山东美晨科技集团股份有限公司
内部控制审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址（location）：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层
电话（tel）：010-51423818 传真（fax）：010-51423816
内部控制审计报告
中兴华内控审计字（2026）第 020015 号
山东美晨科技集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了山东美晨科技集团股份有限公司（以下简称“美晨科技”）2025 年 12 月
一、美晨科技对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控
制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是美晨科技
董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根
据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，美晨科技于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
第 1 页 共 2 页
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，子公司杭州赛石园林集团有限公司连
续亏损，营运资金短缺，因经营负债逾期引发多起诉讼及仲裁案件，导致部分银行
账户被冻结、资产被查封。美晨科技虽已拟通过非公开协议转让方式对外出售公司
所持有的杭州赛石园林集团有限公司，但未来剥离重组事项的后续执行仍具有重大
不确定性，公司整体仍面临较大的经营风险和财务风险。本段内容不影响已对财务
报告内部控制发表的审计意见。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐紫明
中国·北京 中国注册会计师：龚秋月
第 2 页 共 2 页
首页
微信公众号
证券之星APP
