上海科泰电源股份有限公司
审计报告
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审计报告 1-5
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-87
审计报告
XYZH/2026SHAA1B0029
上海科泰电源股份有限公司
上海科泰电源股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海科泰电源股份有限公司（以下简称科泰电源公司）财务报表，包括
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了科泰电源公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于科泰电源公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
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关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注五、39.营业收入、营业成 我们对科泰电源公司收入确认执行的主
本所述，科泰电源公司 2025 年营业收入为 要审计程序如下：
业绩指标之一，且收入确认的时点产生错 设计和执行是否有效；
报的固有风险较高。由此我们将营业收入 （2）对两期的收入波动、收入季度波动
确认识别为关键审计事项。 进行分析，确定其合理性；
（3）选取样本检查销售合同，识别与商
品控制权转移相关的合同条款与条件，
评价收入确认时点是否符合会计准则的
要求；
（4）获取销售清单，对记录的收入交易
选取样本，核对销售合同、价格协议、对
账单、签收单、报关单、提单、发票、安
装调试报告及回款单据等支持性文件，
评价相关收入确认是否符合科泰电源公
司的会计政策程序；
（5）通过全国企业信用信息公示系统等
网站查询报告期内主要新增客户工商信
息，确认与科泰电源公司及其供应商是
否存在关联关系；
（6）向销售负责人了解当年度新增主要
客户来源及获取方式，了解主要新增客
户的业务合作历史、合同条款的履行情
况、合作规模、主要新增客户的实际控制
人与主营业务等情况；
（7）对营业收入实施函证程序，对本期
重要客户进行函证，以核实与收入相关
的往来款及交易性是否准确；
（8）对临近资产负债表日前后确认收入
的样本，核对发货单、客户签收单及其他
支持性文件，以评价收入是否被记录于
恰当的会计期间；
（9）对主要客户进行访谈、实地走访，
确认业务的真实性。
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关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注五、3.应收账款所述，科泰 我们对科泰电源公司应收账款及应收账
电源公司截止 2025 年 12 月 31 日，应收账 款坏账准备执行的主要审计程序如下：
款余额为 72,415.14 万元，坏账准备余额 （1）结合收入确认相关程序，以验证应
为 11,368.04 万元。由于应收款项金额重 收账款的存在性；
大，坏账准备的计提涉及管理层的专业判 （2）对科泰电源公司信用政策及应收账
断，若应收账款不能按期收回或无法收回 款管理相关内部控制的设计及运行有效
而发生坏账对财务报表影响较为重大。由 性进行评估和测试；
此我们将应收账款及应收账款坏账准备识 （3）复核科泰电源公司对应收账款进行
别为关键审计事项。 减值测试的相关考虑及客观证据，关注
是否充分识别已发生减值的项目；
（4）分析科泰电源公司坏账准备会计估
计的合理性，包括确定应收款项组合的
依据、金额重大的判断、单独计提坏账准
备的判断等；
（5）结合信用风险特征、预期信用损失
率、账龄分析以及应收账款期后回款分
析，同时执行应收账款函证程序，评价对
应收账款减值准备计提的合理性；
（6）对应收账款以及合同资产的实际核
销及损失结果与以前年度计提的应收账
款坏账准备相比较，以评估历来管理层
应收账款与合同资产的坏账与减值准备
计提政策及其判断的可靠性。
四、 其他信息
科泰电源公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括科泰电源公
司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估科泰电源公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科泰电源公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督科泰电源公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对科泰电源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致科泰电源公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6） 就科泰电源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二六年四月二十三日
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
上海科泰电源股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）前
身系科泰电源设备（上海）有限公司，成立于 2002 年 6 月 19 日，注册地为上海市青浦
区天辰路 1633 号，总部办公地址为上海市青浦区天辰路 1633 号。本公司所发行人民币
普通股 A 股股票，已在深圳证券交易所上市。
本公司属电气机械和器材制造业，主要从事电力设备业务、新能源及储能业务。
主要产品或提供劳务为发电机组产品的开发、设计、生产和销售。
本财务报表于 2026 年 4 月 22 日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财
务报表将提交股东大会审议。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及
其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理委员
会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般
规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持
续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司以人民币为记账本位币。
本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本
集团在编制财务报表时按照三、10 所述方法折算为人民币。
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披 该事项在本财务报表附注 重要性标准确定方法和选
露事项 中的披露位置 择依据
重要的单项计提坏账准备的
五、3.应收账款 单项账面余额超过 100 万元
应收款项
本期重要的应收款项核销 五、3.应收账款 单项账面余额超过 100 万元
重要的在建工程项目 五、14.在建工程 单项金额超过 200 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要应
五、23.应付账款 单项金额超过 200 万元
付账款
账龄超过 1 年或逾期的重要其
五、24.其他应付款 单项金额超过 100 万元
他应付账款
账龄超过 1 年的重要合同负债 五、26.合同负债 单项金额超过 100 万元
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额。
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益
及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的
负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相
关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。
（1） 外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算
为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率
折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算
差额。
（2） 外币财务报表的折算
本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币
资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的交易当期平均汇率折算。汇率变
动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产
现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下
承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本
集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2） 金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出
售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿
付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准
现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征
的公允价值是否非常小等）。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损
失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应
收票据、其他应收款等。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又
以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利
率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：
应收款项融资。
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部
分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不
需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入留存收益。
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包
括：其他非流动金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资
产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金
融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行
后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由
本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值
变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债
的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（4） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用
简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应
收款）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用
损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集
团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实
际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率
计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初
始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资
产的定义等披露参见附注十、1。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历
史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的
预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于
未来实际的减值损失金额。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、应收款项账龄等。
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
? 应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款
情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与
合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信
用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损
失。本集团根据合同约定收款日计算逾期账龄。
本集团应收账款及合同资产组合划分如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
管理层评估合并范围内关联方组合不存在重
合并范围内关联方组合 合并范围内的主体
大信用风险，无需计提损失准备。
单独测试未发生减值
账龄组合 以应收账款的账龄为基础计量预期信用损失
的应收款项
车辆运营里程满 2 万公里，预期损失率为 5%;
车辆运营里程未满 2 万公里：其中 2 年以内，
销售新能源汽车应收 预期损失率为 5%；2-3 年，预期损失率为
新能源补贴组合
补贴款 10%；3-4 年，预期损失率为 30%；4-5 年，预
期损失率为 50%；5 年以上，预期损失率为
? 应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：a.银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低
的信用风险，不确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认
预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
? 其他应收款的组合类别及确定依据
本集团对信用风险显著不同的其他应收款划分为不同组合，并确定预期信用损失
会计估计政策：a.账龄组合：以其他应收款的账龄为基础评估预期信用损失。b.其他
组合：按其他方法计提坏账准备，按款项性质、结合客户信用状况、历史损失率单独
认定，无回收风险则不计提坏账准备。
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发
生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著
高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单
项计提损失准备。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直
接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转
回计入收回当期的损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计
入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，
但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可
用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所
有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的
金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员
和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而
承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算
的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品(库存商品)、发出商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品
和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、
在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产或加工
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定。
（1） 合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，
详见上述附注三、11 金融资产减值相关内容。
（2） 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流
动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形
资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项
资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同
取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计
入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无
论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户
承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，
如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权
益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
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的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团持有被投资单位 20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力
机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发
生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等,本集
团认为对被投资单位具有重大影响。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所
共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且
该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权
投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不
调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取
得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所
有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部
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分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调
整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损
失义务的除外。
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括土地使用权、房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计
使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 50 0 2.0
房屋建筑物 20 10 4.5
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预
计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
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在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整。
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资
本化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件
的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金
额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款
的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者
投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、软件等无形资
产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平
均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资
产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊
费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
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本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计
入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化
条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存
在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达
到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售
协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预
计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2） 商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至
相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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本集团的长期待摊费用包括装修费等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊
的期限在 1 年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不
能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会和教育经费等，在职工提供服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会
计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
辞退福利是由于解除与员工的劳动合同给予的补偿，在离职日确认辞退福利产生
的职工薪酬负债，并计入当期损益。
当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件
时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能
导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日
对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
（1） 一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约
义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济
利益；②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的
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商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收
入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团就该
商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的
法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本集团已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受
该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可
变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。
合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价
格的可变对价金额。
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格
的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事
交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品
的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，
按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确
定。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向
客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金
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额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品
预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退
货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每
一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新
计量。
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、24 预计负
债进行会计处理。本集团为向客户提供了超过法定质保期限或范围的质量保证，属于
对所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为一项单项履
约义务。本集团按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易
价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。
（2） 具体方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。
① 销售商品收入
出口业务：无需安装的产品，根据出口销售合同贸易条款约定，在控制权发生转
移时点确认产品销售收入，本集团出口商品主要采用 FOB 模式结算，一般情况下在出
口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入；需要安装的产品在
交付客户签收并验收合格后确认产品销售收入；属于在某一时段内履行履约义务的，
本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
国内业务：根据产品销售合同约定，在控制权发生转移时点确认产品销售收入，
即无需安装的产品在交付客户并签收后确认收入，需要安装的产品在交付客户签收并
验收合格后确认产品销售收入；属于在某一时段内履行履约义务的，本集团在该段时
间内按照履约进度确认收入。
② 提供劳务收入
劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。预计可以取得补偿的将已经发生的劳务成本计入合同履约
成本，在劳务完成时确认收入结转成本。
本集团提供的劳务主要系智能环保电源设备的安装和售后服务，于劳务完成时确
认收入。
③ 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认
让渡资产使用权收入的实现。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助包括资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如
果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，
整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益。确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照直线方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结
束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处
置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。用于补
偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动
相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政
将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政
将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本
集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算
借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在
借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接
拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
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及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，
因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
（1） 租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁
和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计
处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，
选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租
赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集
团不将其与租赁部分合并进行会计处理。
（2） 本集团作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
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拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无
法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除
外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括
增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变
更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围
或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价
格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照
租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用
修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁
负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小
或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止
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租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承
租人相应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价
值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计
入相关资产成本或当期损益。
（3） 本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组
成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取
得的子公司。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终
止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。
终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告
期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场
参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支
付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（1） 重要会计政策变更
本年本集团无重要会计政策变更事项。
（2） 重要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因 开始适用的时点 备注
为了更加客观公正的反映公司财务状况
和经营成果，使预计负债中产品售后质
根据《企业会计准
量保证金计提金额的会计估计与实际情
则第 28 号-会计政
况更加接近，结合公司目前环保低噪声
策、会计估计变更
柴油发电机组产品销售的售后及维修情
和差错更正》的规
况，根据公司历史上环保低噪声柴油发 2025 年 12 月 1 日
定，公司此次会计
电机组产品的售后及维修实际发生情
估计变更采用未来
况，按照承诺的免费质保时间对应收入
适用法进行会计处
乘以历史平均售后及维修费用比，计算
理。
计提环保低噪声柴油发电机组产品的售
后质量保证金。
此次会计估计变更，导致公司 2025 年预计负债及营业成本分别增加 517.51 万元、
利润总额减少 517.51 万元。
会计估计变更日前三年，假设运用该会计估计对公司利润总额的影响情况合计为-
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四、 税项
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
境内销售、提供加工、租赁、修理修配
增值税 13%、9%、6%、5%
服务、提供服务、提供劳务简易计税
按照房产原值的 70%（或租金收入）为
房产税 1.2%、12%
纳税基准
城市维护建设税 应缴流转税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
上海科泰工程服务有限公司 25%
科泰能源（香港）有限公司 16.50%
科泰电源（香港）有限公司 16.50%
科泰国际私人有限公司 17%
JD PACIFIC PTE. LTD. 17%
CP SYSTEM INTEGRATOR SDN.BHD 24%
上海科泰输配电设备有限公司 25%
上海科泰富创资产管理有限公司 25%
上海科泰专用车有限公司 25%
上海精虹新能源科技有限公司 25%
上海椰风汽车销售有限公司 25%
上海科泰物业管理有限公司 25%
公司于 2023 年 11 月 15 日取得高新技术企业证书(证书编号：GR202331001094)，
认定有效期为 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术
企业认定后三年内(2023 年至 2025 年)，企业所得税税率减按 15%征收。
五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
库存现金 34,744.39 120.31
银行存款 551,213,566.66 509,552,364.35
其他货币资金 5,663,580.40
合计 551,248,311.05 515,216,065.06
其中：存放在境外的款项总额 69,500,736.75 51,255,450.98
年初使用受到限制的货币资金 5,663,580.40 元，系涉诉冻结资金，本年已经解除。
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,813,949.49 1,969,985.00
合计 3,813,949.49 1,969,985.00
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,813,949.49 100.00 3,813,949.49
其中：银行承兑汇票 3,813,949.49 100.00 3,813,949.49
合计 3,813,949.49 100.00 3,813,949.49
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,969,985.00 100.00 1,969,985.00
其中：银行承兑汇票 1,969,985.00 100.00 1,969,985.00
合计 1,969,985.00 100.00 1,969,985.00
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（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,464,700.80
合计 2,464,700.80
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中：3-4 年 15,744,941.00 172,009.11
合计 724,151,357.72 504,952,102.15
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 13,585,467.92 1.88 13,585,467.92 100.00
按组合计提坏账准备 710,565,889.80 98.12 100,094,972.25 14.09 610,470,917.55
其中：账龄组合 703,891,294.80 97.20 97,909,882.50 13.91 605,981,412.30
新能源补贴款 6,674,595.00 0.92 2,185,089.75 32.74 4,489,505.25
合计 724,151,357.72 100.00 113,680,440.17 15.70 610,470,917.55
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 13,585,467.92 2.69 13,585,467.92 100.00
按组合计提坏账准备 491,366,634.23 97.31 77,918,546.75 15.86 413,448,087.48
其中：账龄组合 463,544,919.23 91.80 65,309,191.25 14.09 398,235,727.98
新能源补贴款 27,821,715.00 5.51 12,609,355.50 45.32 15,212,359.50
合计 504,952,102.15 100.00 91,504,014.67 18.12 413,448,087.48
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年初余额 年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
贵州申黔 款项预计无
互联数据 法收回，已
中心有限 于 2017 年
公司 全额计提
合计 13,585,467.92 13,585,467.92 13,585,467.92 13,585,467.92 — —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 703,891,294.80 97,909,882.50 —
年末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
车辆运营里程满 2 万公里 4,725,795.00 236,289.75 5.00
其他个别计提 1,948,800.00 1,948,800.00 100.00
合计 6,674,595.00 2,185,089.75 —
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
其
计提 收回或转回 转销或核销
他
单项 13,585,467.92 13,585,467.92
账龄组
合
新能源
补贴款
合计 91,504,014.67 32,792,606.63 1,304,460.75 9,311,720.38 113,680,440.17
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（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 9,311,720.38
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核销 款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
重庆长安跨越车 无法申报国
新能源补贴款 9,119,805.00 管理层审批 否
辆有限公司 地补核销
合计 — 9,119,805.00 — — —
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额
的坏账准备年末余额汇总金额 55,133,847.14 元。
（1） 合同资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
质保金 13,926,533.09 3,019,204.91 10,907,328.18 14,280,107.69 4,268,203.38 10,011,904.31
合计 13,926,533.09 3,019,204.91 10,907,328.18 14,280,107.69 4,268,203.38 10,011,904.31
（2） 合同资产按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 13,926,533.09 100.00 3,019,204.91 21.68 10,907,328.18
其中：账龄组合 13,926,533.09 100.00 3,019,204.91 21.68 10,907,328.18
合计 13,926,533.09 100.00 3,019,204.91 21.68 10,907,328.18
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 14,280,107.69 100.00 4,268,203.38 29.89 10,011,904.31
其中：账龄组合 14,280,107.69 100.00 4,268,203.38 29.89 10,011,904.31
合计 14,280,107.69 100.00 4,268,203.38 29.89 10,011,904.31
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 13,926,533.09 3,019,204.91 —
（3） 合同资产计提坏账准备情况
本年变动金额
原
项目 年初余额 本年收回或转 本年转 其他 年末余额
本年计提 因
回 销/核销 变动
按组合计提
坏账准备
合计 4,268,203.38 1,248,998.47 3,019,204.91 —
（1） 应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,137,174.88 1,152,721.91
合计 3,137,174.88 1,152,721.91
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,746,584.62
合计 3,746,584.62
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 5,637,916.53 4,263,542.88
合计 5,637,916.53 4,263,542.88
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 5,708,491.20 3,812,189.88
房租费 1,143,415.83 591,087.63
往来款 706,024.60 1,316,897.56
电费 281,919.13 225,600.00
中标服务费 178,653.28 264,479.34
备用金 45,345.13 310,712.68
其他 520,258.13 820,539.61
合计 8,584,107.30 7,341,506.70
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中：3-4 年 423,618.26
合计 8,584,107.30 7,341,506.70
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 1,700,000.00 19.80 1,700,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 6,884,107.30 80.20 1,246,190.77 18.10 5,637,916.53
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
其中：账龄组合 6,884,107.30 80.20 1,246,190.77 18.10 5,637,916.53
合计 8,584,107.30 100.00 2,946,190.77 34.32 5,637,916.53
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 1,850,000.00 25.20 1,850,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 5,491,506.70 74.80 1,227,963.82 22.36 4,263,542.88
其中：账龄组合 5,491,506.70 74.80 1,227,963.82 22.36 4,263,542.88
合计 7,341,506.70 100.00 3,077,963.82 41.93 4,263,542.88
年初余额 年末余额
名称 计提比 计提理
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 由
武汉太和巽捷
预计无
数字商务有限 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
法收回
公司
东风汽车股份 预计无
有限公司 法收回
桂林广宇通信 预计无
设备有限公司 法收回
合计 1,850,000.00 1,850,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 — —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 6,884,107.30 1,246,190.77 —
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
月预期信用 用损失(未发生信 用损失(已发生信
损失 用减值) 用减值)
— — — —
本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 18,226.95 18,226.95
本年转回 150,000.00 150,000.00
本年转销
本年核销
其他变动
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提
坏账准备
按照账龄组
合计提坏账 1,227,963.82 18,226.95 1,246,190.77
准备
合计 3,077,963.82 18,226.95 150,000.00 2,946,190.77
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
A 公司 保证金及押金 1,987,355.25 1 年以内 23.15 99,367.76
B 公司 房租费 1,130,415.83 1 年以内 13.17 56,520.79
C 公司 保证金及押金 1,000,000.00 5 年以上 11.65 1,000,000.00
D 公司 往来款 700,000.00 5 年以上 8.15 700,000.00
E 公司 保证金及押金 333,420.92 4-5 年 3.88 333,420.92
合计 — 5,151,192.00 — 60.00 2,189,309.47
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 21,352,294.37 100.00 43,474,569.47 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 14,875,349.36 元，占预
付款项年末余额合计数的比例 69.67%。
（1） 存货分类
年末余额
项目 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 210,055,331.64 10,023,844.51 200,031,487.13
在产品 271,104,654.05 82,269.61 271,022,384.44
库存商品 21,632,585.10 964,753.69 20,667,831.41
发出商品 368,479,152.45 2,329,451.25 366,149,701.20
合同履约成本 22,484,595.16 22,484,595.16
合计 893,756,318.40 13,400,319.06 880,355,999.34
（续表）
年初余额
项目 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 75,580,577.42 7,068,856.10 68,511,721.32
在产品 101,033,277.42 101,033,277.42
库存商品 13,695,205.88 422,014.85 13,273,191.03
发出商品 226,450,805.10 2,069,661.85 224,381,143.25
合同履约成本 21,951,202.19 21,951,202.19
合计 438,711,068.01 9,560,532.80 429,150,535.21
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,068,856.10 4,674,575.97 1,719,587.56 10,023,844.51
在产品 82,269.61 82,269.61
库存商品 422,014.85 686,543.66 143,804.82 964,753.69
发出商品 2,069,661.85 259,789.40 2,329,451.25
合计 9,560,532.80 5,703,178.64 1,863,392.38 13,400,319.06
项目 年末余额 年初余额
待认证进项税金 31,271,530.69
增值税留抵税额 8,540,222.12 2,835,934.03
预缴企业所得税 127,996.80 1,782,772.64
待摊房租 15,906.61 256,979.36
预缴其他税金 66,205.34
合计 40,021,861.56 4,875,686.03
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
被投资 年初余额 减值准备 年末余额 减值准备
单位 （账面价值） 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 （账面价值） 年末余额
其他
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
上海科泰安特
优电力设备有 42,811,223.95 6,411,733.25 -3,602,581.37 45,620,375.83
限公司
小计 42,811,223.95 6,411,733.25 -3,602,581.37 45,620,375.83
二、联营企业
上海青浦大众
小额贷款股份 43,456,929.91 5,244,601.17 -1,500,000.00 47,201,531.08
有限公司
小计 43,456,929.91 5,244,601.17 -1,500,000.00 47,201,531.08
合计 86,268,153.86 11,656,334.42 -5,102,581.37 92,821,906.91
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
权益工具投资 117,360,800.00 100,000,000.00
合计 117,360,800.00 100,000,000.00
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）转入固定资产 4,087,990.61 1,243,058.05 5,331,048.66
（2）其他转出 1,585,910.47 1,585,910.47
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 4,047,070.04 560,639.68 4,607,709.72
（1）其他转出 1,233,556.32 287,194.15 1,520,750.47
三、减值准备
四、账面价值
项目 年末余额 年初余额
固定资产 93,509,987.55 87,404,976.97
固定资产清理
合计 93,509,987.55 87,404,976.97
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值
（1）购置 7,953,668.03 225,739.12 1,866,191.84 10,045,598.99
（2）在建工程转入 6,401,469.57 6,401,469.57
（3）投资性房地产
转入
（4）其他 90,242.13 90,242.13
（1）处置或报废 1,721,128.25 23,717,380.25 350,047.87 25,788,556.37
二、累计折旧
（1）计提 5,419,236.38 2,035,429.00 714,049.79 346,998.43 8,515,713.60
（2）投资性房地产
转入
（1）处置或报废 871,945.73 10,114,775.83 314,895.88 11,301,617.44
三、减值准备
（1）处置或报废 9,715,918.13 9,715,918.13
四、账面价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 暂通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋及建筑物 3,837,249.86
机器设备 5,365,326.84
办公设备 581.20
合计 9,203,157.90
项目 年末余额 年初余额
在建工程 2,875,969.45 2,512,437.93
工程物资
合计 2,875,969.45 2,512,437.93
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待安装机器设备 665,688.68 665,688.68 1,480,255.75 1,480,255.75
改扩建 、装 修等
项目
监控柜 1,032,182.18 1,032,182.18
合计 2,875,969.45 2,875,969.45 2,512,437.93 2,512,437.93
项目 房屋土地租赁 合计
一、账面原值
（1）租入 20,232,258.69 20,232,258.69
二、累计折旧
（1）计提 5,532,758.86 5,532,758.86
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋土地租赁 合计
三、减值准备
四、账面价值
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 27,778.15 27,778.15
（2）投资性房地产转入 1,243,058.05 1,243,058.05
二、累计摊销
（1）计提 375,065.12 112,088.94 487,154.06
（2）投资性房地产转入 287,194.15 287,194.15
三、减值准备
四、账面价值
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
办公装修费 591,060.39 860,856.31 386,153.64 1,065,763.06
仓库、生产
车间装修
合计 9,463,596.60 3,104,758.91 1,823,636.01 10,744,719.50
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 118,582,786.16 17,895,901.04 84,296,180.40 12,712,044.62
租赁负债 32,314,837.52 7,960,792.96 17,629,244.87 4,407,311.22
预计负债 5,175,091.91 776,263.79
可抵扣亏损 35,676,633.09 5,635,400.39
合计 156,072,715.59 26,632,957.79 137,602,058.36 22,754,756.23
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
使用权资产 29,833,291.39 7,341,268.61 15,133,791.56 3,783,447.89
公允价值变动 17,360,800.00 2,604,120.00
合计 47,194,091.39 9,945,388.61 15,133,791.56 3,783,447.89
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 39,615,686.04 59,693,984.78
可抵扣亏损 114,609,716.66 69,641,430.47
合计 154,225,402.70 129,335,415.25
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
合计 114,609,716.66 69,641,430.47 —
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 6,477,740.51 475,362.27 6,002,378.24 13,273,204.52 836,977.36 12,436,227.16
预付长期
资产款
合计 6,564,763.01 475,362.27 6,089,400.74 13,379,921.49 836,977.36 12,542,944.13
年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
固定资产 8,321,599.40 5,706,809.64 抵押 抵押借款
无形资产 2,520,043.78 1,921,003.52 抵押 抵押借款
投资性房地产 95,992,999.13 67,333,843.32 抵押 抵押借款
合计 106,834,642.31 74,961,656.48 — —
（续表）
年初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 5,663,580.40 5,663,580.40 冻结 诉讼
固定资产 4,233,608.79 3,104,207.71 抵押 抵押借款
无形资产 1,276,985.73 998,993.98 抵押 抵押借款
投资性房地产 101,324,047.79 75,043,646.55 抵押 抵押借款
合计 112,498,222.71 84,810,428.64 — —
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00
信用借款 74,800,000.00 77,601,829.00
计提利息 55,781.52 64,795.76
合计 79,855,781.52 82,666,624.76
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 281,940,749.99 79,475,813.00
合 计 281,940,749.99 79,475,813.00
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付材料款 720,661,396.39 402,936,141.69
应付工程服务费 87,921,215.57 77,928,092.36
应付运费 6,190,199.57 5,600,610.54
应付设备款 4,393,423.62 629,978.78
合计 819,166,235.15 487,094,823.37
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
A 公司 4,610,594.34 尚未结算
B 公司 2,626,146.79 尚未结算
C 公司 2,596,611.00 尚未结算
D 公司 2,323,396.22 尚未结算
E 公司 2,041,881.19 尚未结算
合计 14,198,629.54 —
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 14,038,408.81 4,288,172.60
合计 14,038,408.81 4,288,172.60
（1） 按款项性质列示其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
股权转让款 6,543,580.00
押金保证金 2,695,727.73 2,760,479.42
未支付费用 4,259,061.63 708,523.45
其他 540,039.45 819,169.73
合计 14,038,408.81 4,288,172.60
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别 年末余额 年初余额
预收房租 442,740.95 644,221.73
合计 442,740.95 644,221.73
（1） 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预收货款 280,562,881.96 235,079,591.15
合计 280,562,881.96 235,079,591.15
（2） 账龄超过 1 年的重要合同负债
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
A 公司 2,569,377.84 尚未验收
B 公司 1,892,833.03 尚未验收
C 公司 1,146,900.00 尚未验收
合计 5,609,110.87 —
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 10,777,838.09 90,431,606.04 84,110,289.71 17,099,154.42
离职后福利-设定提
存计划
辞退福利 162,000.00 244,047.00 317,267.00 88,780.00
合计 10,939,838.09 97,415,693.89 91,167,597.56 17,187,934.42
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费 2,615,223.25 2,615,223.25
社会保险费 3,902,578.55 3,902,578.55
其中：医疗保险费 3,642,115.90 3,642,115.90
工伤保险费 258,299.95 258,299.95
生育保险费 2,162.70 2,162.70
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
住房公积金 3,194,011.37 3,194,011.37
工会经费和职工教育
经费
劳务用工薪酬 51,876.97 9,471,786.00 9,488,725.99 34,936.98
合计 10,777,838.09 90,431,606.04 84,110,289.71 17,099,154.42
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 6,532,064.20 6,532,064.20
失业保险费 207,976.65 207,976.65
合计 6,740,040.85 6,740,040.85
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 1,031,012.12 239,188.02
个人所得税 936,236.65 142,394.96
房产税 568,896.33 742,615.03
印花税 457,637.50 300,054.53
增值税 307,600.25 3,430,963.31
土地使用税 42,858.45 42,858.45
城市维护建设税 20,524.45 330,676.03
教育费附加 8,796.19 141,718.30
地方教育费附加 5,864.13 94,478.86
商品及服务税（新加坡） 64,354.00 37,249.80
合计 3,443,780.07 5,502,197.29
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁负债 9,215,184.77 1,995,058.83
长期借款利息 33,140.56 33,763.89
一年内到期的长期借款 5,000,000.00
合计 9,248,325.33 7,028,822.72
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
供应链票据 80,653,677.59
待转销项税额 13,363,221.25 5,064,065.22
年末未终止确认的应收票据 2,464,700.80 1,919,985.00
合计 96,481,599.64 6,984,050.22
借款类别 年末余额 年初余额
抵押及质押借款 37,400,000.00 37,400,000.00
合计 37,400,000.00 37,400,000.00
注：年末抵押+应收账款质押借款为本公司向中国建设银行股份有限公司申请的商
用物业贷款，总金额 8,300.00 万元、贷款期限自 2020 年 9 月 18 日至 2032 年 7 月 26
日。分期借款、浮动利率，截至 2025 年 12 月 31 日尚有 3,740.00 万元未归还。
项目 年末余额 年初余额
房屋土地租赁 32,314,837.52 17,629,244.87
减：一年内到期的租赁负债 9,215,184.77 1,995,058.83
合计 23,099,652.75 15,634,186.04
注：详见本附注“五、15 使用权资产”相关内容。其中一年内到期的租赁负债金
额 9,215,184.77 元在“一年内到期的非流动负债”列示。
项目 年末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 5,585,491.91 760,000.00 产品质保费用
未决诉讼 6,275,862.00
合计 5,585,491.91 7,035,862.00 —
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 320,000,000.00 320,000,000.00
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 488,937,301.74 701,506.76 488,235,794.98
合计 488,937,301.74 701,506.76 488,235,794.98
本期公司收购子公司上海精虹新能源科技有限公司少数股东股权，因购买少数股
权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，冲减资本公积-股本溢价 701,506.76 元。
本年发生额
减：前期
减：前期计 减：
项目 年初余额 计入其他 税后归 年末余额
所得税前发生 入其他综合 所得 税后归属于
综合收益 属于少
额 收益当期转 税费 母公司
当期转入 数股东
入留存收益 用
损益
一、不能重
分类进损益
的其他综合
收益
二、将重分
类进损益的
其他综合收
益
其中：外币
财务报表折 12,290,270.46 -763,487.41 -763,487.41 11,526,783.05
算差额
其他综合收
益合计
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 35,820,049.45 2,658,903.04 38,478,952.49
合计 35,820,049.45 2,658,903.04 38,478,952.49
注：本公司法定盈余公积按照本公司本期净利润弥补以前年度亏损后的金额，以
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 14,257,062.28 -20,743,028.46
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润 14,257,062.28 -20,743,028.46
加：本年归属于母公司所有者的净利润 50,940,744.10 35,000,090.74
减：提取法定盈余公积 2,658,903.04
本年年末余额 62,538,903.34 14,257,062.28
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,706,073,416.54 1,490,625,180.35 1,197,879,313.09 1,064,075,002.71
其他业务 57,094,678.52 25,995,875.33 75,694,490.93 40,927,340.67
合计 1,763,168,095.06 1,516,621,055.68 1,273,573,804.02 1,105,002,343.38
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
合同分类 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
环保低噪声柴油发电机组 1,640,483,965.41 1,432,010,390.89
安装劳务零配件 49,686,878.54 25,626,757.58
设备厂房租赁 16,927,637.92 8,821,151.62
新能源销售 54,968,159.41 49,668,496.72
其他 1,101,453.78 494,258.87
按经营地区分类
其中：
内销 1,594,849,460.06 1,365,022,709.64
外销 168,318,635.00 151,598,346.04
合计 1,763,168,095.06 1,516,621,055.68
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,203,526.76 1,464,611.89
教育费附加 515,797.16 627,690.81
地方教育费附加 343,864.79 418,460.51
房产税 2,836,802.46 2,969,832.80
土地使用税 171,433.80 171,433.80
印花税 1,334,849.03 1,237,631.15
其他 110,011.22 11,753.92
合计 6,516,285.22 6,901,414.88
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
工资及福利费 18,356,264.56 15,590,002.39
咨询服务费 15,248,839.51 8,227,798.46
差旅费 5,143,733.93 4,458,365.76
服务费支出 963,756.57 2,117,679.21
租赁费 748,260.91 837,212.50
中标费用 670,499.51 1,183,856.33
其他 2,479,318.52 1,637,083.65
合计 43,610,673.51 34,051,998.30
项目 本年发生额 上年发生额
工资社保及福利费 47,014,350.31 38,722,923.66
中介费用 12,752,770.51 3,516,131.58
折旧与摊销 8,113,530.98 6,400,010.39
业务招待费 5,408,270.73 4,370,725.26
差旅费 2,192,306.63 1,711,425.23
劳务费 1,671,500.85 2,046,356.39
办公费 908,269.46 469,791.13
租赁费 894,143.73 1,533,174.80
职工教育经费 237,494.36 247,671.64
其他 4,460,725.44 4,336,754.54
合计 83,653,363.00 63,354,964.62
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 12,615,534.04 12,141,477.03
直接投入 12,654,472.19 5,874,643.30
折旧摊销 758,562.87 766,786.49
装备调试实验费 27,967,219.84 11,803,805.79
其他 305,063.39 69,586.22
合计 54,300,852.33 30,656,298.83
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 2,841,854.68 4,793,544.66
减：利息收入 7,746,963.58 7,862,784.31
加：汇兑损失 285,812.66 578,287.15
其他支出 3,148,858.08 1,791,851.98
合计 -1,470,438.16 -699,100.52
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
增值税加计抵减 2,985,154.75 6,643,899.30
政府补助 3,971,581.76 2,099,410.27
个税手续费返还 1,392.71 1,555.12
合计 6,958,129.22 8,744,864.69
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
其他非流动金融资产 17,360,800.00
合计 17,360,800.00
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 11,656,334.42 6,129,593.31
处置交易性金融资产取得的投资收益 48,843.04
债务重组收益 40,000.00
合计 11,705,177.46 6,169,593.31
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 202,650.27
应收账款坏账损失 -31,488,145.88 -10,757,785.54
其他应收款坏账损失 131,773.05 1,267,592.29
合计 -31,356,372.83 -9,287,542.98
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失及合同履约
-5,703,178.64 -3,364,751.06
成本减值损失
合同资产减值损失 1,248,998.47 -2,053,009.97
其他非流动资产减值损失 361,615.09 -164,616.01
合计 -4,092,565.08 -5,582,377.04
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置收益 -3,780,349.83 98.00
其中:固定资产处置收益 -3,780,349.83 98.00
合计 -3,780,349.83 98.00
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
理赔款 492,100.00 15,756.50 492,100.00
罚没利得 63,740.00 12,000.00 63,740.00
无需支付的应付款 44,840.09 788,718.42 44,840.09
政府补助 1,200.00
其他 114,717.60 1,000.00 114,717.60
合计 715,397.69 818,674.92 715,397.69
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 132,847.96 61,185.48 132,847.96
对外捐赠 15,711.12 70,000.00 15,711.12
滞纳金 798.39 14.36 798.39
逾期应付账款利息支出 -612,281.60 612,281.60 -612,281.60
其他 12,000.00 69,872.14 12,000.00
合计 -450,924.13 813,353.58 -450,924.13
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 5,484,356.66 -101,402.40
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
递延所得税费用 2,283,739.16 -129,933.60
合计 7,768,095.82 -231,336.00
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 57,897,444.24
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,684,616.64
子公司适用不同税率的影响 -230,555.83
调整以前期间所得税的影响 400.40
非应税收入的影响 -2,314,804.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,667,780.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 364,717.55
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -3,727,533.79
所得税费用 7,768,095.82
详见本附注“五、36 其他综合收益”相关内容。
（1） 与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
保证金及押金 10,437,930.89 15,904,408.80
保函保证金 8,244,861.98
利息收入 7,746,961.12 7,862,784.31
冻结资金 7,213,867.24
政府补助 4,588,574.47 1,952,165.39
往来款 704,700.58 3,759,735.27
费用借支款退还 556,907.20 273,090.92
其他 1,003,231.53 115,807.16
合计 25,038,305.79 45,326,721.07
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
期间费用 57,579,534.77 28,915,524.39
保证金及押金 5,737,531.47 7,927,397.30
费用借支款 627,310.50 295,900.00
往来款 1,776,098.92 7,769,615.99
冻结资金 5,663,580.40
其他 27,974.58 292,263.54
合计 65,748,450.24 50,864,281.62
（2） 与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付租金 6,969,752.47 5,701,162.14
上市费用 4,069,968.11
担保费 21,250.00
合计 11,060,970.58 5,701,162.14
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
非现金 非现金
现金变动 现金变动
变动 变动
短期借款 82,666,624.76 81,252,887.70 2,021,289.42 86,071,195.12 13,825.24 79,855,781.52
长期借款 42,433,763.89 1,270,481.95 6,271,105.28 37,433,140.56
租赁负债（包含
一年内到期的其 17,629,244.87 21,223,092.34 6,537,499.69 32,314,837.52
他非流动负债）
合计 142,729,633.52 81,252,887.70 24,514,863.71 98,879,800.09 13,825.24 149,603,759.60
（1） 现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 50,129,348.42 34,587,177.85
加：资产减值准备 4,092,565.08 5,582,377.04
信用减值损失 31,356,372.83 9,287,542.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,562,783.64 12,668,486.48
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
使用权资产折旧 5,532,758.86 2,161,970.24
无形资产摊销 1,047,793.74 630,886.92
长期待摊费用摊销 1,823,636.01 1,262,816.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 132,847.96 61,185.48
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -17,360,800.00
财务费用（收益以“-”填列） 3,549,357.38 4,504,615.32
投资损失（收益以“-”填列） -11,705,177.46 -6,169,593.31
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -3,878,201.56 582,293.16
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 6,161,940.72 -712,226.76
存货的减少（增加以“-”填列） -456,908,642.77 -73,117,859.49
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -235,376,866.70 -71,298,206.00
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 682,288,633.56 180,030,457.74
经营活动产生的现金流量净额 77,228,699.54 100,061,826.42
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额 551,248,311.05 509,552,484.66
减：现金的年初余额 509,552,484.66 450,372,597.41
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 41,695,826.39 59,179,887.25
（2） 供应商融资安排
公司与银行签订协议，依托银行自有服务平台或第三方在线融资平台办理供应链
融资业务，银行为公司提供供应商保理服务，公司在约定的应付账款到期日支付货款，
从而获得货款支付的延长期限。
①相关负债账面价值
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末数 期初数
应付账款 35,963,011.17
其他流动负债 80,653,677.59
其中：供应商已收到款项 66,210,540.34 35,963,011.17
②相关负债付款到期日区间
公司通过供应链融资安排，延长了相关负债付款期限 6 个月左右。
（3） 现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 551,248,311.05 509,552,484.66
其中：库存现金 34,744.39 120.31
可随时用于支付的银行存款 551,213,566.66 509,552,364.35
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 551,248,311.05 509,552,484.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
（4） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
项目 本年金额 上年金额 属于现金及现金等价物的理由
货币资金 69,500,736.75 51,255,450.98 注
合计 69,500,736.75 51,255,450.98 —
注：公司境外经营实体账面货币资金属于现金及现金等价物，但受当地外汇管制
等限制，其货币资金不能由集团内母公司或其他子公司正常使用，该国外经营子公司
的现金和现金等价物，属于母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
（5） 不属于现金及现金等价物的货币资金
项目 本年金额 上年金额 不属于现金及现金等价物的理由
货币资金 5,663,580.40 冻结资金
合计 5,663,580.40 —
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — — 172,167,826.23
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
其中：美元 17,835,686.32 7.0282 125,352,782.23
欧元 5,192,337.09 8.2302 42,733,996.12
英镑 5,803.16 9.4801 55,014.40
新加坡元 262,466.98 5.4586 1,432,702.25
港币 674,194.94 0.9032 608,932.88
林吉特 1,046,743.46 1.7319 1,812,855.00
日元 3,813,058.00 0.0450 171,543.35
应收账款 — — 7,028,762.42
其中：美元 623,181.25 7.0287 4,380,153.06
欧元 101,187.26 8.2299 832,764.19
新加坡元 332,657.67 5.4586 1,815,845.17
其他应收款 — — 2,646,621.54
其中：新加坡元 44,849.82 5.4586 244,817.23
港币 4,580.00 0.9032 4,136.66
林吉特 1,384,414.60 1.7319 2,397,667.65
应付账款 — — 20,848,941.26
其中：美元 468,069.55 6.5531 3,067,328.97
欧元 580,764.61 8.2350 4,782,586.50
日元 27,978,548.00 0.0450 1,258,709.87
新加坡元 1,490,284.62 5.4586 8,134,867.69
林吉特 2,081,787.77 1.7319 3,605,448.23
其他应付款 — — 3,063,692.94
其中：新加坡元 89,692.28 5.4586 489,594.33
港币 2,788,055.90 0.9032 2,518,172.09
林吉特 32,292.00 1.7319 55,926.52
（2） 境外经营实体
本集团境外各子公司主要经营地、记账本位币及选择依据如下：
单位名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
科泰能源(香港)有限公司 香港 港币 当地货币
科泰电源(香港)有限公司 香港 港币 当地货币
科泰国际私人有限公司 新加坡 新加坡元 当地货币
JD PACIFIC PTE.LTD. 新加坡 新加坡元 当地货币
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
CP SYSTEM INTEGRATOR
马来西亚 林吉特 当地货币
SDN. BHD
（1） 本集团作为承租方
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债利息费用 987,136.41 705,080.01
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 1,642,404.64 2,370,387.30
转租使用权资产取得的收入 4,138,931.55 7,194,113.26
与租赁相关的总现金流出 7,978,365.57 7,690,261.03
（2） 本集团作为出租方
其中：未计入租赁收款额的
项目 租赁收入
可变租赁付款额相关的收入
设备厂房租赁 16,927,637.92
合计 16,927,637.92
六、 研发支出
项目 本年发生额 上年发生额
合计 54,300,852.33 30,656,298.83
其中：费用化研发支出 54,300,852.33 30,656,298.83
七、 合并范围的变更
本集团报告期内未发生非同一控制下企业合并。
本集团报告期内未发生同一控制下企业合并。
本集团报告期内未发生反向收购。
本集团报告期内未发生处置子公司。
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团本年度新设如下公司：CP SYSTEM INTEGRATOR SDN. BHD、上海科泰物业
管理有限公司。
八、 在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
主要 持股比例（%）
业务
子公司名称 注册资本 经营 注册地 取得方式
性质 直接 间接
地
上海科泰工程服务 工程服
有限公司 务
科泰能源（香港）
有限公司
科泰国际私人有限
公司
上海科泰富创资产
管理有限公司
上海科泰输配电设
备有限公司
科泰电源（香港）
有限公司
JD PACIFIC PTE.
LTD.
CP SYSTEM
马来西 马来西
INTEGRATOR SDN. 13,509,600.00 制造 100.00 投资设立
亚 亚
BHD
上海科泰专用车有
限公司
上海精虹新能源科 非同一控制
技有限公司 下企业合并
上海椰风汽车销售 非同一控制
有限公司 下企业合并
上海科泰物业管理
有限公司
注：本公司以 6,543,580.00 元受让上海精虹新能源科技有限公司少数股东持有的
持股比例为 100.00%。
（1） 交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响
项目 上海精虹新能源科技有限公司
现金 6,543,580.00
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 6,543,580.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 5,842,073.24
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 上海精虹新能源科技有限公司
差额 701,506.76
其中：调整资本公积 701,506.76
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业
主要经 注册 或联营企业
合营企业或联营企业名称 业务性质
营地 地 投资的会计
直接 间接
处理方法
上海青浦大众小额贷款股份有限公司 上海 上海 小额贷款 20.00 权益法核算
上海科泰安特优电力设备有限公司 上海 上海 制造业 50.00 权益法核算
（2） 重要的合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 上海科泰安特优电力设备 上海科泰安特优电力设备
有限公司 有限公司
流动资产 89,276,708.83 75,825,668.30
其中：现金和现金等价物 78,411,926.35 75,023,283.99
非流动资产 60,328,352.70 65,232,780.14
资产合计 149,605,061.53 141,058,448.44
流动负债 11,555,694.98 7,229,005.34
非流动负债 46,690,969.04 48,301,745.20
负债合计 58,246,664.02 55,530,750.54
净资产合计 91,358,397.51 85,527,697.90
其中：少数股东权益
归属于母公司股东权益 91,358,397.51 85,527,697.90
按持股比例计算的净资产份额 45,679,198.76 42,763,848.95
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 45,620,375.83 42,811,223.95
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 52,862,027.95 42,176,493.30
财务费用 3,385,571.08 3,258,380.13
所得税费用 4,433,512.40 3,095,265.43
净利润 12,823,466.50 8,886,046.59
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 上海科泰安特优电力设备 上海科泰安特优电力设备
有限公司 有限公司
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 12,823,466.50 8,886,046.59
本年度收到的来自合营企业的股利 3,602,581.37 2,646,572.52
（3） 重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 上海青浦大众小额贷款 上海青浦大众小额贷款
股份有限公司 股份有限公司
流动资产 178,658,149.78 228,013,620.57
其中：现金和现金等价物 19,627,325.47 20,180,307.86
非流动资产 91,668,052.95 18,916,442.81
资产合计 270,326,202.73 246,930,063.38
流动负债 33,723,103.41 28,109,490.13
非流动负债 534,474.70 1,474,954.50
负债合计 34,257,578.11 29,584,444.63
净资产合计 236,068,624.62 217,345,618.75
其中：少数股东权益
归属于母公司股东权益 236,068,624.62 217,345,618.75
按持股比例计算的净资产份额 47,213,724.92 43,469,123.75
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 47,201,531.08 43,456,929.91
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 20,534,426.80 19,939,415.68
财务费用 -48,746.87 -19,579.58
所得税费用 8,788,619.11 2,824,564.80
净利润 26,223,005.87 8,432,850.03
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 26,223,005.87 8,432,850.03
本年度收到的来自联营企业的股利 1,500,000.00 1,340,000.00
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 政府补助
会计科目 本年发生额 上年发生额
其他收益 3,971,581.76 2,099,410.27
营业外收入 1,200.00
十、 与金融工具相关风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、
利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、日元等有关，除以美元、欧元、日元进
行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，
如本附注五、57.外币货币性项目所述外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等
外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
本集团财务、销售部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大
程度降低面临的汇率风险。
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团
根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，
本集团的带息债务为人民币计价的浮动利率的固定利率和浮动利率借款合同，金额合
计元为117,200,000.00元（2024年12月31日为125,001,829.00元）
（2） 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票
据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其
它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日
审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款
及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同
资产中，前五名金额合计：529,530,974.73元，占本集团应收账款及合同资产总额的
本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续
期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定
金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资
产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：
债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人
财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的
活跃市场消失。
于2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
（3） 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集
团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本集团也会考虑与供应商和金
融机构协商，采用供应商融资安排延长付款期。
（1） 转移方式分类
已转移金融资产 已转移金融资产
转移方式 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
性质 金额
应收票据中尚未
票据背书/ 保留了其几乎所有的风险和报
到期的银行承兑 2,464,700.80 未终止确认
票据贴现 酬，包括与其相关的违约风险
汇票
应收款项融资中
票据背书/ 已经转移了其几乎所有的风险
尚未到期的银行 3,746,584.62 终止确认
票据贴现 和报酬
承兑汇票
合计 6,211,285.42
（2） 因转移而终止确认的金融资产
金融资产转移的 终止确认的金融资产 与终止确认相关的利得
项目
方式 金额 或损失
应收款项融资中尚未
票据背书 3,746,584.62
到期的银行承兑汇票
合计 3,746,584.62
十一、 公允价值的披露
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价
合计
允价值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）应收款项融资 3,137,174.88 3,137,174.88
（1）银行承兑汇票 3,137,174.88 3,137,174.88
（二）以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）其他非流动金融资产 117,360,800.00 117,360,800.00
持续以公允价值计量的资产总额 120,497,974.88 120,497,974.88
及定量信息
本集团年末应收款项融资为信用级别较高的银行承兑汇票，期限较短，以票面金
额作为其公允价值合理估计值。
本集团采用可比上市公司的市盈率来确定非上市权益工具投资的公允价值，并对
其进行流动性折价调整。
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、 关联方及关联交易
（1） 本公司的母公司情况
注册 母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 业务性质 注册资本
地 的持股比例(%) 表决权比例(%)
科泰控股有限公司 香港 投资、贸易 10 万港币 31.33 31.33
本集团的实际控制人为自然人严伟立、谢松峰、戚韶群、马恩曦。
（2） 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3） 本企业合营企业及联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
（4） 其他关联方
其他关联方名称 与本企业关系
先控捷联电气股份有限公司 捷联先控香港有限公司持股22.58%,严伟立控制之公司
先控捷联电气股份有限公司持股100%，严伟立控制之公司（曾
先控日晟新能源科技(上海)有限公司
用名：上海冀先新能源科技有限公司）
蔡行荣 公司董事；公司股东新疆荣旭泰投资有限合伙企业的控股股东
许文卿 蔡行荣之配偶
周路来任董事长，本公司合营企业上海科泰安特优电力设备有
上海安特优腓恩电力设备有限公司
限公司持股100%
公司实际代管上海捷泰财务及存量业务，能够对上海捷泰实施
上海捷泰新能源汽车有限公司
重大影响，构成公司关联法人。
上海捷泰新能源汽车服务有限公司 上海捷泰新能源汽车有限公司持股100%
北京捷泰新能源汽车有限公司 上海捷泰新能源汽车有限公司持股100%
广东捷泰新能源汽车有限公司 上海捷泰新能源汽车有限公司持股100%
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海安特优腓恩电力设备有限公司 设备采购 77,264.60
上海捷泰新能源汽车有限公司 物业费 471,698.11
北京捷泰新能源汽车有限公司 车辆审核检测服务费 1,065,849.06
合计 1,614,811.77
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海安特优腓恩电力设备有限公司 班车租赁 18,113.16 18,113.16
上海安特优腓恩电力设备有限公司 服务费 722,946.79 706,034.00
广东捷泰新能源汽车有限公司 配件销售 622.12
上海捷泰新能源汽车有限公司 销售车辆 -19,823.01
合计 741,059.95 704,946.27
（3） 关联租赁情况
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
上海安特优腓恩电力设备有限公司 房屋 5,244,315.75 4,529,844.20
先控日晟新能源科技(上海)有限公司 房屋 344,541.29 570,575.14
上海捷泰新能源汽车有限公司 房屋 2,609.64
合计 5,591,466.68 5,100,419.34
简化处理的短期租赁和低价值资产租
支付的租金
出租方名称 租赁资产种类 赁的租金费用
本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
蔡行荣、许文卿 房屋 68,256.00 68,256.00 68,256.00 68,256.00
（4） 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 8,236,098.97 7,256,620.00
（1） 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海安特优腓恩电
其他应收款 23,319.13 1,165.96 16,300.60 815.03
力设备有限公司
（2） 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
其他应付款 先控日晟新能源科技(上海)有限公司 43,815.42
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十三、 承诺及或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团已承诺出资及尚待出资情况如下：
单位：万元
公司名称 币别 注册资本 认缴比例 认缴金额 已缴金额
上海科泰工程服务有限公司 人民币 5,500.00 100.00% 5,500.00 2,000.00
上海科泰富创资产管理有限公司 人民币 10,000.00 100.00% 10,000.00
上海科泰输配电设备有限公司 人民币 5,100.00 100.00% 5,100.00 2,000.00
科泰电源（香港）有限公司 港币 100.00 100.00% 100.00
上海科泰专用车有限公司 人民币 5,100.00 100.00% 5,100.00 2,000.00
上海椰风汽车销售有限公司 人民币 1,000.00 100.00% 1,000.00 1.00
上海科泰物业管理有限公司 人民币 100.00 100.00% 100.00
除存在上述承诺事项外，截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无其他应披露的重要承
诺事项。
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团已开立尚未到期的投标保函、履约保函、预付款
保函、质量保函金额为 239,713,677.85 元。
除存在上述或有事项外，截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无其他应披露的或有事
项。
十四、 资产负债表日后事项
项目 内容
本公司 2025 年度利润分配预案为：拟以实施权益分派股权登
拟分配的利润或股利 记日登记的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
经审议批准宣告发放 上述利润分配方案已经本公司 2026 年 4 月 22 日第六届董事
的利润或股利 会第十六次会议审议通过，尚需经年度股东会批准实施。
董事会审议通过了《关于公司符合上市公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套
资金条件的议案》及 2026 年 4 月 15 日，本公司董事会审议通过了《关于转让智光储能
股权的议案》：“经各方协商，广州智光电气股份有限公司（以下简称“智光电气”）
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
拟通过发行股份及支付现金方式购买公司持有的智光储能的全部股权（以下简称“本
次交易”）。”
智光电气向公司发行股份数量的计算公式为：公司获得本次发行的股份数量=以发行股
份形式向公司支付的交易对价：本次发行价格 6.40 元。智光电气向公司发行的股份数
量应为整数并精确至个位，按上述公式计算得出的发行股份总数量按照向下取整精确
至股，不足一股的部分以现金支付。据此，智光电气向公司发行股份的数量合计为
价金额，即 4,434,756.19 元。”
本次交易尚需提交智光电气公司股东会及智光电气股东会审议，并经相关监管机
构批准或注册后方可正式实施，本次交易能否取得上述批准或注册以及获得相关批准
或注册的时间均存在不确定性。
该事项预计将对本公司未来的财务状况和经营成果产生重大影响，具体影响金额
将取决于最终交易完成情况。
理层启动公司境外发行股份（H 股）并在香港联合交易所有限公司上市相关筹备工作的
议案》，同意授权公司管理层启动 H 股发行上市的前期筹备工作。
外发行股份（H 股）并在香港联合交易所有限公司上市相关筹备工作的议案》，公司决
定终止 H 股发行上市相关筹备工作。
后事项。
十五、 其他重要事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 13,585,467.92 1.89 13,585,467.92 100.00
按组合计提坏账准备 705,643,361.29 98.11 90,177,068.12 12.78 615,466,293.17
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
其中：账龄组合 681,647,681.22 94.77 90,177,068.12 13.23 591,470,613.10
合并关联方组合 23,995,680.07 3.34 23,995,680.07
合计 719,228,829.21 100.00 103,762,536.04 14.43 615,466,293.17
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 13,585,467.92 2.86 13,585,467.92 100.00
按组合计提坏账准备 460,772,766.76 97.14 57,988,031.99 12.58 402,784,734.77
其中：账龄组合 449,468,453.69 94.76 57,988,031.99 12.90 391,480,421.70
合并关联方组合 11,304,313.07 2.38 11,304,313.07
合计 474,358,234.68 100.00 71,573,499.91 15.09 402,784,734.77
年初余额 年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
贵州申 款项预计
黔互联 无 法 收
数据中 13,585,467.92 13,585,467.92 13,585,467.92 13,585,467.92 100.00 回，已于
心有限 2017 年 全
公司 额计提
合计 13,585,467.92 13,585,467.92 13,585,467.92 13,585,467.92 — —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并关联方往来 23,995,680.07
合计 705,643,361.29 90,177,068.12
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提 13,585,467.92 13,585,467.92
账龄组合 57,988,031.99 32,380,951.51 191,915.38 90,177,068.12
合计 71,573,499.91 32,380,951.51 191,915.38 103,762,536.04
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中：3-4 年 15,744,941.00 172,009.11
合计 719,228,829.21 474,358,234.68
（2） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 191,915.38
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额
的坏账准备年末余额汇总金额 55,133,847.14 元。
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 59,200,629.45 91,847,696.44
合计 59,200,629.45 91,847,696.44
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
合并范围内往来款 57,494,656.45 88,950,080.00
保证金及押金 1,688,547.21 2,260,525.46
电费 281,919.13 225,600.00
中标服务费 135,601.28 122,759.00
备用金 25,345.13 310,712.68
房租费 13,000.00 16,300.60
其他 167,100.32 747,753.95
合计 59,806,169.52 92,633,731.69
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中:3-4 年 333,420.92
合计 59,806,169.52 92,633,731.69
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 59,806,169.52 100.00 605,540.07 1.01 59,200,629.45
其中：账龄组合 2,311,513.07 3.87 605,540.07 26.20 1,705,973.00
合并关联方组合 57,494,656.45 96.13 57,494,656.45
合计 59,806,169.52 100.00 605,540.07 1.01 59,200,629.45
（续表）
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 150,000.00 0.16 150,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 92,483,731.69 99.84 636,035.25 0.69 91,847,696.44
其中：账龄组合 3,533,651.69 3.81 636,035.25 18.00 2,897,616.44
合并关联方组合 88,950,080.00 96.03 88,950,080.00
合计 92,633,731.69 100.00 786,035.25 0.85 91,847,696.44
年初余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
桂林广宇通信设备有限
公司
合计 150,000.00 150,000.00 — —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并关联方往来 57,494,656.45
合计 59,806,169.52 605,540.07 —
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
— — — —
本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提
本年转回 30,495.18 150,000.00 180,495.18
本年转销
本年核销
其他变动
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提 150,000.00 150,000.00
账龄组合 636,035.25 30,495.18 605,540.07
合计 786,035.25 180,495.18 605,540.07
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
上海科泰富创资产管理
往来款 20,000,000.00 5 年以上 33.44
有限公司
上海科泰工程服务有限
往来款 20,000,000.00 1 年以内 33.44
公司
上海科泰输配电设备有
往来款 15,004,168.73 1 年以内 25.09
限公司
上海精虹新能源科技有
往来款 2,490,487.72 2 年以内 4.16
限公司
保证金及
A 公司 333,420.92 4-5 年 0.56 333,420.92
押金
合计 — 57,828,077.37 — 96.69 333,420.92
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 347,515,542.05 169,368,616.65 178,146,925.40 340,971,962.05 169,368,616.65 171,603,345.40
对联营、合营企业投资 92,821,906.91 92,821,906.91 86,268,153.86 86,268,153.86
合计 440,337,448.96 169,368,616.65 270,968,832.31 427,240,115.91 169,368,616.65 257,871,499.26
（1） 对子公司投资
本年增减变动
年初余额 年末余额
被投资单位 减值准备年初余额 减值准备年末余额
（账面价值） （账面价值）
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他
科泰国际私人有限公司 19,769,231.05 19,769,231.05
科泰能源（香港）有限公司 78,170,492.43 78,170,492.43
上海科泰工程服务有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
上海科泰输配电设备有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
上海精虹新能源科技有限公司 33,663,621.92 169,368,616.65 6,543,580.00 40,207,201.92 169,368,616.65
合计 171,603,345.40 169,368,616.65 6,543,580.00 178,146,925.40 169,368,616.65
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 对联营、合营企业投资
减值准 本年增减变动 减值准
被投资 年初余额 年末余额（账
备年初 备年末
单位 （账面价值） 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金股 计提减 面价值）
余额 其他 余额
投资 投资 投资损益 收益调整 益变动 利或利润 值准备
一、合营企业
上海科泰安特
优电力设备有 42,811,223.95 6,411,733.25 -3,602,581.37 45,620,375.83
限公司
小计 42,811,223.95 6,411,733.25 -3,602,581.37 45,620,375.83
二、联营企业
上海青浦大众
小额贷款股份 43,456,929.91 5,244,601.17 -1,500,000.00 47,201,531.08
有限公司
小计 43,456,929.91 5,244,601.17 -1,500,000.00 47,201,531.08
合计 86,268,153.86 11,656,334.42 -5,102,581.37 92,821,906.91
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,555,953,500.81 1,359,578,715.52 1,141,273,213.35 1,022,123,839.16
其他业务 51,279,317.56 25,329,626.90 59,753,906.35 31,208,267.00
合计 1,607,232,818.37 1,384,908,342.42 1,201,027,119.70 1,053,332,106.16
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
合同分类 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
环保低噪声柴油发电机组 1,548,617,830.29 1,354,631,638.10
安装劳务零配件 43,939,720.13 23,066,807.85
设备厂房租赁 12,621,781.29 5,992,784.57
其他 2,053,486.66 1,217,111.90
按经营地区分类
其中：
内销 1,536,892,538.41 1,323,944,625.26
外销 70,340,279.96 60,963,717.16
合计 1,607,232,818.37 1,384,908,342.42
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 12,370,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 11,656,334.42 6,129,593.31
合计 24,026,334.42 6,129,593.31
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