业投资基
金合伙企业   28,335,174.09                     28,335,174.09         4,501.36                         4,501.36
（有限合
伙）
沧州膜先进
材料京津冀
创业投资基   74,320,087.63                     74,320,087.63       621,469.86                      621,469.86
金（有限合
伙）
  （续）
                                                  年初余额
子公司名称      流动             非流动                资产                流动            非流动               负债
           资产             资产                 合计                负债             负债               合计
乐陵市津膜
星光环保科    8,445,653.68    20,761,029.09    29,206,682.77       223,911.22                      223,911.22
技有限公司
榆中金桥水
科环境工程   15,415,231.55    59,773,606.06    75,188,837.61     1,836,733.80                     1,836,733.80
有限公司
武山金桥水
科环境工程   19,670,829.72   108,161,165.88   127,831,995.60    33,772,901.37   76,892,747.29   110,665,648.66
有限公司
                                          第 87 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                       2025年度财务报表附注
   （续）
                                                   本年发生额
         子公司名称                                                综合收益总            经营活动现
                             营业收入             净利润
                                                                额               金流量
乐陵市津膜星光环保科技有限公司            12,274,412.95    1,568,166.24       1,568,166.24      245,300.88
榆中金桥水科环境工程有限公司               5,540,192.51   1,819,189.33       1,819,189.33    2,039,664.65
武山金桥水科环境工程有限公司             17,593,871.24      212,674.43        212,674.43     8,017,169.75
天津膜绿色创业投资基金合伙企业
（有限合伙）
沧州膜先进材料京津冀创业投资基
                                             -811,382.23        -811,382.23     -189,912.37
金（有限合伙）
        （续）
                                                    上年发生额
         子公司名称                                                综合收益总            经营活动现
                             营业收入             净利润
                                                                额               金流量
乐陵市津膜星光环保科技有限公司              9,691,242.68   1,451,450.10       1,451,450.10    1,464,597.09
榆中金桥水科环境工程有限公司                916,699.35    -4,526,154.56     -4,526,154.56    -3,595,299.54
武山金桥水科环境工程有限公司             16,422,186.33    -2,073,375.14     -2,073,375.14    5,718,355.24
   （4） 使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
   无。
   （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
   本公司认缴天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）合伙份额 7,000 万元，占
膜 材 料 母 基 金 总 规 模 的 50% ， 截 止 2025 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 实 际 缴 纳 投 资 款
   （1） 本集团投资的联营企业
                                                      持股比例（%）                  对合营企业
合营企业或联营企         主要经    注册                                                     或联营企业
                                    业务性质
  业名称             营地     地                                                     投资的会计
                                                        直接           间接
                                                                                处理方法
青岛青水津膜高新         山东青    山东
                                 水处理设备销售                    34.00               权益法
科技有限公司            岛     青岛
北京津膜科技有限
                 北京     北京            水处理                   20.00               权益法
公司
天津市瑞德赛恩水
                 天津     天津            水处理                   33.33               权益法
业有限公司
江苏山泉津膜环境         江苏无    江苏
                                   水处理工程                    48.00               权益法
工程技术有限公司          锡     无锡
山东津膜新材料科         山东滨    山东
                                 新材料技术研发                    34.00               权益法
技有限公司             州     滨州
                                第 88 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                 2025年度财务报表附注
  （2） 重要联营企业的主要财务信息
               年末余额/本年发生额                               年初余额/上年发生额
  项 目      青岛青水津膜高           天津市瑞德赛恩           青岛青水津膜高              天津市瑞德赛恩
           新科技有限公司            水业有限公司           新科技有限公司               水业有限公司
流动资产        36,855,228.93     148,086,243.10       27,645,761.86     125,992,418.03
非流动资产        1,920,560.54     206,843,353.06       63,213,748.83     207,502,198.60
资产合计        38,775,789.47     354,929,596.16       90,859,510.69     333,494,616.63
流动负债        19,949,901.23      37,068,135.87       24,209,763.86      28,700,237.50
非流动负债                          93,042,246.13       28,250,796.28     105,723,492.09
负债合计        19,949,901.23     130,110,382.00       52,460,560.14     134,423,729.59
少数股东权益                   -                                                        -
归属于母公司股
东权益
按持股比例计算
的净资产份额
调整事项                           16,866,448.00                          16,866,448.00
—商誉                            20,000,000.00                          20,000,000.00
—内部交易未实
现利润
—其他                            -3,133,552.00                          -3,133,552.00
对联营企业权益
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入        13,250,950.40     103,821,510.10       14,138,386.98     101,348,343.58
净利润         -19,573,062.31     25,748,327.12        -6,717,544.59      6,562,038.87
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额      -19,573,062.31     25,748,327.12        -6,717,544.59      6,562,038.87
本年收到的来自
联营企业的股利
  （3） 不重要的联营企业的汇总财务信息
        项 目        年末余额/本年发生额                              年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计                                 5,970,237.21
下列各项按持股比例计算的合计数                           -129,762.79
—净利润                                      -129,762.79
—其他综合收益
—综合收益总额                                   -129,762.79
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                   2025年度财务报表附注
  十、 政府补助
  无。
                                   本年计入
财务报表                  本年新增                本年转入         本年其                   与资产/收
         年初余额                      营业外收                        年末余额
 项目                   补助金额                其他收益         他变动                    益相关
                                    入金额
                                                                             与收益相
递延收益     220,455.68   290,000.00          216,423.82           294,031.86
                                                                               关
 合 计     220,455.68   290,000.00          216,423.82           294,031.86     ——
                      类 型                              本年发生额           上年发生额
收稳岗补贴款                                                   31,615.81              2,594.92
开发区技术标准制定奖励                                             200,000.00           400,000.00
制造业高质量发展项目专项资金                                          134,700.00           515,300.00
国内发明专利授权奖励                                                                   192,500.00
研发后补助                                                   439,800.00            27,000.00
就业见习基地补贴                                                                      28,028.00
人才专项奖励                                                                          1,727.23
青年创新人才培养奖励                                                                   100,000.00
企业技术中心考核评价奖励                                                                 100,000.00
知识产权宏观管理专项资金                                                                 100,000.00
科普基地奖励                                                   50,000.00
企业一次性吸纳就业补贴                                                8,000.00
企业吸纳应届毕业生补贴                                                1,000.00
高新区管委会专精特新奖补款                                                                180,000.00
高新技术企业奖补款                                                                    100,000.00
未来水厂智能装备集成系统的开发与应用项目经费                                     2,358.49
面向污水处理低成本项目专项补贴                                              559.82
中空纤维膜、反渗透膜等先进膜材料及其配套产品开发及
应用项目补贴
天津市发改委海水淡化项目资助                                                               700,104.78
高抗污染改性中空纤维超滤膜制备项目补助                                                           50,014.64
海水淡化与综合利用节能低碳技术与产品研发项目资助                                                     135,474.37
                      合   计                            1,081,539.63         2,656,813.89
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     十一、    与金融工具相关的风险
     本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收款项融资、
其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、其他权益工具投资、短期借款 、应
付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的
详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得
适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投
资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集
团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风
险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
     （1） 市场风险
     金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
     本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股
东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变
量的变化是在独立的情况下进行的。
     汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，所面临的汇率风险并不重大；
本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，本公司将密切关注汇率变动对本公司汇率风
险的影响。于 2025 年 12 月 31 日，本公司未持有的外币金融资产和外币金融负债。
     利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本
集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集
团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2025 年 12 月 31 日，
本集团的带息债务主要为以人民币计价的固定利率借款合同，金额为 162,522,209.71 元
（上年末：110,199,013.81 元）及以浮动利率借款合同，金额合计为 74,200,000.00 元（上
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                       2025年度财务报表附注
年末：77,200,000.00 元）。
   其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外
的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关
的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集
团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。
   （2） 信用风险
   信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
   于 2025 年 12 月 31 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的银行存款、应收票
据、应收账款、其他应收款等。
   本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
   对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户财务状
况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本
集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
   本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值
的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的
政策等，参见本附注四、11。
   本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期
信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统
计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信
息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
   信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行
历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
   本集团因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数
据，参见附注六、4，附注六、8 和附注六、5 的披露。
   （3） 流动性风险
   流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
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     管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。
     本集团将银行借款作为主要资金来源。2025 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行借
款额度为 6,135.84 万元（上年末：4,235.08 万元）。
     于 2025 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
如下：
           项 目              1 年以内             1-5 年             5 年以上              合计
短期借款（含利息）                   98,935,242.96                                       98,935,242.96
应付账款                       102,870,936.15                                      102,870,936.15
其他应付款                       39,450,051.23                                       39,450,051.23
一年内到期的非流动负债（含
利息）
长期借款                                        43,500,000.00    34,200,000.00      77,700,000.00
租赁负债（含利息）                                    7,103,968.73       7,244,916.08    14,348,884.81
其他非流动负债                                                      49,764,072.05      49,764,072.05
  （1） 转移方式分类
转移方                         已转移金融           终止确认
      已转移金融资产性质                                              终止确认情况的判断依据
 式                           资产金额            情况
                                                            由于银行承兑汇票是由信用等
                                                            级较高的银行承兑，信用风险
                                                            和延期付款风险很小，并且票
           应收款项融资中尚未
背书                          11,324,687.55   终止确认            据相关的利率风险已转移给银
           到期的银行承兑汇票
                                                            行，可以判断票据所有权上的
                                                            主要风险和报酬已经转移，故
                                                            终止确认。
合 计              ——         11,324,687.55     ——                  ——
  （2） 因转移而终止确认的金融资产
            金融资产转移的                  终止确认的金融资产金                   与终止确认相关的利得
    项 目
              方式                          额                           或损失
应收款项融资中尚未
              背书                                11,324,687.55
到期的银行承兑汇票
    合 计       ——                                11,324,687.55
     （3） 继续涉入的转移金融资产
                                      继续涉入形成的资产                    继续涉入形成的负债
     项 目         金融资产转移的方式
                                          金额                           金额
应收票据                  背书                         9,565,109.59                   9,565,109.59
     合 计              ——                         9,565,109.59                   9,565,109.59
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  十二、      公允价值的披露
                                       年末公允价值
        项 目
                     第一层次公          第二层次公   第三层次公
                                                              合计
                     允价值计量          允价值计量   允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产           1,144,573.73                            1,144,573.73
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资            1,144,573.73                            1,144,573.73
（3）衍生金融资产
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）应收款项融资                                   12,101,690.37   12,101,690.37
（1）应收票据                                     12,101,690.37   12,101,690.37
（2）应收账款
（三）其他债权投资
（四）其他权益工具投资                                 11,605,568.95   11,605,568.95
（五）其他非流动金融资产                                     5,272.97        5,272.97
（六）投资性房地产
使用权
（七）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额       1,144,573.73           23,712,532.29   24,857,106.02
（八）交易性金融负债
当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
 衍生金融负债
 其他
动计入当期损益的金融负债
（九）设定受益计划净负债中的
计划资产（以负数表示）
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                             年末公允价值
        项 目
                  第一层次公   第二层次公   第三层次公
                                             合计
                  允价值计量   允价值计量   允价值计量
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
  本集团对于持续第一层次公允价值计量，以相关股票在公开证券市场的收盘价作为公
允价值计量基础。
及定量信息
  本集团对于持续第二层次公允价值计量直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地
使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
及定量信息
  本集团第三层次公允价值计量主要包括划分为应收款项融资、其他非流动金融资产、其他
权益工具投资，应用第三方报价机构提供的报价或以前交易的实际交易价格，并在其基础上进
行调整。
  本集团持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较
小且剩余期限较短，本集团以其票面余额确定其公允价值。
换时点的政策
  本集团于报告期及上年度，公允价值各层级间无重大转移。
  本集团于报告期及上年度，未发生估值技术变更。
  管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流
动资产、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期负债、长期
借款。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                                   2025年度财务报表附注
  十三、    关联方及关联交易
                                     母公司对本公司
         注册             注册资本                       母公司对本公司的
母公司名称          业务性质                  的持股比例（%
          地             （万元）                       表决权比例（%）
                                        ）
              纺织技术咨询服
航膜科技发展   天
              务、投资管理、    43,622.28        23.63            23.63
集团有限公司   津
                机械加工
  注： 截至 2025 年 12 月 31 日，共青城航科国惠环保产业投资中心（有限合伙）持有
航膜科技发展集团有限公司 51%股权。共青城航科国惠环保产业投资中心（有限合伙）成
为本公司间接控股股东，本公司无最终实际控制人。
  详见附注九、1、在子公司中的权益。
  本集团重要的合营和联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。
         其他关联方名称                       其他关联方与本集团关系
东营津膜环保科技有限公司                             原公司子公司
东营膜天膜环保科技有限公司                            原公司子公司
北京航科君富私募基金管理中心（有限合伙）                 间接控股股东的基金合伙人/管理人
陈传柏                                    控股股东曾经的任职董事
  注：东营津膜环保科技有限公司系本集团 2023 年 3 月 8 日处置的子公司， 自处置日
起，不再纳入合并范围。本公司高管同时在东营津膜环保科技有限公司担任高管，该高管
于 2024 年 4 月离职，将 2024 年 1-4 月之间与东营津膜环保科技有限公司发生的交易作为
关联交易披露，2025 年度不再将与东营津膜环保科技有限公司的交易作为关联交易批露。
  东营膜天膜环保科技有限公司系本集团 2023 年 3 月 21 日处置的子公司，自处置日起，
不再纳入合并范围。本集团 2024 年 1-3 月之间与东营膜天膜环保科技有限公司发生的交易
比作关联交易披露。2025 年度不再将与东营膜天膜环保科技有限公司的交易作为关联交易
批露。
  天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）的基金管理人、执行事务合伙人和普
通合伙人为北京航科君富私募基金管理中心（有限合伙）。北京航科君富私募基金管理中心
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                                               2025年度财务报表附注
（有限合伙）的执行事务合伙人委派代表陈传柏为公司控股股东航膜科技发展集团有限公
司董事，（陈传柏于 2025 年 11 月辞任航膜科技发展集团有限公司的董事)。
  （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  ①采购商品/接受劳务情况
        关联方              关联交易内容                本年发生额                上年发生额
青岛青水津膜高新科技有限公司            水处理设备                                         2,111,567.67
航膜科技发展集团有限公司                技术服务                       59,811.32             943.40
天津市瑞德赛恩水业有限公司               技术服务                       22,032.08          24,606.60
   ②出售商品/提供劳务情况
        关联方             关联交易内容                 本年发生额                上年发生额
山东津膜新材料科技有限公司            分离膜销售                         14,336.28
山东津膜新材料科技有限公司              技术服务                       491,050.37
青岛青水津膜高新科技有限公司           分离膜销售                       3,103,380.53   12,600,318.60
天津市瑞德赛恩水业有限公司            分离膜销售                                          1,083,185.84
东营津膜环保科技有限公司             分离膜销售                                           318,584.07
航膜科技发展集团有限公司             分离膜销售                                             17,699.11
东营膜天膜环保科技有限公司              技术服务                                          364,564.70
  （2） 关联担保情况
  本集团作为被担保方
                                                                           担保是
                                                                           否已经
       担保方         担保金额             担保起始日                担保到期日
                                                                           履行完
                                                                            毕
航膜科技发展集团有限公司      27,355,228.58   2024 年 10 月 23 日    2029 年 12 月 9 日         否
                                                                           是（注
航膜科技发展集团有限公司       5,000,000.00   2024 年 3 月 28 日     2028 年 3 月 29 日
                                                                           ①）
                                                                           是（注
航膜科技发展集团有限公司       5,000,000.00   2024 年 6 月 18 日     2028 年 6 月 18 日
                                                                           ①）
                                                                           是（注
航膜科技发展集团有限公司      10,000,000.00   2025 年 12 月 29 日   2028 年 12 月 29 日
                                                                           ①）
航膜科技发展集团有限公司       9,500,000.00   2028 年 8 月 31 日     2031 年 8 月 31 日       否
  注：①上述担保合同担保到期日为签署担保合同的到期日，截止2025年12月31日
  该担保的借款事项于2025年12月31日已经归还，担保已履行完毕。
  ②航膜科技发展集团有限公司于2025年11月12日与中国建设银行天津开发分行签订最
高额为55,000,000.00元的保证合同，为本公司在该行2025年7月16日至2026年7月16日期间
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                    2025年度财务报表附注
形成的借款提供连带责任保证，截止2025年12月31日，本公司在此额度内银行借款余额为
   ③航膜科技发展集团有限公司于2025年9月8日与天津农村商业银行股份有限公司河北
支行签订10,000000.00元的保证合同，为本公司在该行2025年9月1日至2028年8月31日期间
形成的借款提供连带责任保证。截止2025年12月31日，本公司在此额度内的借款余额为
   （3） 关联方资金拆借
        关联方              拆借金额               起始日                   到期日             说 明
拆入：
航膜科技发展集团有限公司            37,600,000.00   2021 年 11 月 24 日   2026 年 11 月 28 日
   注 ： 截 止 2025 年 12 月 31 日 ， 应 付 资 金 拆 借 本 金 37,600,000.00 元 （ 期 初 欠 付 本 金
止2025年12月31日已计提未支付的借款利息为118,980.82元。2025年存量借款年利率为3.5%。
本公司以持有的青岛青水津膜高新科技有限公司34%股权质押给航膜科技发展集团有限公
司，为上述借款提供担保。
   （4） 关联方资产转让、债务重组情况
            关联方                     关联交易内容             本年发生额                 上年发生额
航膜科技发展集团有限公司                        出售联营企业                                    9,980,600.00
   （5） 关键管理人员报酬
                 项 目                          本年发生额                    上年发生额
关键管理人员报酬                                           6,198,328.53               5,341,500.00
   （6） 其他关联交易
                 关联方                      关联交易内容            本年发生额            上年发生额
北京航科君富私募基金管理中心 (有限合伙）                       合伙出资             25,040,715.00
航膜科技发展集团有限公司、
                                            合伙出资             67,500,000.00
北京航科君富私募基金管理中心 (有限合伙）
   注：2025年度本公司以964,270.40元的价格受让天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有
限合伙）
   （“膜材料母基金”）的有限合伙人君丰泰富（北京）投资管理有限公司持有的标的
基金有限合伙份额4,000万元，该基金份额君丰泰富（北京）投资管理有限公司已实缴
材 料 母 基 金 总 规 模 的 50% ， 本 公 司 实 际 缴 纳 投 资 款 25,040,715.00 元 ， 占 实 缴 投 资 额 的
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                    2025年度财务报表附注
和普通合伙人为北京航科君富私募基金管理中心（有限合伙）
                          。
   本集团引入沧州膜先进材料京津冀创业投资基金（有限合伙）（以下简称“京津冀膜材
料基金”）对全资子公司河北津膜新材料科技有限公司（以下简称“河北津膜”）增资
创业投资基金（有限合伙）的有限合伙人认缴出资3,000万元（占比10%）。截止2025年12
月31日，航膜科技发展集团有限公司实际出资7,375,000.00元，2025年度本集团确认利息费
用49,092.88元。北京航科君富私募基金管理中心（有限合伙）实际出资1,247,500.00元，
   （1） 应收项目
                                      年末余额                           年初余额
          项目名称
                               账面余额           坏账准备            账面余额           坏账准备
应收账款：
青岛青水津膜高新科技有限公司                14,334,544.54   1,761,254.67   16,221,943.00   1,112,296.72
东营津膜环保科技有限公司                                                  2,958,649.65    347,776.95
东营膜天膜环保科技有限公司                                                 1,852,151.47    208,757.53
天津市瑞德赛恩水业有限公司                                                  122,400.00        5,446.80
山东津膜新材料科技有限公司                    86,835.50        4,029.17
           合 计                14,421,380.04   1,765,283.84   21,155,144.12   1,674,278.00
合同资产（含一年以上应收质保
金）：
青岛青水津膜高新科技有限公司                  352,578.50      16,359.64
           合 计                  352,578.50      16,359.64
预付款项
山东津膜新材料科技有限公司                  3,987,275.57
           合 计                 3,987,275.57
应收股利
天津市瑞德赛恩水业有限公司                  5,065,000.00    506,500.00     5,065,000.00    286,153.85
           合 计                 5,065,000.00    506,500.00     5,065,000.00    286,153.85
其他应收款：
东营津膜环保科技有限公司                   3,067,930.61   2,351,129.70    3,067,930.61    703,928.00
           合 计                 3,067,930.61   2,351,129.70    3,067,930.61    703,928.00
   注：东营津膜环保科技有限公司系本集团2023年3月8日处置的子公司，自处置日起，
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                                  2025年度财务报表附注
不再纳入合并范围。截止2025年12月31日应收东营津膜环保科技有限公司3,067,930.61元为
股权转让以前借款产生的利息。
  （2） 应付项目
           项目名称                 年末余额                年初余额
应付账款：
青岛青水津膜高新科技有限公司                     137,203.57            137,203.57
           合 计                     137,203.57            137,203.57
合同负债
山东津膜新材料科技有限公司                       60,815.01
           合 计                      60,815.01
其他应付款：
航膜科技发展集团有限公司                     37,718,980.82        63,770,484.95
           合 计                   37,718,980.82        63,770,484.95
其他非流动负债：
航膜科技发展集团有限公司                      7,424,092.88
北京航科君富私募基金管理中心（有限合伙）              1,255,804.18
           合 计                    8,679,897.06
  十四、     股份支付
   无。
  十五、     承诺及或有事项
  沧州膜先进材料京津冀创业投资基金（有限合伙）与河北津膜新材料科技有限公司
（以下简称“河北津膜公司”
            ）签署的“关于河北津膜新材料科技有限公司之增资扩股协议”
协议约定：增资扩股协议生效后 5 年内每年经营毛利率原则上不低于 20%，并在每一年度
结束后组织财务审计与决算。本公司与河北津膜公司之间关联交易定价应当公允，双方销
售结算形成的关联交易价格原则上需结合各类产品的原材料价格及其他合理生产成本、产
品竞争力及供需情况、合理的生产利润率水平等确定，任一方不得以非公允交易定价等方
式开展利益输送。
  本次增资全部资金到位完成满一年后，河北津膜公司具备公司法规定的利润分配条件
的情形下，应当每年召开一次股东会审议利润分配议案，将当年利润在弥补亏损和提取公
积金、预留公司经营必要资金后的剩余可供分配利润向全体股东按照实缴出资比例进行分
                      第 100 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                    2025年度财务报表附注
配，分配金额不低于可供分配利润的 40%。如河北津膜公司未来引入新股东或实施股权激
励使得本公司取得优先于新股东及股权激励方分红的权利，则沧州膜先进材料京津冀创业
投资基金（有限合伙）享有与本公司同等的优先分红权。
   （1）吕宝明因与本公司工程分包商天津市华水自来水建设有限公司（“天津市华水”）
工程结算纠纷，于 2020 年向石家庄市中级人民法院提起诉讼，要求本公司作为第二被告在
未支付天津市华水工程款范围内承担连带责任。2021 年 9 月 18 日，经河北省石家庄市中
级人民法院一审判决，本公司在 13,692,199.25 元范围内对原告吕宝明承担给付责任。本公
司对一审判决结果不予认可，已提起上诉。河北省高级人民法院二审撤销了石家庄市中级
人民法院（2020）冀 01 民初 277 号民事判决，并将该案发回重审。2024 年 4 月 17 日，本
公司收到河北省石家庄中级人民法院重审民事裁定书，因吕宝明的起诉不符合起诉条件，
驳回了吕宝明的起诉，一审后吕宝明向高级人民法院提起诉讼，2024 年 8 月 12 日本公司
收到高级人民法院民事裁定书，撤销河北省石家庄市中级人民法院（2022）冀 01 民初 347
号民事裁定，指令河北省石家庄市中级人民法院审理。截至目前，吕宝明已向河北省中级
人民法院再次提请上诉，法院尚未判决。
   （2）天津市华水自来水建设有限公司因与本公司建设工程结算纠纷，于 2022 年 7 月
向天津仲裁委员会发起仲裁，要求本公司支付无极县制革废水集中处理厂的工程款
   以上诉讼、仲裁事项，均涉及天津市华水自来水建设有限公司，本公司截止 2025 年
   十六、     资产负债表日后事项
        本集团无需要批露的资产负债表日后事项。
   十七、     其他重要事项
                 原重                              该投资         债务重
                                     债务转   债权转
                 组债                              占债务   或有    组中公
                        确认的债         为资本   为股份
         债务重组    权债                              人股份   应付/   允价值
 项目                     务重组利         导致的   导致的
          方式     务账                              总额的   或有    的确定
                        得/损失         股本增   投资增
                 面价                               比例   应收    方法和
                                     加额     加额
                 值                               （%）          依据
重庆泰克     债务人以    0.00   810,870.00                           同类房
                                第 101 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                    2025年度财务报表附注
                 原重                                              该投资               债务重
                                       债务转          债权转
                 组债                                              占债务      或有       组中公
                         确认的债          为资本          为股份
          债务重组   权债                                              人股份      应付/      允价值
 项目                      务重组利          导致的          导致的
           方式    务账                                              总额的      或有       的确定
                         得/损失          股本增          投资增
                 面价                                               比例      应收       方法和
                                       加额            加额
                 值                                               （%）                依据
环保科技     房产形式                                                                      产的市
股份有限     清偿公司                                                                      场价格
公司应收     的债权
款项
 合计               0.00   810,870.00
  本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、
内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告
分部信息。
  十八、         公司财务报表主要项目注释
  （1） 按账龄披露
          账 龄                       年末余额                               年初余额
         小 计                              247,699,347.73                      299,243,457.30
减：坏账准备                                    103,617,082.22                      118,760,544.63
         合 计                              144,082,265.51                      180,482,912.67
  （2） 按坏账计提方法分类列示
                                                   年末余额
        类 别              账面余额                            坏账准备
                                   比例（                           计提比例           账面价值
                      金额                            金额
                                    %）                            （%）
按单项计提坏账准备          88,550,866.31      35.75      65,674,560.33     74.17       22,876,305.98
按组合计提坏账准备         159,148,481.42      64.25      37,942,521.89     23.84      121,205,959.53
其中：
合并范围内关联方组合          2,636,174.37       1.07          26,361.74         1.00     2,609,812.63
水处理工程              41,855,015.45      16.90      22,232,450.48     53.12       19,622,564.97
分离膜及水处理设备组
合
                                   第 102 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                      2025年度财务报表附注
                                                                   年末余额
           类 别                       账面余额                              坏账准备
                                                比例（                             计提比例                账面价值
                                   金额                              金额
                                                 %）                              （%）
污水处理运营组合                        7,936,483.00        3.20            79,364.84          1.00         7,857,118.16
设计服务费等组合
           合 计               247,699,347.73         ——       103,617,082.22          ——           144,082,265.51
       （续）
                                                                   年初余额
           类 别                        账面余额                             坏账准备
                                                比例（                             计提比例                账面价值
                                   金额                              金额
                                                 %）                              （%）
按单项计提坏账准备                    140,194,233.68         46.85       83,162,021.71         59.32        57,032,211.97
按组合计提坏账准备                    159,049,223.62         53.15       35,598,522.92         22.38       123,450,700.70
其中：
合并范围内关联方组合                     3,693,095.05          1.23           36,930.95          1.00         3,656,164.10
水处理工程                         40,751,744.50         13.62       18,765,693.15         46.05        21,986,051.35
分离膜及水处理设备组
合
污水处理运营组合
设计服务费等组合                           764,212.80        0.26           34,007.47          4.45          730,205.33
           合 计               299,243,457.30          ——       118,760,544.63          ——          180,482,912.67
                     年初余额                                                年末余额
应收账
款（按                                                                                  计提比
单位）          账面余额             坏账准备              账面余额                坏账准备              例             计提理由
                                                                                     （%）
                                                                                                    预计可回
LTLY         86,553,019.04   52,243,402.29      47,978,058.36      41,978,058.36          87.49
                                                                                                     收性
                                                                                                    预计可回
WJSZ         50,511,238.00   27,788,642.78      37,511,238.00      20,634,932.02          55.00
                                                                                                     收性
BTHJ          3,129,976.64    3,129,976.64       3,061,569.95       3,061,569.95      100.00        经营恶化
 合计         140,194,233.68   83,162,021.71      88,550,866.31      65,674,560.33      ——             ——
                                   年末余额                                              年初余额
   项 目                                                                                                 计提比
                                                    计提比例
                    账面余额             坏账准备                            账面余额             坏账准备              例
                                                     （%）
                                                                                                       （%）
   合 计              2,636,174.37        26,361.74           1.00      3,693,095.05     36,930.95            1.00
                                                第 103 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                  2025年度财务报表附注
                              年末余额                                              年初余额
  项 目                                            计提比                                             计提比
            账面余额               坏账准备               例          账面余额                坏账准备             例
                                                 （%）                                             （%）
  合 计      41,855,015.45      22,232,450.48       53.12     40,751,744.50       18,765,693.15      46.05
        ④组合中，按分离膜及水处理设备组合计提坏账准备的应收账款
                              年末余额                                              年初余额
  项 目                                            计提比                                             计提比
             账面余额                坏账准备             例              账面余额             坏账准备            例
                                                 （%）                                             （%）
  合 计       106,720,808.60    15,604,344.83       14.69     113,840,171.27      16,761,891.35      14.72
        ⑤组合中，按污水处理运营组合计提坏账准备的应收账款
                                   年末余额                                          年初余额
    项 目                                          计提比例              账面余                          计提比例
                   账面余额             坏账准备                                        坏账准备
                                                  （%）               额                            （%）
    合 计           7,936,483.00       79,364.84            1.00
        ⑥组合中，按设计服务费等组合计提坏账准备的应收账款
                              年末余额                                            年初余额
    项 目                                    计提比
                  账面余          坏账准                                                              计提比例
                                            例               账面余额                坏账准备
                   额            备                                                                （%）
                                           （%）
    合 计                                                          764,212.80     34,007.47           4.45
  （3） 坏账准备的情况
                                                 本年变动金额
 类 别      年初余额                                               转销或核                           年末余额
                              计提           收回或转回                              其他变动
                                                               销
单项计提组
合
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                      2025年度财务报表附注
                                                     本年变动金额
  类 别             年初余额                                           转销或核                          年末余额
                                     计提           收回或转回                         其他变动
                                                                   销
合并范围内
关联方组合
水处理工程             18,765,693.15   3,466,757.33                                                22,232,450.48
分离膜及水
处理设备组             16,761,891.35     85,676.98     1,462,107.00   166,128.00     385,011.50    15,604,344.83
合
污水处理运
营组合
设计服务费
等组合
  合 计         118,760,544.63      3,587,222.47   18,949,568.38   166,128.00     385,011.50   103,617,082.22
       其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
                                                                               确定原坏账准备计提比例
  单位名称               收回或转回金额                     转回原因            收回方式
                                                                                 的依据及其合理性
LTLY                       10,265,343.93         回款              银行转账                预计可收回性
WJSZ                        7,153,710.76         回款              银行转账                预计可收回性
CQTK                        1,462,107.00         债务重组            以房抵账                预计可收回性
       合 计                 18,881,161.69         ——               ——                         ——
       （4） 本年实际核销的应收账款情况
               项 目                                                          核销金额
实际核销的应收账款                                                                                         166,128.00
       （5）本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为
账准备年末余额汇总金额为 66,772,038.27元。
            项 目                             年末余额                                     年初余额
应收利息
应收股利                                                   4,558,500.00                            4,778,846.15
其他应收款                                                 42,031,856.06                           41,365,783.75
            合 计                                       46,590,356.06                           46,144,629.90
       （1） 应收股利
             项目（或被投资单位）                                          年末余额                        年初余额
天津市瑞德赛恩水业有限公司                                                         5,065,000.00             5,065,000.00
                        小 计                                           5,065,000.00             5,065,000.00
减：坏账准备                                                                 506,500.00                 286,153.85
                                                 第 105 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                               2025年度财务报表附注
         项目（或被投资单位）                                       年末余额                       年初余额
                   合 计                                        4,558,500.00                 4,778,846.15
   项目（或被投资单位）                            年末余额              账龄         是否发生减值及其判断依据
天津市瑞德赛恩水业有限公司                            5,065,000.00     4-5 年               预计可收回性
             合 计                         5,065,000.00     ——                    ——
  注：本公司应收天津市瑞德赛恩水业有限公司股利 5,065,000.00 元，本年年末资产负债
表日相对其初始确认时的信用风险增加。
                                                          年末余额
       类 别                     账面余额                                坏账准备
                                                                                             账面价值
                            金额        比例（%）               金额          计提比例（%）
单项计提坏账准备               5,065,000.00           100.00    506,500.00                10.00     4,558,500.00
按组合计提坏账准备
       合 计             5,065,000.00        ——           506,500.00           ——             4,558,500.00
                                                          年初余额
       类 别                       账面余额                              坏账准备
                                                                      计提比例（%                账面价值
                            金额           比例（%）             金额
                                                                        ）
单项计提坏账准备               5,065,000.00            100.00    286,153.85               5.65      4,778,846.15
按组合计提坏账准备
       合 计             5,065,000.00         ——           286,153.85          ——             4,778,846.15
                                                  本年变动金额
   类 别         年初余额                                                                          年末余额
                              计提           收回或转回          转销或核销              其他变动
天津市瑞德赛恩
水业有限公司
   合 计         286,153.85   220,346.15                                                       506,500.00
  （2） 其他应收款
         账 龄                               年末余额                               年初余额
         小 计                                      48,886,054.01                           44,627,947.41
                                           第 106 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                   2025年度财务报表附注
        账 龄                               年末余额                                    年初余额
减：坏账准备                                               6,854,197.95                            3,262,163.66
        合 计                                       42,031,856.06                             41,365,783.75
       款项性质                             年末账面余额                                年初账面余额
内部单位往来款                                              15,408,064.96                           5,481,137.01
保证金、押金等                                               3,253,820.00                           1,713,948.59
股权转让款                                                27,145,858.44                          33,811,745.80
其他款项                                                  3,078,310.61                           3,621,116.01
        小 计                                          48,886,054.01                          44,627,947.41
减：坏账准备                                                6,854,197.95                           3,262,163.66
        合 计                                          42,031,856.06                          41,365,783.75
                                                           年末余额
      类 别                      账面余额                                 坏账准备
                                        比例（%                              计提比例（%               账面价值
                           金额                              金额
                                         ）                                  ）
按单项计提坏账准备              27,145,858.44         55.53       2,714,585.84               10.00    24,431,272.60
按组合计提坏账准备              21,740,195.57         44.47       4,139,612.11               19.04    17,600,583.46
      合 计              48,886,054.01      ——             6,854,197.95        ——              42,031,856.06
                                                           年初余额
      类 别                       账面余额                                 坏账准备
                                                                          计提比例（%               账面价值
                           金额          比例（%）                 金额
                                                                            ）
按单项计提坏账准备              33,811,745.80           75.76      1,014,352.38               3.00    32,797,393.42
按组合计提坏账准备              10,816,201.61           24.24      2,247,811.28              20.78     8,568,390.33
      合 计              44,627,947.41       ——             3,262,163.66       ——              41,365,783.75
  A、年末单项计提坏账准备
        年初余额                                                         年末余额
名 称                                                                       计提比例
     账面余额  坏账准备                         账面余额               坏账准备                              计提理由
                                                                          （%）
股权转                                                                                         预计可收回
让款                                                                                             性
合 计    33,811,745.80   1,014,352.38    27,145,858.44       2,714,585.84           10.00       ——
  B、组合中，按组合计提坏账准备
                                                                     年末余额
            项 目
                                             账面余额                    坏账准备            计提比例（%）
内部单位往来款                                         15,408,064.96        154,080.65                      1.00
                                          第 107 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                  2025年度财务报表附注
                                                                  年末余额
              项 目
                                              账面余额                坏账准备             计提比例（%）
保证金、押金等其他款项                                        6,332,130.61   3,985,531.46                 62.94
              合 计                                 21,740,195.57   4,139,612.11                 19.04
                           第一阶段                  第二阶段                第三阶段
                                               整个存续期预
        坏账准备                                                      整个存续期预期                合计
                        未来12个月 预               期信用损失（
                                                                  信用损失（已发
                         期信用损失                 未发生信用减
                                                                   生信用减值）
                                                 值）
本年：
——转入第二阶段                    -2,092,017.47          2,092,017.47
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                         3,592,034.29                                              3,592,034.29
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
                                                           本年变动金额
        类 别            年初余额                                收回或       转销或          其他     年末余额
                                              计提
                                                           转回        核销           变动
按单项计提坏账准备               1,014,352.38        1,700,233.46                                2,714,585.84
按组合计提坏账准备               2,247,811.28        1,891,800.83                                4,139,612.11
        合 计             3,262,163.66        3,592,034.29                                6,854,197.95
                                       占其他应收款
                                       年末余额合计                                          坏账准备 年
    单位名称              年末余额                                  款项性质           账龄
                                        数的比例                                            末余额
                                         （%）
天津膜天膜环境工程                                                                1 年以
有限公司                                                                    内、1-2 年
天津膜天膜材料科技
有限公司
宜春津核环保科技有
限公司
东营津膜环保科技有                                                                1-2 年、2-
限公司                   3,067,930.61                  6.28     其他          3 年、3-4        2,351,129.70
                                                                             年
                                            第 108 页
 天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                                      2025年度财务报表附注
                                          占其他应收款
                                          年末余额合计                                                坏账准备 年
       单位名称                年末余额                                  款项性质              账龄
                                           数的比例                                                  末余额
                                            （%）
 成都市兴蓉环境股份                                                       股权转让
 有限公司                                                              款
    合 计                  45,920,301.60                93.94       ——                ——              6,319,385.60
   （1） 长期股权投资分类
                          年末余额                                                  年初余额
 项 目
         账面余额             减值准备             账面价值                账面余额             减值准备                账面价值
对子公
司投资
对联营
企业投     106,108,803.46     7,081,327.25    99,027,476.21      103,353,745.09     7,081,327.25       96,272,417.84
资
合 计     567,545,702.50   227,729,273.82   339,816,428.68      544,790,644.13   227,729,273.82   317,061,370.31
   （2） 对子公司投资
                                                      本年增减变动
                                                                        计
               年初余额                                               减     提
                               减值准备年                                              年末余额                减值准备年
被投资单位          （账面价                                 追加            少     减      其 （账面价值）
                                初余额                                                                    末余额
                值）                                  投资            投     值      他
                                                                  资     准
                                                                        备
天津膜天膜环
境工程有限公         10,000,000.00                                                       10,000,000.00
司
乐陵市津膜星
光环保科技有         11,796,121.00                                                       11,796,121.00
限公司
甘肃金桥水科
技(集团)有限      419,640,778.04    220,647,946.57                                     419,640,778.04      220,647,946.57
公司
河北津膜新材
料科技有限公                                           15,000,000.00                     15,000,000.00
司
天津膜天膜材
料科技有限公                                            5,000,000.00                       5,000,000.00
司
  合 计        441,436,899.04    220,647,946.57    20,000,000.00                    461,436,899.04      220,647,946.57
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天津膜天膜科技集团股份有限公司                                               2025年度财务报表附注
  （3） 对联营、合营企业投资
                                                                       本年增减变动
         年初余额（账          减值准备年                         减                                               年末余额（账          减值准备
 被投资单位                                                     权益法下确           其他综   其他   宣告发放
          面价值）            初余额                          少                                     计提减   其    面价值）           年末余额
                                        追加投资               认的投资损           合收益   权益   现金股利
                                                       投                                     值准备   他
                                                             益             调整    变动    或利润
                                                       资
联营企业
青岛青水津膜
高新科技有限   13,055,643.19                                     -6,654,841.19                                6,400,802.00
公司
北京津膜科技
有限公司
天津市瑞德赛
恩水业有限公   83,216,774.65                                     8,581,917.43                                91,798,692.08
司
江苏山泉津膜
环境工程技术                   7,081,327.25                                                                                  7,081,327.25
有限公司
  合 计    96,272,417.84   7,081,327.25   1,000,000.00       1,755,058.37                                99,027,476.21   7,081,327.25
                                                               第 110 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                                               2025年度财务报表附注
     （1） 营业收入和营业成本情况
                          本年发生额                                             上年发生额
  项 目
                  收入                        成本                        收入                  成本
主营业务              211,571,141.55           185,504,089.64         193,081,952.65        137,079,212.09
其他业务               13,559,613.51             8,519,518.36             5,443,320.91        4,703,108.11
  合 计             225,130,755.06           194,023,608.00         198,525,273.56        141,782,320.20
     （2） 营业收入和营业成本的分解信息
                                         本年发生额                                  上年发生额
          合同分类
                              营业收入                   营业成本                营业收入            营业成本
按商品类型分类：
水处理工程                               9,400,612.58       9,797,702.06     29,608,879.71    25,841,057.05
分离膜及水处理设备                      188,877,204.82       163,482,864.22     163,473,072.94   111,238,155.04
污水处理                               13,293,324.15      12,223,523.36
其他业务                               13,559,613.51       8,519,518.36      5,443,320.91     4,703,108.11
          合 计                  225,130,755.06       194,023,608.00     198,525,273.56   141,782,320.20
按经营地区分类：
境内                             222,792,940.57       193,789,070.46     193,770,709.52   139,676,460.78
境外                                  2,337,814.49        234,537.54       4,754,564.04     2,105,859.42
          合 计                  225,130,755.06       194,023,608.00     198,525,273.56   141,782,320.20
按商品转让的时间分类：
在某一时点转让                        198,277,817.40       173,280,566.28     194,628,701.45   138,415,625.46
在某一时段内转让                           26,852,937.66      20,743,041.72      3,896,572.11     3,366,694.74
          合 计                  225,130,755.06       194,023,608.00     198,525,273.56   141,782,320.20
     （4） 履约义务的说明
     本公司水处理工程、分离膜及水处理设备销售的业务包括转让商品的履约义务，在产品
运抵交易双方约定的现场，并经客户验收后，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入
实现。污水处理运营业务属于在某一时段内履行的履约义务，在提供服务的期间内，按照合
同约定的服务周期（通常为按月）及收费标准确认收入。设计服务业务，在提交阶段设计成
果并经客户验收确认时点确认收入。
     （4）分摊至剩余履约义务的说明
     本公司本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
于 2027 年度确认收入，4,304,397.59 元预计将于 2028 年及以后年度确认收入。
                  项 目                                       本年发生额                       上年发生额
                                            第 111 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                                2025年度财务报表附注
              项 目                   本年发生额                 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                        1,755,058.37                851,979.56
处置长期股权投资产生的投资收益                                               8,727,557.04
债务重组收益                                 810,870.00
其他                                          14.60
              合 计                     2,565,942.97            9,579,536.60
     十九、    补充资料
                  项 目                            金额                  说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                      -327,859.27
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的                   1,081,539.63
政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产                        427,079.75
和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                            17,487,461.38
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益                                               650,136.70
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的
支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允
价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               -159,926.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
                    小 计                        19,158,432.05
减：所得税影响额                                             -66,758.95
少数股东权益影响额（税后）                                          1,148.30
                          第 112 页
天津膜天膜科技集团股份有限公司                               2025年度财务报表附注
               项   目                           金额             说明
               合 计                            19,224,042.70
   注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
   本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
                                 加权平均净           每股收益
          报告期利润                  资产收益率      基本每股收       稀释每股收
                                  （%）         益           益
归属于公司普通股股东的净利润                      -5.89       -0.11         -0.11
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润                -9.31       -0.17         -0.17
公司负责人：      主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                       第 113 页

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