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海联金汇: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-24 06:02:01
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         海联金汇科技股份有限公司
                审计报告
索引                          页码
审计报告                          1-5
公司财务报表
—   合并资产负债表                   6-9
—   母公司资产负债表                 9-11
—   合并利润表                   11-13
—   母公司利润表                  14-15
—   合并现金流量表                 15-17
—   母公司现金流量表                17-18
—   合并股东权益变动表               18-22
—   母公司股东权益变动表              22-25
—   财务报表附注                 26-150
                      审计报告
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                                  海联金汇科技股份有限公司
海联金汇科技股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了海联金汇科技股份有限公司（以下简称海联金汇）财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了海联金汇 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于海联金汇，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
         关键审计事项                   审计中的应对
面余额为 146,263.52 万元，计提坏账准备 备执行的主要审计程序包括：
及客户信用情况对应收账款的减值情况进 回收和评估应收款项减值准备相关的关
行评估。确定应收账款坏账准备的金额需要 键财务报告内部控制，并评价这些内部控
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管理层考虑客户的信用风险、历史付款记录 制的设计和运行有效性；
以及存在的争议等情况后，进行重大判断及      （2）考虑管理层本期坏账政策是否
估计。因此我们把应收账款的坏账准备列为 保持一致，并评估管理层计算应收款项减
关键审计事项。                值准备时所采用的方法、输入数据和假设
                       的准确性，并复核其坏账准备计提是否充
                       分；
                         （3）根据抽样原则，检查与应收款
                       项余额相关的销售合同、销售发票、销售
                       出库单、签收单，评价按账龄组合计提坏
                       账准备的应收账款的账龄区间划分是否
                       恰当；
                         （4）测试资产负债表日后收到的回
                       款；
                         （5）按照抽样原则选择样本实施应
                       收账款函证；
                         （6）分析无法收回而需要单项计提
                       坏账准备的应收账款。
       关键审计事项                审计中的应对
  公司主营业务含金融科技产业和智能       我们拟执行的主要审计程序如下：
制造产业，公司金融科技板块主要从事第三      （1）了解和评价海联金汇与收入确
方支付服务、移动信息服务；智能制造板块 认相关内部控制的设计有效性，对关键内
主要从事汽车零部件、家电配件等产品的生 部控制的运行有效性实施控制测试；
产与销售业务。                  （2）获取不同业务板块的销售或服
                       务合同样本，结合相关合同条款，评价收
  营业收入是海联金汇关键业绩指标，是
                       入确认时点是否符合企业会计准则的规
经营业绩的主要来源，其确认是否准确对公
                       定；
司经营成果影响重大，且不同业务的收入确
                         （3）结合产品或服务类别，对营业
认方式存在差异，存在管理层为了达到特定
                       收入月度、年度变动以及毛利率的波动情
目的或期望而操纵收入确认的风险，因此我
                       况执行分析程序；
们将收入确认确定为关键审计事项。
                         （4）采用抽样方式，检查与收入确
                       认相关的支持性文件；
                         （5）选取客户样本函证本年销售额，
                       对于未回函项目，实施检查期后回款等替
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                       代审计程序；
                         （6）针对资产负债表日前后确认的
                       收入实施截止性测试，判断收入确认期间
                       是否恰当；
                         （7）评价 IT 审计专家的独立性以及
                       专业胜任能力；
                         （8）利用 IT 审计专家的工作，对交
                       易数据相关的信息系统一般控制进行测
                       试；
                         （9）通道类业务选取适当的银联结
                       算单样本，与公司收单业务相关系统的资
                       金结算情况进行核对；
                         （10）回款检查：关注主要客户回款
                       是否正常，回款周期是否与合同约定相
                       符，是否存在大额未回款项且远超合同约
                       定回款周期等异常现象，判断收入的真实
                       性；
                         （11）新增大型客户检查工商资料，
                       判断是否为关联方。
 四、 其他信息
 海联金汇管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括海联金汇 2025
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
 五、 管理层和治理层对财务报表的责任
 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
 在编制财务报表时，管理层负责评估海联金汇的持续经营能力，披露与持续经营相
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关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海联金汇、终止运营或别无其他
现实的选择。
  治理层负责监督海联金汇的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
  （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对海联金汇持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致海联金汇不能持续经营。
  （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
  （6） 就海联金汇中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
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  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：刘玉显
                         （项目合伙人）
                         中国注册会计师：李庆余
      中国 北京              二○二六年四月二十三日
                  合并资产负债表
 编制单位：海联金汇科技股份有限公司
                                                              单位：元
             项目                         期末余额               期初余额
流动资产：
 货币资金                                    897,506,727.48     904,028,436.11
 结算备付金                                   628,279,227.02     648,550,852.07
 拆出资金
 交易性金融资产                                 627,269,981.37     254,023,281.07
 衍生金融资产
 应收票据                                     42,511,932.44     232,833,743.70
 应收账款                                   1,318,507,515.21   1,277,990,855.35
 应收款项融资                                  661,763,724.83     356,216,112.12
 预付款项                                    319,160,618.34     298,521,255.90
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                                    92,896,598.55      27,719,321.75
  其中：应收利息
      应收股利
 买入返售金融资产
 存货                                      835,614,174.25     921,083,889.67
  其中：数据资源
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                  852,885,931.51     302,506,211.92
流动资产合计                                  6,276,396,431.00   5,223,473,959.66
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资            62,511,166.18      73,700,416.49
 其他权益工具投资         178,767,549.16     156,582,170.31
 其他非流动金融资产         89,838,027.83      20,000,000.00
 投资性房地产
 固定资产            1,123,273,328.35   1,200,118,314.37
 在建工程             234,859,028.15     171,567,553.07
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产            131,045,382.92     125,078,780.23
 无形资产             210,360,404.16     269,261,192.12
  其中：数据资源
 开发支出
  其中：数据资源
 商誉                63,648,701.13      63,648,701.13
 长期待摊费用           213,283,368.62     216,654,813.30
 递延所得税资产          104,075,784.28      96,686,233.73
 其他非流动资产          285,375,958.35     798,913,065.90
非流动资产合计          2,697,038,699.13   3,192,211,240.65
资产总计             8,973,435,130.13   8,415,685,200.31
流动负债：
 短期借款            1,160,347,486.16    571,135,554.36
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据             393,339,646.05     410,930,000.00
 应付账款            1,289,426,172.75   1,170,031,681.32
 预收款项                 217,562.50         216,562.50
 合同负债             199,849,232.19     229,042,476.12
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬           106,500,584.73      96,408,012.32
 应交税费                51,475,679.01      31,074,661.99
 其他应付款              205,821,046.80     126,832,731.91
  其中：应付利息
       应付股利
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债         63,574,447.16     349,921,215.79
 其他流动负债             687,974,697.69     682,003,188.99
流动负债合计             4,158,526,555.04   3,667,596,085.30
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款               241,493,525.32     487,096,863.00
 应付债券
  其中：优先股
       永续债
 租赁负债                87,196,061.99      78,877,714.00
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债                 1,322,684.40       1,484,111.72
 递延收益               113,274,748.74     117,022,533.20
 递延所得税负债             38,407,999.02      43,689,639.57
 其他非流动负债
非流动负债合计             481,695,019.47     728,170,861.49
负债合计               4,640,221,574.51   4,395,766,946.79
所有者权益：
 股本                1,174,016,745.00   1,174,016,745.00
 其他权益工具
  其中：优先股
       永续债
 资本公积              4,078,261,004.54   4,083,843,907.50
 减：库存股              534,512,736.93     548,048,506.93
 其他综合收益              75,810,402.37      63,089,789.43
 专项储备
 盈余公积                              197,526,049.22    177,468,363.02
 一般风险准备
 未分配利润                         -656,787,984.65       -937,157,815.03
归属于母公司所有者权益合计                  4,334,313,479.55     4,013,212,482.99
 少数股东权益                             -1,099,923.93       6,705,770.53
所有者权益合计                        4,333,213,555.62     4,019,918,253.52
负债和所有者权益总计                     8,973,435,130.13     8,415,685,200.31
 法定代表人：刘国平          主管会计工作负责人：卜凡             会计机构负责人：陈仕萍
                    母公司资产负债表
                                                       单位：元
               项目             期末余额                  期初余额
流动资产：
 货币资金                              521,877,596.53    483,309,396.81
 交易性金融资产                           518,625,022.51    172,432,453.67
 衍生金融资产
 应收票据                               90,275,303.20     39,951,907.63
 应收账款                              279,787,619.15    368,158,471.25
 应收款项融资                            204,934,910.58    121,252,861.67
 预付款项                              228,534,202.20    214,037,177.37
 其他应收款                             642,033,026.74    409,635,151.89
  其中：应收利息
        应收股利
 存货                                170,732,629.43    265,099,880.59
  其中：数据资源
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                            476,868,574.24    107,984,294.09
流动资产合计                         3,133,668,884.58     2,181,861,594.97
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                        4,905,342,031.73     4,929,594,538.61
 其他权益工具投资             67,070,706.39      56,537,537.14
 其他非流动金融资产            47,372,727.83      20,000,000.00
 投资性房地产
 固定资产                 46,736,200.24      50,017,191.38
 在建工程                  6,374,800.17       6,236,647.19
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                 3,607,301.07       3,505,263.43
 无形资产                 56,552,623.83      58,535,949.49
  其中：数据资源
 开发支出
  其中：数据资源
 商誉
 长期待摊费用                  336,903.99         505,759.23
 递延所得税资产              46,278,583.57      51,075,806.46
 其他非流动资产             188,395,444.27     459,498,335.75
非流动资产合计             5,368,067,323.09   5,635,507,028.68
资产总计                8,501,736,207.67   7,817,368,623.65
流动负债：
 短期借款                557,096,346.39     100,074,861.11
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                383,339,646.05     358,830,000.00
 应付账款                 56,775,812.85      29,853,273.43
 预收款项
 合同负债                 73,906,858.70      97,182,024.84
 应付职工薪酬                9,017,273.62       8,912,753.59
 应交税费                  1,008,607.29         972,697.76
 其他应付款               771,727,157.93     296,273,326.28
  其中：应付利息
       应付股利
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债           8,987,251.40     211,514,430.45
 其他流动负债                5,869,553.42      12,854,768.93
流动负债合计                         1,867,728,507.65           1,116,468,136.39
非流动负债：
 长期借款                            151,826,863.00             432,996,863.00
 应付债券
     其中：优先股
       永续债
 租赁负债                              1,407,066.36                 559,944.63
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益
 递延所得税负债                           6,925,823.09               4,190,899.69
 其他非流动负债
非流动负债合计                          160,159,752.45             437,747,707.32
负债合计                           2,027,888,260.10           1,554,215,843.71
所有者权益：
 股本                            1,174,016,745.00           1,174,016,745.00
 其他权益工具
     其中：优先股
       永续债
 资本公积                          4,065,536,043.38           4,071,118,946.34
 减：库存股                           534,512,736.93             548,048,506.93
 其他综合收益                           12,402,592.47              10,237,153.90
 专项储备
 盈余公积                            197,526,049.22             177,468,363.02
 未分配利润                         1,558,879,254.43           1,378,360,078.61
所有者权益合计                        6,473,847,947.57           6,263,152,779.94
负债和所有者权益总计                     8,501,736,207.67           7,817,368,623.65
              合并利润表
                                                              单位：元
项目                   2025 年度                      2024 年度
一、营业总收入              6,885,061,234.45             7,487,916,125.71
其中：营业收入              6,885,061,234.45             7,487,916,125.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本                           6,539,358,016.36             7,137,511,915.06
其中：营业成本                           5,804,538,378.44             6,375,777,486.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
      赔付支出净额
      提取保险责任合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                    29,403,983.84               26,303,673.96
      销售费用                                     60,369,533.91               66,038,516.39
      管理费用                                    375,697,002.65              397,028,444.63
      研发费用                                    236,702,447.37              246,236,799.99
      财务费用                                     32,646,670.15               26,126,993.22
       其中：利息费用                                 43,515,742.90               45,816,159.05
          利息收入                                 12,923,145.94               21,064,161.54
 加：其他收益                                        49,973,902.38               45,329,593.32
     投资收益（损失以“－”号填列）                           45,802,629.40               29,139,767.36
       其中：对联营企业和合营企业的投资收益                        -140,376.81                -1,195,111.02
          以摊余成本计量的金融资产终止确认
                                               -3,954,234.46                -2,184,813.01
收益
     汇兑收益（损失以“-”号填列）
     净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                       17,735,404.23               12,688,075.56
     信用减值损失（损失以“-”号填列）                         -4,172,224.55              -10,063,761.81
     资产减值损失（损失以“-”号填列）                       -111,929,265.04             -210,096,226.28
     资产处置收益（损失以“-”号填列）                          7,678,926.20               10,137,447.94
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                             350,792,590.71              227,539,106.74
 加：营业外收入                                       14,479,306.77                5,515,838.26
 减：营业外支出                                        8,193,355.18              201,828,124.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                           357,078,542.30               31,226,820.01
 减：所得税费用                             58,554,685.27    -3,392,438.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                   298,523,857.03   34,619,258.16
 （一）按经营持续性分类
 （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                        12,720,612.94   13,278,510.92
 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                12,720,612.94   13,278,510.92
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益                 12,229,189.92   12,133,509.33
  （二）将重分类进损益的其他综合收益                    491,423.02     1,145,001.59
 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                            311,244,469.97   47,897,769.08
 归属于母公司所有者的综合收益总额                   313,148,129.52   62,449,545.13
 归属于少数股东的综合收益总额                      -1,903,659.55   -14,551,776.05
八、每股收益
 （一）基本每股收益                                    0.28            0.04
 （二）稀释每股收益                                    0.28            0.04
 法定代表人：刘国平           主管会计工作负责人：卜凡          会计机构负责人：陈仕萍
                       母公司利润表
                                                         单位：元
                项目                2025 年度             2024 年度
一、营业收入                             1,684,005,679.18    2,151,265,359.67
 减：营业成本                            1,559,158,199.49    2,011,026,102.08
   税金及附加                              5,852,594.75        5,230,239.49
   销售费用                               9,894,659.40       11,956,779.33
   管理费用                              66,440,117.93       85,168,846.79
   研发费用
   财务费用                              13,647,844.75       11,716,843.24
    其中：利息费用                          25,540,890.84       28,768,584.86
         利息收入                        12,858,288.45       17,483,139.70
 加：其他收益                               2,345,823.88          218,764.29
   投资收益（损失以“－”号填列）                  180,014,461.59      137,509,335.15
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                 -140,376.81        -1,195,111.02
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收
                                      -4,339,490.25       -2,512,490.61
益（损失以“-”号填列）
   净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
   公允价值变动收益（损失以“－”号填列）               13,545,157.57       10,133,629.27
   信用减值损失（损失以“-”号填列）                  -2,179,217.74       1,612,836.17
   资产减值损失（损失以“-”号填列）                 -15,745,412.25    -117,845,899.04
   资产处置收益（损失以“-”号填列）                     36,368.16          106,427.76
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                   207,029,444.07       57,901,642.34
 加：营业外收入                                831,386.86        1,743,653.12
 减：营业外支出                                473,635.47        1,282,157.85
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 207,387,195.46       58,363,137.61
 减：所得税费用                              6,810,333.44       -43,856,591.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                   200,576,862.02      102,219,729.37
 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）             200,576,862.02      102,219,729.37
 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                         2,165,438.57           -12,907.67
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益                  2,165,438.57           -12,907.67
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                         202,742,300.59      102,206,821.70
七、每股收益
 （一）基本每股收益
 （二）稀释每股收益
                      合并现金流量表
                                                      单位：元
             项目                2025 年度             2024 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                  6,178,597,922.67    6,814,779,055.54
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还                           20,625,092.39       23,575,498.80
收到其他与经营活动有关的现金                   209,530,643.55      402,774,330.75
经营活动现金流入小计                      6,408,753,658.61   7,241,128,885.09
 购买商品、接受劳务支付的现金                 4,676,285,800.64   5,957,948,307.45
 客户贷款及垫款净增加额
 存放中央银行和同业款项净增加额
 支付原保险合同赔付款项的现金
 拆出资金净增加额
 支付利息、手续费及佣金的现金
 支付保单红利的现金
 支付给职工以及为职工支付的现金                 558,940,831.07     570,581,410.72
 支付的各项税费                         209,148,705.29     275,640,229.76
 支付其他与经营活动有关的现金                  312,192,826.68     557,530,361.11
经营活动现金流出小计                      5,756,568,163.68   7,361,700,309.04
经营活动产生的现金流量净额                    652,185,494.93    -120,571,423.95
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                        20,452,956.67       2,620,641.56
 取得投资收益收到的现金                      15,292,979.50      55,099,172.82
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额              10,584,519.68         122,276.50
 收到其他与投资活动有关的现金                 2,089,808,382.86   1,653,887,079.19
投资活动现金流入小计                      2,138,746,580.84   1,731,784,847.77
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金         169,133,180.03     138,096,644.27
 投资支付的现金                         133,822,800.00      20,000,000.00
 质押贷款净增加额
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金                 2,524,024,654.95   1,695,281,338.71
投资活动现金流出小计                      2,826,980,634.98   1,853,377,982.98
投资活动产生的现金流量净额                   -688,234,054.14    -121,593,135.21
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金                          2,500,000.00      4,114,000.00
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                2,500,000.00      4,114,000.00
 取得借款收到的现金                      1,905,633,850.53   1,229,620,135.22
 收到其他与筹资活动有关的现金                   31,913,680.00       5,000,000.00
筹资活动现金流入小计                      1,940,047,530.53   1,238,734,135.22
    偿还债务支付的现金                     1,840,420,000.00     1,026,454,499.90
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                32,753,738.47       38,984,912.05
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                   78,133,902.49      364,996,912.64
筹资活动现金流出小计                        1,951,307,640.96     1,430,436,324.59
筹资活动产生的现金流量净额                       -11,260,110.43     -191,702,189.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                   -1,786,774.43        1,619,025.68
五、现金及现金等价物净增加额                      -49,095,444.07     -432,247,722.85
    加：期初现金及现金等价物余额                 894,816,020.04      1,327,063,742.89
六、期末现金及现金等价物余额                     845,720,575.97       894,816,020.04
                     母公司现金流量表
                                                         单位：元
                项目               2025 年度              2024 年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                   2,973,476,441.94     2,859,471,250.86
 收到的税费返还                            17,023,022.83          6,047,340.18
 收到其他与经营活动有关的现金                    486,130,909.29        415,891,034.96
经营活动现金流入小计                        3,476,630,374.06     3,281,409,626.00
 购买商品、接受劳务支付的现金                   1,814,483,763.20     2,419,029,975.22
 支付给职工以及为职工支付的现金                    44,031,724.59         47,491,134.83
 支付的各项税费                            30,586,045.56         44,234,192.77
 支付其他与经营活动有关的现金                   1,504,318,261.20       831,806,980.33
经营活动现金流出小计                        3,393,419,794.55     3,342,562,283.15
经营活动产生的现金流量净额                       83,210,579.51         -61,152,657.15
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                          20,402,955.67            726,499.86
 取得投资收益收到的现金                       183,112,877.79        174,758,011.40
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                10,900,000.00
 收到其他与投资活动有关的现金                   1,563,566,950.86       924,461,045.96
投资活动现金流入小计                        1,777,987,784.32     1,100,129,647.46
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金              1,624,343.44         3,151,243.32
   投资支付的现金                                                           94,500,000.00          42,470,000.00
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金                                               1,959,291,787.00         1,169,202,430.86
 投资活动现金流出小计                                                     2,055,416,130.44         1,214,823,674.18
 投资活动产生的现金流量净额                                                  -277,428,346.12           -114,694,026.72
 三、筹资活动产生的现金流量：
   吸收投资收到的现金
   取得借款收到的现金                                                    1,159,761,898.97           907,726,863.00
   收到其他与筹资活动有关的现金                                                    20,756,804.82           4,297,031.91
 筹资活动现金流入小计                                                     1,180,518,703.79           912,023,894.91
   偿还债务支付的现金                                                     955,450,000.00            664,290,000.00
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                 22,411,300.42          28,377,715.39
   支付其他与筹资活动有关的现金                                                     3,412,318.45         251,866,379.34
 筹资活动现金流出小计                                                      981,273,618.87            944,534,094.73
 筹资活动产生的现金流量净额                                                   199,245,084.92            -32,510,199.82
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                     20,690.73               82,867.68
 五、现金及现金等价物净增加额                                                       5,048,009.04        -208,274,016.01
   加：期初现金及现金等价物余额                                                483,309,396.81            691,583,412.82
 六、期末现金及现金等价物余额                                                  488,357,405.85            483,309,396.81
                              合并所有者权益变动表
       本期金额
                                                                                           单位：元
                                    归属于母公司所有者权益
  项目                                                                                         所有者
                 其他权益工具                                                                  少数股
                            资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                                      权益合
         股本      优先 永续                                  其他                            小计 东权益 计
                       其他    积   存股 合收益 备    积 险准备 利润
                  股 债
一、上年期 1,174,01                      548,048 63,089,       177,468                             6,705,7
末余额   6,745.00                      ,506.93 789.43         ,363.02                              70.53
  加：会
计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期 1,174,01           548,048 63,089,      177,468                      6,705,7
初余额   6,745.00           ,506.93 789.43        ,363.02                       70.53
三、本期增
减变动金
                 -5,582, -13,535 12,720,      20,057,    280,369   321,100 -7,805, 313,295
额（减少以
“－”号填
列）
（一）综合                              12,720,               300,427   313,148 -1,903, 311,244
收益总额                                612.94               ,516.58    ,129.52 659.55 ,469.97
（二）所有
                 -5,582, -13,535                                   7,952,8 -5,902, 2,050,8
者投入和
减少资本
投入的普
通股
益工具持
有者投入
资本
付计入所             -5,582, -13,535                                   7,952,8          7,952,8
有者权益             902.96 ,770.00                                      67.04            67.04
的金额
                                                                             -8,652, -8,652,
（三）利润                                         20,057,    -20,057
分配                                             686.20    ,686.20
余公积                                            686.20    ,686.20
般风险准
备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内
部结转
积转增资
本（或股
本）
积转增资
本（或股
本）
积弥补亏
损
益计划变
动额结转
留存收益
合收益结
转留存收
益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 1,174,01                      534,512 75,810,       197,526                      -1,099,
末余额   6,745.00                      ,736.93 402.37         ,049.22                     923.93
       上期金额
                                                                                    单位：元
                                    归属于母公司所有者权益
  项目                                                                                   所有者
                 其他权益工具                                                            少数股
                            资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                                权益合
         股本      优先 永续                                  其他                      小计 东权益 计
                       其他    积   存股 合收益 备    积 险准备 利润
                  股  债
一、上年期 1,174,01                              49,811,                                    5,850,6
末余额   6,745.00                               278.51                                      94.91
  加：会
计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期 1,174,01              4,086,4 300,00 49,811,          167,24   -977,77   4,199,7 5,850,6 4,205,6
初余额   6,745.00              82,107. 9,707.1 278.51         6,390.0   3,916.9   72,897. 94.91 23,592.
三、本期增
减变动金             248,03                                    -186,56        -185,70
        -2,638,         13,278,        10,221,   40,616,           855,07
额（减少以           8,799.7                                    0,414.3        5,338.7
“－”号填                 9                                          3              1
列）
（一）综合                       13,278,              49,171,   62,449, -14,551 47,897,
收益总额                         510.92              034.21     545.13 ,776.05 769.08
（二）所有
        -2,638,                                            -2,638, 15,293, 12,655,
者投入和
减少资本
投入的普
通股
益工具持
有者投入
资本
付计入所
有者权益
的金额
        -2,638,                                            -2,638,           -2,638,
（三）利润                                  10,221,   -10,221
分配                                      972.94   ,972.94
余公积                                     972.94   ,972.94
般风险准
备
者（或股
东）的分配
（四）所有              248,03                                  -248,03          -248,03
者权益内              8,799.7                                  8,799.7          8,799.7
部结转                     9                                        9                9
积转增资
本（或股
本）
积转增资
本（或股
本）
积弥补亏
损
益计划变
动额结转
留存收益
合收益结
转留存收
益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 1,174,01                             63,089,                                          6,705,7
末余额   6,745.00                              789.43                                            70.53
                           母公司所有者权益变动表
       本期金额
                                                                                           单位：元
                       其他权益工具
     项目                                     减：库存 其他综合           未分配利                             所有者权
              股本      优先        资本公积                  专项储备 盈余公积                            其他
                         永续债 其他               股   收益              润                              益合计
                      股
一、上年期末余 1,174,016,7               4,071,118, 548,048,5 10,237,15     177,468,3 1,378,360         6,263,152,
额             45.00                   946.34     06.93      3.90         63.02 ,078.61               779.94
  加：会计政
策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余 1,174,016,7               4,071,118, 548,048,5 10,237,15     177,468,3 1,378,360         6,263,152,
额             45.00                   946.34     06.93      3.90         63.02 ,078.61               779.94
三、本期增减变                           -5,582,902 -13,535,7 2,165,438     20,057,68 180,519,1         210,695,16
动金额（减少以                                   .96    70.00        .57         6.20     75.82               7.63
“－”号填列）
（一）综合收益                           2,165,438             200,576,8    202,742,30
总额                                       .57                62.02          0.59
（二）所有者投    -5,582,902 -13,535,7                                      7,952,867.
入和减少资本             .96    70.00                                              04
的普通股
具持有者投入
资本
           -5,582,902 -13,535,7                                      7,952,867.
入所有者权益
                   .96    70.00                                              04
的金额
（三）利润分配
积                                                   6.20     86.20
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余 1,174,016,7                4,065,536, 534,512,7 12,402,59         197,526,0 1,558,879         6,473,847,
额             45.00                    043.38     36.93      2.47             49.22 ,254.43               947.57
       上期金额
                                                                                                单位：元
                        其他权益工具
     项目                             资本公 减：库存 其他综                    专项储   盈余公       未分配              所有者权
              股本       优先                                                                       其他
                          永续债 其他     积   股   合收益                     备     积        利润               益合计
                        股
一、上年期末余 1,174,016,74                4,071,11 300,009, 10,250,0            167,246, 1,286,36          6,408,984,7
额               5.00                8,946.34 707.14      61.57              390.08 2,322.18                58.03
  加：会计政
策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余 1,174,016,74                4,071,11 300,009, 10,250,0            167,246, 1,286,36          6,408,984,7
额               5.00                8,946.34 707.14      61.57              390.08 2,322.18                58.03
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益                                                 -12,907.6                   102,219,         102,206,82
总额                                                              7                     729.37               1.70
（二）所有者投
入和减少资本
的普通股
具持有者投入
资本
入所有者权益
的金额
（三）利润分配
积                                                                            72.94     72.94
股东）的分配
（四）所有者权                                      248,038,                                                -248,038,79
益内部结转                                          799.79                                                       9.79
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余 1,174,016,74   4,071,11 548,048, 10,237,1   177,468, 1,378,36   6,263,152,7
额               5.00   8,946.34 506.93      53.90     363.02 0,078.61         79.94
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    一、 公司的基本情况
    海联金汇科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）
初始成立于 2004 年 12 月 3 日，公司统一社会信用代码：91370200766733419J，法定代表
人：刘国平，公司注册地和总部办公地址均为青岛市即墨区青威路 1626 号。本公司所发
行人民币普通股 A 股股票已在深圳证券交易所上市，截至 2025 年 12 月 31 日，公司累计
发行股份总数为 117,401.67 万股。
    本公司实际从事的主要经营活动为：互联网信息服务，基础电信业务，第一类增值电
信业务，第二类增值电信业务，网络文化经营，第三方支付业务；新能源汽车、专用汽车
整车及车架、配件的制造与销售；钢板的剪切、冲压加工，汽车总成及零部件的加工与制
造,家电零部件的加工与制造,模具的开发与生产,电机、电机原件及电机零部件的开发与
生产；货物及技术进出口。
    本财务报表于 2026 年 4 月 23 日由本公司董事会批准报出。
    二、 财务报表的编制基础
    本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其
应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员
会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般
规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
    本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经
营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
    三、 重要会计政策及会计估计
    本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准
备的确认和计量、存货跌价准备、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和
计量等。
    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团于 2025 年 12 月
    本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    本集团除海立美达香港有限公司、安派国际控股有限公司、安派国际美国有限责任公
司、Union Mobile Financial Technology Global Co.,Ltd、联动优势国际通信有限公司
以美元为记账本位币；Forze Automobile Technology Co., Limited 以港币为记账本位
币外，本公司及其他子公司以人民币为记账本位币。
    本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性
标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
                         该事项在本财
涉及重要性标准判断的
                         务报表附注中         重要性标准确定方法和选择依据
       披露事项
                          的披露位置
重要的单项计提坏账准
                             五、5    单项金额超过 500 万元
备的应收款项
重要的在建工程                     五、15    单项金额占合并财务报表净资产 1%以上
                                    非全资子公司的收入或净利润对合并财务报
重要的非全资子公司                    八、1
                                    表相应项目的影响在 10%以上
    （1）同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
    本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
    通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最
终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表
的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
    （2）非同一控制下的企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及
或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合
并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属
当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
    本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的
所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时
抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益的税后净额及归属于少数股东的综合收益总额”项目
列示。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编
制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础
对子公司的财务报表进行调整。
    本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，
应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过
多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交
易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。
    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
    （1）外币交易
    本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当
期平均汇率或加权平均汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购
建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则
处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采
用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不
产生外币资本折算差额。
    （2）外币财务报表的折算
    本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产
负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易
发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）折算。上述折算
产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）折算。汇率变动对现
金的影响额，在现金流量表中单独列示。
    （1）金融工具的确认和终止确认
    本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的
一部分），即将之前确认的金融资产从其账户和资产负债表内中予以转出：1）收取金融
资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”
下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条
款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差
额计入当期损益。
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。交易日，是指本集团
承诺买入或卖出金融资产的日期。
    （2）金融资产分类和计量方法
    本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的
合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
    在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的
方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、
频率和价值等进行分析判断。
    在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本
金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相
比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是
否非常小等。
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    金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行
初始计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类：
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采
用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损
益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利
息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，
计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
    本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回
的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值
准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
    除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有
关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融
资产。
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    本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    （3）金融负债分类、确认依据和计量方法
    除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于
初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量
的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由
本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的
会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损
益。
    本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
    （4）金融工具减值
    本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进
行减值处理并确认损失准备。
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方
法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货
币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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    本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本
集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包
括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、
应收款项账龄等。
    本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大
判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计
时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人
信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并
不等于未来实际的减值损失金额。
    对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应
收票据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
    对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，
通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参
考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此
为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客
户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用
损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款
项按照单项计提损失准备。
    ① 应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
    本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况
等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产）
                                       ，
本集团判断账龄/逾期账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合/逾期账
龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据开票日期确定账龄/根据合同约定收款日
计算逾期账龄。
    应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
          组合                            计量预期信用损失的方法
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                           参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
应收合并范围关联方款项                的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
                           该组合预期信用损失率为 0%
                           参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
应收外部款项                     的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
                           照表，计算预期信用损失
    ② 应收票据的组合类别及确定依据
    本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并
确定预期信用损失会计估计政策：
    a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风
险，不确认预期信用损失；
    b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款
政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
    应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
          组合                            计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票                     参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
                           况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
商业承兑汇票                     率，计量预期信用损失
    ③ 其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
          组合                            计量预期信用损失的方法
                            ①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团
                            按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②
                            信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按
                            照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
应收合并范围关联方款项                 量损失准备；
                            ③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相
                            当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
                            通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合
                            预期信用损失率为 0%。
                            ①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团
                            按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②
其他往来款                       信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按
                            照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
                            量损失准备；
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          组合                            计量预期信用损失的方法
                            ③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相
                            当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    ④ 应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
          组合                            计量预期信用损失的方法
                            参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
银行承兑汇票                      况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
                            率，计量预期信用损失
    除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺
及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债
表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认
后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显
著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发
生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用
风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
    整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约
事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
    关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附
注十、1。
    （5）金融资产转移的确认依据和计量方法
    是对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃
对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，
与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）
之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业
务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条
款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
    通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财
务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的
对价中，将被要求偿还的最高金额。
    （6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
    本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
    本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资
产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融
资产、金融负债或权益工具。
    金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
    金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
    本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、委托加工
物资、库存商品及虚拟商品等。
    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实
行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物
采用一次转销法进行摊销。
    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    本集团原材料、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值
时，库存商品、虚拟商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，
按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定。
    （1） 合同资产
    合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作
为合同资产。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、10.（4）金
融资产减值相关内容。
    （2）合同负债
    合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
    同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
    本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性
投资。
    （1） 重大影响、共同控制的判断
    本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是
指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上
但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明
本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投
资单位 20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的
/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发生重要交易的/向被投
资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等,本集团认为对被投资单位具
有重大影响。
    本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权
利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的
控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团
对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
    （2） 会计处理方法
    本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制
方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账
面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
    除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成
本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本；
    本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投
资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相
关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
    本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期
股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
    后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者
权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本
集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易
产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于
资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
    采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
    因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比
例结转入当期投资收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
    本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
    本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他和模具，
按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相
关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支
出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
    与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确
认条件的，于发生时计入当期损益。
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧，计提折旧时采用平均年限法。本公司及其子公司固定资产的分类折旧年限、
预计净残值率、年折旧率如下：
   序号            类别            折旧年限(年)   预计净残值率(%)   年折旧率(%)
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   序号            类别            折旧年限(年)        预计净残值率(%)     年折旧率(%)
    本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
    在建工程成本按实际工程支出确定。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
        项目                                结转固定资产的标准
房屋及建筑物                    经相关主管部门验收，自达到预定可使用状态之日起
机器设备                  完成安装调试后达到设计要求并完成试生产或合同规定的标准
    本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实
际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的
但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
    （1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分
期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无
形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
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    在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据
表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
    （2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
    本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费
用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
    本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段
的支出，同时满足下列条件时予以资本化：
使用或出售该无形资产；
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
   本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值
迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使
用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
    （1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
   本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价
值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
   本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计
的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生
的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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   公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易类似资产的销售协议价
格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金
流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，
并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    （2） 商誉减值
   本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关
的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资
产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先
抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
   商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、18。
   上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    本集团的长期待摊费用包括模具摊销费、工装费、装修费及软件服务费等费用。模具
在受益期内按产量摊销，其他费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
    离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的
服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
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产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    辞退福利是本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员
工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
    本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
    当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，
本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济
利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最
佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
    （1）一般确认原则
    本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中
获得几乎全部的经济利益。
    履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务
在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：
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所有权上的主要风险和报酬；
    （2）计量原则
    公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。合同中包含两项或多项履
约义务的，公司应当在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
    交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，公司应当考虑以下因素：
最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认
收入极可能不会发生重大转回的金额；每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价
格的可变对价金额。
金支付的应付金额确定交易价格。使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现
率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊
销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年
的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接
确定交易价格。
冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当
期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
    本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易
时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本
集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权
收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给
其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
    对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户
转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为
预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成
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本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转
让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集
团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
    （3）具体计量原则
    本集团销售收入确认的具体方法如下：
    本集团在产品运达客户指定的地点，取得客户对产品的验收确认信息，确认销售收入
的实现。
    本集团销售的模具产品在经客户验收、能够达到客户对所生产零件的质量要求后确认
收入的实现。
    按合同或协议约定完成出口报关手续并交运后确认收入。
    联信通业务收入确认原则:联信通业务是公司为客户提供短信发送服务，在服务提供
时确认收入。
    公司在提供第三方支付服务时，向客户收取的支付服务费用，于支付业务服务提供时
确认收入。
    政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额(1 元)计量。
    本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中
未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收
益相关的政府补助。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照直线法分期
计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
    （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计
算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借
款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
    （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计
税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
    本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：
    （1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；
    （2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控
制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递
延所得税资产：
    （1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；
    （2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足
以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利
用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得
额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不
确定性。
    于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量。
    （1）租赁的识别
    在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业
会计准则进行会计处理。
    （2）本集团作为承租人
    除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和
租赁负债。
    使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进
行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本
（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，
相应调整使用权资产的账面价值。
    本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计
提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入
相关资产的成本或者当期损益。
    本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租
赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数
或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
    在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确
定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租
赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
    在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付
租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的
应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择
权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额
的现值重新计量租赁负债。
    租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，
是指双方就租赁变更达成一致的日期。
    租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
    租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影
响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，
承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失
计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的
账面价值。
    对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
    本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行
评估，本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入
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等额的金融负债。构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部
分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
    （3）本集团为出租人
    本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风
险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
    在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。
    租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收
入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
    本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁
期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
    经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
    本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，
本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制
权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政
策对资产的出租进行会计处理。
     所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，
以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税
费用或收益计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延
所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
    本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资、债务工具投资。公允价
值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言
具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次
输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债
的不可观察输入值。
    对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值
模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用
溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
    第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集
团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第
三方交易。于 2025 年 12 月 31 日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴
现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重
大敏感性。
    每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
    编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策
的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集
团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影
响在变更当期和未来期间予以确认。
    下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
    （1）应收款项减值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在
出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项
预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务
状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
    （2）存货跌价准备
    本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌
价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生
的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，
管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之
后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准
备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损
益。
    （3）商誉减值准备的会计估计
    本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其
预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
    如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
    如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率
高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
    如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的
商誉减值损失。
    （4）固定资产减值准备的会计估计
    本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、机器设备等固定资产进行减
值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置
费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
    如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
    如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率
高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
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    如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固
定资产减值准备。
    （5）递延所得税资产确认的会计估计
    递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，
递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的
变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上
述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
    （6）固定资产、无形资产的可使用年限
    本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计
使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术
更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费
用。
    （1）重要会计政策变更
    本报告期内，本集团无重要会计政策变更。
    （2）重要会计估计变更
    本报告期内，本集团无重要会计估计变更。
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       四、 税项
主要税种及税率
                              计税依据               税率
       税种
                 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销         按 6%、9%、13%的税率计缴；
增值税              售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣 出口货物享受“免、抵、退”
                 的进项税后的余额计算)                税政策，退税率为 13%
城市维护建设税          应交流转税税额                        5%、7%
教育费附加            应交流转税税额                           3%
企业所得税            应纳税所得额                       8.25%-29.84%
                 从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税                                            1.2%、12%
                 后的余额；从租计征的，以租金收入
    不同子公司所得税税率纳税主体说明：
 序号                     纳税主体名称                 所得税税率
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 序号                     纳税主体名称                          所得税税率
         Union Mobile Financial Technology Global
         Co.,Ltd
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 序号                     纳税主体名称                  所得税税率
    青岛海联金汇汽车零部件有限公司于 2025 年 12 月 19 日获得编号为 GR202537100908
的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，青
岛海联金汇汽车零部件有限公司 2025 年度享受高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业
所得税的政策。
    青岛海联金汇电机有限公司于 2024 年 11 月 19 日获得编号为 GR202437100705 的《高
新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，青岛海联
金汇电机有限公司 2025 年度享受高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税的政策。
    宁波泰鸿冲压件有限公司于 2024 年 12 月 06 日获得编号为 GR202433100109 的《高新
技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，宁波泰鸿冲
压件有限公司 2025 年度享受高新技术企业减按 15% 税率优惠征收企业所得税的政策。
    上海和达汽车配件有限公司于 2023 年 11 月 15 日获得编号为 GR202331001927 的《高
新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，上海和达
汽车配件有限公司 2025 年度享受高新技术企业减按 15% 税率优惠征收企业所得税的政策。
    海联金汇新材料（长春）有限公司于 2023 年 10 月 16 日获得编号为 GR202322001032
的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，海
联金汇新材料（长春）有限公司 2025 年度享受高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业
所得税的政策。
    根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公
告》(财政部公告 2020 年第 23 号)规定：“一、自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，
对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收企业所得税。” 柳州市海联金汇
汽车零部件有限公司、宝鸡泰鸿机电有限公司、西安海联金汇汽车配件有限公司、重庆和
达汽车科技有限公司符合上述优惠条件，2025 年度享受减按 15% 税率优惠征收企业所得
税的政策。
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    联动优势科技有限公司于 2023 年 11 月 30 日获得编号为 GR202311010322 的《高新技
术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，联动优势科技
有限公司 2025 年度享受高新技术企业减按 15% 税率优惠征收企业所得税的政策。
    联动优势电子商务有限公司于 2024 年 11 月 19 日获得编号为 GR202437100569 的《高
新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，联动优势
电子商务有限公司 2025 年度享受高新技术企业减按 15% 税率优惠征收企业所得税的政策。
    联动云通信科技（北京）有限公司于 2022 年 12 月 30 日获得编号为 GR202211008629
的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，联
动云通信科技（北京）有限公司 2025 年度享受高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业
所得税的政策。
    根据毛里求斯《所得税法》规定，企业所得税实行 15% 的统一税率，Union Mobile
Financial Technology Global Co.,Ltd 所得税率为 15%。
    根据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企
业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13 号)、《财政部 税务总局关于进一步支持小
微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号)
等规定自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业减按 25%计入应纳税所
得额，并按 20%的税率缴纳企业所得税。保定海联金汇汽车零部件有限公司、海联金汇智
能装备（青岛）有限公司、芜湖海联金汇汽车零部件有限公司、青岛海立美达模具有限公
司、盐城海联金汇汽车零部件有限公司、上海海联金汇汽车零部件有限公司、江西省通瑞
电池制造有限公司、广东海联鑫汇供应链管理有限公司、天津和达汽车配件有限公司、宁
德和达汽车配件有限公司、常州和达汽车科技有限公司、济南和达汽车科技有限公司、海
联金汇财智（青岛）科技有限公司、青岛合意达供应链有限公司、青岛联动优势惠商科技
有限公司、海联金汇（北京）金融科技有限公司、青岛联动优势信息服务有限公司、联动
优势洲际（北京）科技有限公司、广州宏铭信息技术有限公司、山东向量网络科技有限公
司、南京恒游在线信息科技有限公司、群星闪耀时文化科技(北京)有限公司、无咏唱魔法
科技（青岛）有限公司、联动优势数字科技控股有限公司、青岛海链汇金数字科技有限公
司本年符合小型微利企业的标准，减按 20%的税率征收企业所得税。
    《财政部 税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕
单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，
不再分年度计算折旧。单位价值超过 500 万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部
国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75 号）
                                          、
《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财
税〔2015〕106 号）等相关规定执行。按照《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政
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策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 6 号）规定，上述政策的执行期限
延长至 2023 年 12 月 31 日。《财政部 税务总局公告 2023 年第 37 号》规定企业在 2024
年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，
允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价
值超过 500 万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部 国家税务总局关于完善固定
资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75 号）、《财政部 国家税务总局
关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106 号）等相
关规定执行。柳州市海联金汇汽车零部件有限公司、浙江海联金汇汽车零部件有限公司、
宁波泰鸿冲压件有限公司、天津海联金汇汽车部件有限公司、湖北海立田汽车部件有限公
司、上海和达汽车配件有限公司 2025 年度适用该政策。
    根据财政部、税务总局于 2023 年 9 月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减
政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027
年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5% 抵减。青岛海联金
汇汽车零部件有限公司、青岛海联金汇电机有限公司、宁波泰鸿冲压件有限公司、湖北海
立田汽车部件有限公司、上海和达汽车配件有限公司适用该政策。
    五、 合并财务报表主要项目注释
    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系
指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
              项目                         年末余额             年初余额
库存现金
银行存款                                     844,056,560.01    894,051,476.15
其他货币资金                                    53,450,167.47      9,976,959.96
              合计                         897,506,727.48    904,028,436.11
其中：存放在境外的款项总额                             27,842,586.83     17,837,467.53
    注：截至 2025 年 12 月 31 日，其他货币资金为银行承兑、贷款等保证金与存入 U 付
账户的资金。
    使用受到限制的货币资金
          项目                       年末余额                   年初余额
资金冻结                                36,431,338.22            2,619,268.87
银行承兑汇票保证金                            8,520,000.46                2,656.05
履约保证金                                6,495,720.64            6,148,254.50
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          项目                       年末余额                        年初余额
保函保证金                                    338,959.56                 442,104.49
按揭贷款担保保证金                                   132.63                      132.16
          合计                        51,786,151.51                 9,212,416.07
            项目                      年末余额                       年初余额
第三方支付业务客户备付金结存                       628,279,227.02             648,550,852.07
            合计                       628,279,227.02            648,550,852.07
    注：第三方支付业务客户备付金结存，系本公司的子公司联动优势电子商务有限公司
截至年末结存未支付的客户资金。
                     项目                          年末余额             年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                        627,269,981.37    254,023,281.07
其中：理财产品                                       627,269,981.37    254,023,281.07
                     合计                       627,269,981.37    254,023,281.07
    （1）应收票据分类列示
          项目                       年末余额                        年初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票                              42,511,932.44               232,833,743.70
          合计                        42,511,932.44               232,833,743.70
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2）按坏账计提方法分类列示
                                    年末余额                                                            年初余额
                账面余额                    坏账准备                                   账面余额                     坏账准备
 类别                                               计提                                                              计提
                          比例                              账面价值                            比例                               账面价值
              金额                      金额          比例                         金额                       金额          比例
                          （%）                                                             （%）
                                                  （%）                                                             （%）
按组合
计提坏       43,826,734.49   100.00   1,314,802.05   3.00   42,511,932.44   240,034,787.32   100.00   7,201,043.62   3.00   232,833,743.70
账准备
其中：商
业承兑       43,826,734.49   100.00   1,314,802.05   3.00   42,511,932.44   240,034,787.32   100.00   7,201,043.62   3.00   232,833,743.70
汇票
银行承
兑汇票
 合计       43,826,734.49   100.00   1,314,802.05   3.00   42,511,932.44   240,034,787.32   100.00   7,201,043.62   3.00   232,833,743.70
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                   年末余额
       名称
                         账面余额                      坏账准备            计提比例（%）
       合计                43,826,734.49             1,314,802.05               3.00
    （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                              本年变动金额
     类别            年初余额                             收回或                 年末余额
                                       计提                     核销
                                                     转回
商业承兑汇票           7,201,043.62      -5,886,241.57                       1,314,802.05
     合计          7,201,043.62      -5,886,241.57                       1,314,802.05
    （4）年末已质押的应收票据
    报告期内无质押的应收票据。
    （5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
          项目                       年末终止确认金额                  年末未终止确认金额
商业承兑汇票                                                                29,410,140.23
          合计                                                          29,410,140.23
    （1） 应收账款按账龄列示
          账龄                        年末账面余额                        年初账面余额
          合计                          1,462,635,219.96             1,416,498,237.77
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                            年末余额                                                                      年初余额
                      账面余额                       坏账准备                                          账面余额                       坏账准备
     类别
                                  比例                       计提比          账面价值                               比例                       计提比          账面价值
                   金额                          金额                                           金额                          金额
                                 （%）                       例（%）                                           （%）                       例（%）
按单项计提坏账
准备
其中：单项金额
重大并单项计提
坏账准备的应收
账款
     单项金额
不重大但单项计
提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合       1,390,043,532.44    95.04    71,536,017.23     5.15   1,318,507,515.21   1,344,709,199.11    94.93    66,718,343.76     4.96   1,277,990,855.35
     合计       1,462,635,219.96   100.00   144,127,704.75    9.85    1,318,507,515.21   1,416,498,237.77   100.00   138,507,382.42     9.78   1,277,990,855.35
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                            年初余额                                         年末余额
                   名称                                                                              计提比例
                                    账面余额            坏账准备            账面余额            坏账准备                     计提理由
                                                                                                   （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款               60,296,739.88   60,296,739.88   55,508,077.08   55,508,077.08    100.00
其中：单位 1                            36,359,769.64   36,359,769.64   36,359,769.64   36,359,769.64    100.00   预计无法收回
                                                                                                             收回款项具有
      单位 2                          7,262,234.99    7,262,234.99    7,262,234.99    7,262,234.99    100.00
                                                                                                             重大不确定性
      单位 3                          6,562,243.77    6,562,243.77    6,562,243.77    6,562,243.77    100.00   预计无法收回
      单位 4                          5,323,828.68    5,323,828.68    5,323,828.68    5,323,828.68    100.00   预计无法收回
      单位 5                          4,788,662.80    4,788,662.80
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款              11,492,298.78   11,492,298.78   17,083,610.44   17,083,610.44    100.00
其中：单位 6                             3,979,871.71    3,979,871.71    3,979,871.71    3,979,871.71    100.00   预计无法收回
      单位 7                                                          3,331,237.93    3,331,237.93    100.00   预计无法收回
      单位 8                          3,140,000.01    3,140,000.01    3,140,000.01    3,140,000.01    100.00   预计无法收回
      单位 9                          2,085,495.45    2,085,495.45    2,085,495.45    2,085,495.45    100.00   预计无法收回
      单位 10                         1,903,700.00    1,903,700.00    1,890,876.53    1,890,876.53    100.00   预计无法收回
      单位 11                                                         1,373,600.39    1,373,600.39    100.00   预计无法收回
      其他                              383,231.61      383,231.61    1,282,528.42    1,282,528.42    100.00   预计无法收回
                   合计              71,789,038.66   71,789,038.66   72,591,687.52   72,591,687.52    100.00
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                      年末余额
             账龄
                                        应收账款                          坏账准备                          计提比例（%）
             合计                            1,390,043,532.44                 71,536,017.23
    （3） 本年应收账款坏账准备情况
                                                                       本年变动金额
               类别                   年初余额                                                                      年末余额
                                                        计提          收回或转回        转销或核销           其他
单项金额重大并单项计提坏账准备                     60,296,739.88                                4,788,662.80                 55,508,077.08
按信用风险特征组合计提坏账准备                     66,718,343.76    5,929,826.49                1,101,480.63   -10,672.39    71,536,017.23
单项金额不重大但单项计提坏账准备                    11,492,298.78    5,604,135.13    12,823.47                                17,083,610.44
               合计                  138,507,382.42   11,533,961.62    12,823.47 5,890,143.43     -10,672.39   144,127,704.75
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （4） 本年实际核销的应收账款
                 项目                                      核销金额
实际核销的应收账款                                                           5,890,143.43
    （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                         占应收账
                                                         款年末余
                                                                   坏账准备年末
        单位名称                   年末余额             账龄       额合计数
                                                                       余额
                                                         的比例
                                                          (%)
单位 1                         201,348,149.34    0-4 年      13.77     9,087,094.49
单位 2                         175,428,893.85               11.99    12,215,891.38
                                               年以上
单位 3                         163,672,089.79    0-3 年      11.19     4,910,424.95
单位 4                          74,544,506.68    0-2 年       5.10     2,277,678.96
单位 5                          72,123,139.81   1 年以内        4.93     2,163,694.19
          合计                 687,116,779.47               46.98   30,654,783.97
          项目                         年末余额                       年初余额
银行承兑汇票                                 661,763,724.83             356,216,112.12
          合计                           661,763,724.83             356,216,112.12
    （1） 年末已质押的应收款项融资
                 项目                                     年末已质押金额
银行承兑汇票                                                                197,763.30
                 合计                                                  197,763.30
    （2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
          项目                       年末终止确认金额               年末未终止确认金额
银行承兑汇票                               1,349,689,276.13
          合计                         1,349,689,276.13
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    注：应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇
票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用
减值准备。
    （1）预付款项账龄
                             年末余额                                  年初余额
       项目
                        金额              比例（%）                 金额             比例（%）
       合计          319,160,618.34              100.00    298,521,255.90          100.00
    （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                                                   占预付款项年末余额
            单位名称                     年末余额                账龄
                                                                    合计数的比例(%)
单位 1                               117,338,292.97       1 年以内                      36.76
单位 2                                29,788,415.51       1 年以内                       9.33
单位 3                                24,518,520.38       1 年以内                       7.68
单位 4                                21,520,229.29       1 年以内                       6.74
单位 5                                18,118,015.29       1 年以内                       5.68
            合计                     211,283,473.44                                  66.19
            项目                        年末余额                           年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                     92,896,598.55                    27,719,321.75
            合计                            92,896,598.55                    27,719,321.75
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （1）其他应收款按款项性质分类
         款项性质                      年末账面余额               年初账面余额
押金、保证金                                30,020,483.21       34,096,754.00
股权转让款及资金往来                            89,655,326.47       23,968,248.41
代垫款项                                  12,553,646.22       58,825,653.38
备用金                                         44,185.00         36,107.10
其他                                         909,549.84        569,196.46
           合计                        133,183,190.74      117,495,959.35
    （2）其他应收款按账龄列示
           项目                      年末账面余额               年初账面余额
           合计                        133,183,190.74       117,495,959.35
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                               年末余额                                                              年初余额
                         账面余额                     坏账准备                                     账面余额                      坏账准备
      类别
                                    比例                      计提比       账面价值                             比例                      计提比       账面价值
                       金额                       金额                                       金额                        金额
                                   （%）                      例（%）                                      （%）                      例（%）
按单项计提坏账准备          17,713,762.71   13.30    17,713,762.71   100.00                    63,638,127.71    54.16   63,638,127.71   100.00
其中：单项金额重大并
单项计提坏账准备的          16,298,127.71    12.24   16,298,127.71   100.00                    61,598,127.71    52.43   61,598,127.71   100.00
其他应收款
     单项金额不重
大但单项计提坏账准           1,415,635.00     1.06    1,415,635.00   100.00                     2,040,000.00     1.73    2,040,000.00   100.00
备的其他应收款
按组合计提坏账准备         115,469,428.03   86.70    22,572,829.48   19.55    92,896,598.55    53,857,831.64    45.84   26,138,509.89   48.53    27,719,321.75
其中：账龄组合           115,469,428.03    86.70   22,572,829.48    19.55   92,896,598.55    53,857,831.64    45.84   26,138,509.89    48.53   27,719,321.75
      合计          133,183,190.74   100.00   40,286,592.19   30.25    92,896,598.55   117,495,959.35   100.00   89,776,637.60   76.41    27,719,321.75
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                            年初余额                                          年末余额
                    名称                                                                               计提比
                                    账面余额             坏账准备              账面余额           坏账准备                     计提理由
                                                                                                     例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款              61,598,127.71   61,598,127.71     16,298,127.71   16,298,127.71   100.00
其中：单位 1                            45,300,000.00   45,300,000.00
      单位 2                         10,436,982.68   10,436,982.68     10,436,982.68   10,436,982.68   100.00   预计无法收回
      单位 3                          5,861,145.03    5,861,145.03      5,861,145.03    5,861,145.03   100.00   预计无法收回
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款              2,040,000.00   2,040,000.00       1,415,635.00   1,415,635.00    100.00
其中：单位 4                             1,000,000.00    1,000,000.00      1,000,000.00    1,000,000.00   100.00   预计无法收回
      单位 5                            350,000.00      350,000.00
      单位 6                            300,000.00      300,000.00
      单位 7                            200,000.00      200,000.00        200,000.00      200,000.00   100.00   预计无法收回
      单位 8                                                              175,635.00      175,635.00   100.00   预计无法收回
      单位 9                            150,000.00      150,000.00
      单位 10                            40,000.00         40,000.00       40,000.00       40,000.00   100.00   预计无法收回
                    合计             63,638,127.71   63,638,127.71     17,713,762.71   17,713,762.71   100.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                              年末余额
        账龄
                          账面余额                坏账准备            计提比例（%）
        合计              115,469,428.03        22,572,829.48
                     第一阶段          第二阶段            第三阶段
                                   整个存续期
                                                整个存续期预期
     坏账准备          未来 12 个月预       预期信用损                              合计
                                                信用损失(已发生
                    期信用损失          失(未发生信
                                                   信用减值)
                                    用减值)
额
他应收款账面余额
在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提               -1,026,588.49                      175,635.00     -850,953.49
本年转回                                                  627,835.00      627,835.00
本年转销
本年核销                2,422,116.92                   45,472,165.00   47,894,281.92
其他变动                 -116,975.00                                     -116,975.00
余额
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    （4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                         本年变动金额
           类别                      年初余额                                                                               年末余额
                                                  计提                 收回或转回           转销或核销             其他
处于第一阶段的其他应收款                   26,138,509.89    -1,026,588.49                         2,422,116.92   -116,975.00    22,572,829.48
处于第二阶段的其他应收款
处于第三阶段的其他应收款                   63,638,127.71       175,635.00         627,835.00     45,472,165.00                  17,713,762.71
           合计                  89,776,637.60     -850,953.49          627,835.00     47,894,281.92   -116,975.00    40,286,592.19
    （5）本年实际核销的其他应收款
                              项目                                                               核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                                           47,894,281.92
    （6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                               占其他应收款年末余              坏账准备
            单位名称                       款项性质               年末余额                      账龄
                                                                                               额合计数的比例（%）             年末余额
单位 1                               股权转让款及资金往来            74,049,161.18             1 年以内                    55.60    3,702,458.06
单位 2                                   代垫款项              10,436,982.68             5 年以上                     7.84   10,436,982.68
单位 3                                  押金保证金               5,387,799.24      0-5 年、5 年以上                      4.05    2,500,205.90
单位 4                                  股权转让款               4,800,000.00             1 年以内                     3.60      144,000.00
单位 5                                      往来款             4,383,578.96             5 年以上                     3.29    4,383,578.96
              合计                                         99,057,522.06                                      74.38   21,167,225.60
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    （1） 存货分类
                                          年末余额                                                 年初余额
                                        存货跌价准备/合                                              存货跌价准备/合
       项目
                         账面余额           同履约成本减值            账面价值               账面余额            同履约成本减值           账面价值
                                            准备                                                    准备
原材料                    332,536,724.23    88,947,235.97    243,589,488.26     319,753,284.47    82,818,606.82   236,934,677.65
自制半成品及在产品              246,666,487.84    26,967,989.76    219,698,498.08     187,197,685.53    20,944,609.07   166,253,076.46
库存商品                   438,837,373.84    77,265,101.63    361,572,272.21     566,856,338.65    67,539,132.55   499,317,206.10
委托加工物资                  10,496,332.79                      10,496,332.79      18,166,616.72                     18,166,616.72
周转材料                       257,582.91                        257,582.91          412,312.74                        412,312.74
       合计            1,028,794,501.61   193,180,327.36   835,614,174.25    1,092,386,238.11   171,302,348.44   921,083,889.67
    （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                                                   本年增加                                本年减少
       项目                年初余额                                                                                    年末余额
                                            计提               其他              转回或转销              其他转出
原材料                    82,818,606.82     17,041,513.63                      10,795,597.38        117,287.10     88,947,235.97
自制半成品及在产品              20,944,609.07     13,702,428.84                       7,650,218.08         28,830.07     26,967,989.76
库存商品                   67,539,132.55     44,065,500.58                      33,830,293.09        509,238.41     77,265,101.63
       合计            171,302,348.44     74,809,443.05                       52,276,108.55        655,355.58    193,180,327.36
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    （3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备计提
       项目                  确定可变现净值的具体依据                 本年转回或转销原因
                     存货的估计售价减去估计在加工成本、估
原材料                                                      生产领用和销售
                      计的销售费用和相关税费后的金额确定
                     存货的估计售价减去估计在加工成本、估
自制半成品及在产品                                                生产领用和销售
                      计的销售费用和相关税费后的金额确定
                     存货的估计售价减去估计的销售费用和相
库存商品（产成品）                                                   销售
                               关税费后的金额确定
         项目                        年末余额                 年初余额
大额存单                                753,541,670.67        135,299,212.21
待抵扣增值税进项税                            73,379,777.01         92,968,454.73
智慧互联营销代收款                            12,227,185.95         14,387,973.11
预付服务费                                 5,451,231.93         14,533,613.24
预交所得税                                 2,821,934.30         22,125,779.37
预付租金                                  2,629,894.67          3,058,828.70
运营商计费代收款                              2,307,039.59          8,879,145.99
本地 SI 代收代付                                 103,826.09         166,481.45
预交其他税费                                        945.52       10,465,205.53
清结算代收款                                                        621,517.59
其他                                         422,425.78
         合计                         852,885,931.51        302,506,211.92
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                     本年增减变动                                           减值
                               减值准
   被投资              年初                                                     其他综   其他   宣告发放   计提       年末余额（账面         准备
                               备年初      追加       减少          权益法下确认                               其
     单位        余额（账面价值）                                                    合收益   权益   现金股利   减值          价值）          年末
                                   余额   投资       投资          的投资损益                                他
                                                                           调整    变动   或利润    准备                       余额
一、联营企业
嘉兴砺行壹号
股权投资合伙
企业（有限合
伙）
河北智维股权
投资基金合伙
企业（有限合
伙）
     合计        73,700,416.49                 11,048,873.50   -140,376.81                              62,511,166.18
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                        本年增减变动
        项目                年初余额                                         本年计入其他综         本年计入其他综                年末余额
                                          追加投资           减少投资                                          其他
                                                                       合收益的利得          合收益的损失
网联清算有限公司                 97,997,338.15                                 13,221,670.04                        111,219,008.19
新余智科碳中和股权投
资合伙企业（有限合伙）
青岛泽优一期产业投资
基金合伙企业（有限合                5,873,003.10                                                     94,335.65         5,778,667.45
伙）
青岛高创澳海创业投资
企业（有限合伙）
中国浦发机械工业股份
有限公司
北京智科产业投资控股
集团股份有限公司
青 岛 高 创 澳 海私 募 基 金
管理有限公司
大川车城数字科技（杭
州）有限公司
微摆线（广东）智能科技                              7,000,000.00                                     131,549.17         6,868,450.83
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                          本年增减变动
        项目                年初余额                                          本年计入其他综          本年计入其他综                      年末余额
                                          追加投资           减少投资                                              其他
                                                                         合收益的利得          合收益的损失
有限公司
杭州布尔云智能科技有
限公司
        合计             156,582,170.31   17,000,000.00   9,354,082.17     16,786,870.52    2,247,409.50             178,767,549.16
    （续表）
                                                                                                           指定为以公允价值计量且其
                                                 本年确认的股         本年末累计计入其              本年末累计计入其他
                     项目                                                                                    变动计入其他综合收益的原
                                                    利收入         他综合收益的利得                 综合收益的损失
                                                                                                                  因
网联清算有限公司                                                              71,419,008.19                             不以出售为目的
新余智科碳中和股权投资合伙企业（有限合伙）                                                 15,129,995.59               918.53        不以出售为目的
青岛泽优一期产业投资基金合伙企业（有限合伙）                                                                        221,332.55        不以出售为目的
青岛高创澳海创业投资企业（有限合伙）                                                     1,717,824.15                             不以出售为目的
                                                                                                           本公司对被投资单位不具有
                                                                                                           重大影响，不参与被投资单位
中国浦发机械工业股份有限公司                                                                              1,647,103.52   的生产经营管理及政策制定
                                                                                                           过程，除分红事项外未与被投
                                                                                                             资单位发生交易。
北京智科产业投资控股集团股份有限公司                                                      735,255.28            540,500.22        不以出售为目的
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                   指定为以公允价值计量且其
                                   本年确认的股   本年末累计计入其             本年末累计计入其他
                     项目                                                            变动计入其他综合收益的原
                                    利收入     他综合收益的利得             综合收益的损失
                                                                                        因
青岛高创澳海私募基金管理有限公司                                    790,287.38        567,850.81     不以出售为目的
大川车城数字科技（杭州）有限公司                                     98,371.58         45,000.00     不以出售为目的
微摆线（广东）智能科技有限公司                                                       131,549.17     不以出售为目的
杭州布尔云智能科技有限公司                                                         374,421.16     不以出售为目的
                     合计                          89,890,742.17      3,528,675.96
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
             项目                    年末余额                 年初余额
新余智科碳氢新动能创业投资基
金合伙企业(有限合伙)
吉利海河共创投资(天津)合伙企
业(有限合伙)
HashKey Holdings Limited                42,465,300.00
             合计                         89,838,027.83    20,000,000.00
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                    项目                                     年末账面价值                                    年初账面价值
固定资产                                                                    1,123,273,328.35                      1,200,118,314.37
固定资产清理
                    合计                                                  1,123,273,328.35                      1,200,118,314.37
    （1） 固定资产明细表
      项目             房屋及建筑物             机器设备             运输设备              办公设备及其他              模具                合计
一、账面原值
（1）购置                 9,662,031.58      9,990,368.05      693,905.04          3,241,429.15        53,097.35      23,640,831.17
（2）在建工程转入                             115,709,397.13      247,333.85            184,479.82    22,320,524.30     138,461,735.10
（3）其他转入
（1）处置或报废             38,921,274.73     44,838,160.61    4,160,116.47          5,020,951.53    11,520,666.21     104,461,169.55
（2）其他转出                 183,486.24         285,491.14                                          8,676,132.73       9,145,110.11
二、累计折旧
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      项目             房屋及建筑物           机器设备             运输设备           办公设备及其他             模具                合计
（1）计提                27,235,787.86    88,754,946.73   2,389,932.24      5,774,419.36    67,642,149.37     191,797,235.56
（2）其他转入
（1）处置或报废             27,003,631.70    28,465,832.28   3,208,013.92      4,746,768.87     4,934,120.09      68,358,366.86
（2）其他转出                                                                     2,568.84     2,662,381.65       2,664,950.49
三、减值准备
（1）计提                 1,515,482.28     1,353,201.67   1,155,585.76            157.52     2,309,165.21       6,333,592.44
（1）处置或报废              1,515,482.28       234,639.34                                         16,116.40       1,766,238.02
四、账面价值
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （2） 暂时闲置的固定资产
  项目          账面原值            累计折旧               减值准备             账面价值           备注
机器设备        46,656,818.55   12,214,440.98      31,724,849.46     2,717,528.11
模具          21,889,769.26   10,927,979.44       9,190,714.61     1,771,075.21
运输设备         1,289,394.60          69,339.11    1,155,585.76        64,469.73
办公设备
及其他
  合计        69,839,132.85   23,214,752.45      42,071,307.35     4,553,073.05
    （3） 通过经营租赁租出的固定资产
                 项目                                      年末账面价值
房屋建筑物                                                                    3,943,087.14
                 合计                                                      3,943,087.14
    （4） 未办妥产权证书的固定资产
           项目                         账面价值                     未办妥产权证书原因
涂装车间                                     10,642,842.90            正在办理中
    （5） 固定资产减值情况
                                                                         可收回金额确
      项目              账面价值             可收回金额             减值金额
                                                                            定依据
机器设备                34,442,377.57     2,717,528.11   31,724,849.46       残值变现价值
模具                  10,961,789.82     1,771,075.21    9,190,714.61       残值变现价值
运输设备                 1,220,055.49        64,469.73    1,155,585.76       残值变现价值
办公设备及其他                     157.52                             157.52    无可变现价值
           项目                        年末账面价值                      年初账面价值
在建工程                                    234,859,028.15                  171,567,553.07
           合计                           234,859,028.15                  171,567,553.07
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （1） 在建工程情况
                                           年末余额                                                     年初余额
      项目
                       账面余额                减值准备                 账面价值              账面余额              减值准备            账面价值
房屋及建筑物                25,171,135.66                            25,171,135.66     26,228,072.89                     26,228,072.89
待安装设备                114,252,908.30        2,390,732.23       111,862,176.07     50,380,061.13                     50,380,061.13
模具                   139,693,298.37       48,242,382.12        91,450,916.25    109,557,161.08    20,834,389.22    88,722,771.86
信息工程                   6,374,800.17                             6,374,800.17      6,236,647.19                      6,236,647.19
      合计             285,492,142.50       50,633,114.35       234,859,028.15    192,401,942.29    20,834,389.22   171,567,553.07
    （2） 重要在建工程项目变动情况
                                                                                        本年减少
          工程名称                      年初余额                  本年增加                                                     年末余额
                                                                               转入固定资产            其他减少
车身件项目                               38,851,847.32                                                38,642,096.25        209,751.07
           合计                       38,851,847.32                                                38,642,096.25       209,751.07
（续表）
                                             工程累计投入占预             工程        利息资本化累计金 其中：本年利息资           本年利息资本化
        工程名称                       预算数                                                                                 资金来源
                                                算比例（%）          进度（%）            额           本化金额          率（%）
车身件项目                        43,607,485.35            89.09         89.09                                               其他
          合计                 43,607,485.35            89.09         89.09
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （3） 本年计提在建工程减值准备情况
 类别         年初余额            本年增加               本年减少           年末余额          计提原因
待安装
设备
模具       20,834,389.22     28,395,497.32       987,504.42   48,242,382.12 产品停产
 合计      20,834,389.22     30,786,229.55       987,504.42   50,633,114.35
       项目                房屋建筑物                     设备                   合计
一、账面原值
（1）租入                     80,765,131.48          19,415,417.96       100,180,549.44
（2）企业合并增加
（1）处置                     60,667,418.04                               60,667,418.04
（2）其他转出                   21,276,953.60                               21,276,953.60
二、累计折旧
（1）计提                     55,476,074.89             133,899.43        55,609,974.32
（1）处置                     30,644,724.25                               30,644,724.25
（2）其他转出                   12,695,674.96                               12,695,674.96
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （1） 无形资产明细表
    项目                   软件           土地使用权              专利            非专利技术            特许权               合计
一、账面原值
（1）购置                  1,167,080.14                                                                     1,167,080.14
（2）其他转入
（1）处置                  4,647,962.08    41,170,635.79   55,881,600.00                                   101,700,197.87
（2）其他转出
二、累计摊销
（1）计提                 11,462,513.36     5,216,410.20    3,559,934.41                                   20,238,857.97
（2）其他转入
（1）处置                    533,875.23    11,571,793.38   49,765,519.13                                   61,871,187.74
（2）其他转出
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    项目                   软件           土地使用权              专利            非专利技术           特许权               合计
三、减值准备
四、账面价值
    注：截至 2025 年 12 月 31 日，本公司控股子公司湖北海立田汽车部件有限公司以“鄂(2018)枣阳市不动产权第 0002253 号”期末账面价值
                                            作为抵押物与湖北枣阳农村商业银行股份有限公司签订了抵押合同(编号: 人
民路抵 20250102-1 号)，以担保湖北海立田汽车部件有限公司自 2025 年 1 月 2 日至 2028 年 1 月 2 日期间办理 1,000.00 万元各类融资业务所发
生的债权。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （1） 商誉原值
                                     本年增加        本年减少
被投资单位名称               年初余额           企业合并形                  年末余额
                                                 其他
                                       成的
联动优势科技有
限公司
湖北福智汽车有
限公司
     合计           2,502,319,150.02                      2,502,319,150.02
    （2） 商誉减值准备
                                            本年    本年
   被投资单位名称                  年初余额            增加    减少        年末余额
                                            计提    其他
联动优势科技有限公司              2,419,415,572.32                2,419,415,572.32
湖北福智汽车有限公司                 19,254,876.57                   19,254,876.57
         合计             2,438,670,448.89                2,438,670,448.89
    （3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                     所属资产组或组合的构                            是否与以前年
       名称                                   所属经营分部及依据
                            成及依据                            度保持一致
联动科技                    联动科技资产组              金融科技分部             是
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （4） 可收回金额的具体确定方法
    可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
                                                                                                               稳定期的关
                                                减值                                      预测期的关键参数   稳定期的关键
     项目           账面价值             可收回金额                预测期的年限          预测期的关键参数                               键参数的确
                                                金额                                       的确定依据       参数
                                                                                                                定依据
                                                                                        收入增长率、利润
                                                                                        率：根据公司以前
                                                                        预测期收入增长         年度的经营业绩、                稳定期收入
                                                                                                   稳定期收入增
                                                                        率：3.95%～9.78%   增长率、行业水平                 增长率为
                                                                                                    长率：0.00%
联动科技资产组         69,320,907.23   78,000,000.00   0.00                                               利润率：6.60%
                                                       （后续为稳定期）             6.60%        发展的预期；                率、折现率与
                                                                                                   税后折现率：
                                                                         税后折现率：         折现率：反映当前                预测期最后
                                                                                        和相关资产组特定
                                                                                         风险的税后利率
     合计        69,320,907.23    78,000,000.00   0.00
    注：公司在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至相关的资产组。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值
的，确认相应的减值损失。其资产组包括固定资产、无形资产及长期待摊费用。包含分摊的商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现
值计算，其预计现金流量根据公司提供的未来 5 年的经营预算为基础，预测期以后的现金流量保持稳定，现金流量预测使用的税后折现率为企业
的加权平均资本成本。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
        项目                  年初余额                本年增加                  本年摊销              本年其他减少            年末余额
工装器具                        197,124,936.61      161,724,360.46        155,674,754.19      4,980,199.76    198,194,343.12
装修费                          13,897,106.50        5,020,041.09          7,632,344.64        503,971.52     10,780,831.43
安全费用摊销                        2,400,099.28          720,708.15          1,225,428.88                        1,895,378.55
设备改造                          2,814,703.14          260,398.64          1,195,847.08                        1,879,254.70
软件服务费                              417,967.77       512,566.37            396,973.32                          533,560.82
        合计                 216,654,813.30       168,238,074.71        166,125,348.11      5,484,171.28    213,283,368.62
    （1） 未经抵销的递延所得税资产
                                                            年末余额                                   年初余额
                    项目
                                                可抵扣暂时性差异              递延所得税资产           可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
资产减值准备                                           299,396,959.72         60,521,527.98    319,283,296.00    62,808,988.97
可抵扣亏损                                             66,750,015.54         16,679,257.59     99,666,992.40    24,916,748.10
内部交易未实现利润                                         28,605,631.98          5,038,791.25     30,875,371.79     5,474,645.70
政府补助账面价值与计税基础差异                                   15,070,920.46          2,260,638.07     12,013,232.06     1,801,984.81
使用权资产、租赁负债账面价值与计税基础差异                            123,486,315.26         24,504,948.13    127,716,196.03    22,135,795.20
股权激励费用摊销                                           7,952,867.04          1,988,216.76
合并日评估增值                                              688,283.68            172,070.92        720,995.88       180,248.97
长期待摊费用账面价值与计税基础差异                                 83,273,394.32         16,647,273.16
                    合计                           625,224,388.00       127,812,723.86     590,276,084.16   117,318,411.75
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （2） 未经抵销的递延所得税负债
                                                               年末余额                                         年初余额
                     项目
                                                应纳税暂时性差异               递延所得税负债                应纳税暂时性差异             递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值                                      18,866,607.38        2,831,050.81          53,012,257.42       10,452,873.02
非同一控制下企业合并，合并成本与被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额
固定资产账面价值与计税基础差异                                      85,505,464.66       15,189,315.02         104,219,582.94       18,319,506.11
使用权资产、租赁负债账面价值与计税基础差异                               131,045,382.92       26,181,234.79         125,078,780.10       22,164,920.09
交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动                                 10,909,746.03        2,683,760.16           3,726,611.56          846,987.53
其他权益工具投资公允价值变动                                       88,009,169.76       14,860,391.62          71,822,605.19       12,138,344.64
                     合计                             335,933,115.55       62,144,938.60         359,456,582.01       64,321,817.59
    （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                           递延所得税资产和负债年               抵销后递延所得税资产或                 递延所得税资产和负债年                抵销后递延所得税资产或
          项目
                                   末互抵金额                  负债年末余额                       初互抵金额                    负债年初余额
递延所得税资产                             23,736,939.58             104,075,784.28                20,632,178.02           96,686,233.73
递延所得税负债                             23,736,939.58              38,407,999.02                20,632,178.02           43,689,639.57
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （4） 未确认递延所得税资产明细
          项目                       年末余额               年初余额
可抵扣暂时性差异                             203,482,404.95    149,092,458.48
可抵扣亏损                                815,119,614.74    734,545,860.79
          合计                       1,018,602,019.69    883,638,319.27
    （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
          年份                       年末金额               年初金额
          合计                        815,119,614.74     734,545,860.79
 海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                     年末余额                                     年初余额
                       项目                            减值准                                      减值准
                                      账面余额                     账面价值             账面余额                   账面价值
                                                      备                                        备
大额存单                                166,251,458.23          166,251,458.23   696,600,738.49          696,600,738.49
预付工程设备款                              35,584,752.81           35,584,752.81    66,421,570.68           66,421,570.68
预付模具款                                15,415,590.97           15,415,590.97    33,135,253.01           33,135,253.01
预付土地款                                14,000,000.00           14,000,000.00
预付软件款                                   105,503.60              105,503.60     2,755,503.72            2,755,503.72
青岛盛流新能投资合伙企业（有限合伙）投资（注 1）            40,137,607.26           40,137,607.26
杭州启真开物股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资（注 2）        13,881,045.48           13,881,045.48
                       合计           285,375,958.35          285,375,958.35   798,913,065.90          798,913,065.90
     注 1：2025 年 4 月 18 日，公司与其他专业投资机构等共同发起设立杭州启真开物股权投资基金合伙企业（有限合伙）(以下简称“启真合伙
 企业”)。公司作为有限合伙人以自有资金认缴出资人民币 1,400 万元，对其存在重大影响，采用权益法核算。
     注 2：2025 年 5 月 12 日，公司与其他公司等共同发起设立青岛盛流新能投资合伙企业（有限合伙）(以下简称“盛流合伙企业”)。盛流合
 伙企业设立投资决策委员会并约定：合伙企业生产经营决策需经设立的四席委员一致同意方可生效。公司作为有限合伙人以自有资金认缴出资人
 民币 3,950 万元，在投资决策委员会中占有一席，对其存在重大影响，采用权益法核算。
 海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     投资明细如下：
                                                                    本年增减变动
                          年初        减值                                                                               减值
                                                                            其他        宣告发
       被投资                余额        准备                                           其他         计提       年末余额（账面         准备
                                                         减少   权益法下确认        综合        放现金        其
        单位               （账面        年初     追加投资                                  权益         减值          价值）          年末
                                                         投资   的投资损益         收益        股利或        他
                         价值）        余额                                           变动         准备                       余额
                                                                            调整        利润
青岛盛流新能投资合伙企业
（有限合伙）投资
杭州启真开物股权投资基金
合伙企业（有限合伙）投资
        合计                               53,500,000.00         518,652.74                            54,018,652.74
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                         年末                                                   年初
    项目
               账面余额            账面价值             受限类型    受限情况        账面余额             账面价值           受限类型     受限情况
                                                       受央行监管的客户                                            受央行监管的客户
结算备付金       628,279,227.02   628,279,227.02     监管资金              648,550,852.07   648,550,852.07   监管资金
                                                         备付金                                                 备付金
                                                       不能随时支取的业                                            不能随时支取的业
                                                保证金及   务保证金、贷款保                                     保证金及   务保证金、贷款保证
货币资金         51,786,151.51    51,786,151.51                         9,212,416.07     9,212,416.07
                                                冻结资金   证金、承兑保证金                                     冻结资金   金、承兑保证金及冻
                                                        及冻结资金                                                结资金
固定资产         21,963,951.58     9,014,165.13     抵押     资产抵押办理贷款    21,963,951.58    10,054,350.84    抵押    资产抵押办理贷款
无形资产         17,979,512.00    11,826,523.92     抵押     资产抵押办理贷款    17,979,512.00    12,305,977.52    抵押    资产抵押办理贷款
其他非流动                                                  大额存单质押办理                                            大额存单质押办理
资产                                                       应付票据                                                应付票据
应收款项融
资
    合计      919,206,605.41   900,103,830.88                       896,706,731.72   879,123,596.50
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
        借款类别                       年末余额                 年初余额
保证借款                                 968,005,559.19       387,140,555.55
抵押借款                                                       10,000,000.00
质押借款                                 191,847,961.46       173,752,716.67
应付利息                                       493,965.51         242,282.14
          合计                       1,160,347,486.16       571,135,554.36
    注：抵押借款、质押借款相关受限资产见本附注五、22。
        票据种类                       年末余额                 年初余额
银行承兑汇票                               393,339,646.05       410,930,000.00
          合计                         393,339,646.05       410,930,000.00
   注：年末无已到期未支付的应付票据。
    （1） 应付账款明细
          项目                       年末余额                 年初余额
          合计                       1,289,426,172.75     1,170,031,681.32
    注：1 年以上应付账款主要系应付工程及设备尾款，需待工程及设备质保期结束检验
工程及设备运行情况后支付。
    （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
    年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          项目                       年末余额                年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款                               205,821,046.80      126,832,731.91
          合计                        205,821,046.80      126,832,731.91
    （1） 其他应付款按款项性质分类
        款项性质                       年末余额                年初余额
往来款                                 161,770,683.14       75,975,560.78
质保金、押金                               33,438,561.95       47,809,591.78
代垫款项                                  1,881,558.44        1,856,143.22
其他                                    8,730,243.27        1,191,436.13
          合计                        205,821,046.80      126,832,731.91
    （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
    年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
    （1） 预收款项明细
          项目                       年末余额                年初余额
          合计                              217,562.50       216,562.50
    注：年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
          项目                       年末余额                年初余额
          合计                        199,849,232.19      229,042,476.12
   注：年末无账龄超过 1 年的重要合同负债。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 应付职工薪酬分类
     项目             年初余额              本年增加               本年减少               年末余额
短期薪酬            95,570,214.43      521,157,267.02     511,462,937.54     105,264,543.91
离职后福利-设
定提存计划
辞退福利                                 2,258,634.16      2,230,374.16           28,260.00
     合计         96,408,012.32 569,033,403.48 558,940,831.07 106,500,584.73
     （2） 短期薪酬
      项目              年初余额              本年增加               本年减少              年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费                                 22,826,459.62      22,826,459.62
社会保险费                  532,945.93     26,282,354.01      26,060,380.95        754,918.99
其中：医疗保险费               498,110.37     24,498,334.99      24,279,322.52        717,122.84
      工伤保险费             34,835.56      1,762,361.02       1,759,400.43         37,796.15
      其他保险费                               21,658.00          21,658.00
住房公积金                    7,182.00     21,190,804.92      21,151,751.92         46,235.00
工会 经费和 职工教
育经费
      合计            95,570,214.43    521,157,267.02     511,462,937.54    105,264,543.91
     （3） 设定提存计划
     项目             年初余额               本年增加               本年减少              年末余额
基本养老保险              812,399.35      44,052,738.66      43,694,017.32      1,171,120.69
失业保险费                25,398.54       1,564,763.64       1,553,502.05          36,660.13
     合计             837,797.89      45,617,502.30      45,247,519.37      1,207,780.82
           项目                         年末余额                          年初余额
企业所得税                                    32,538,427.98                   16,125,973.20
增值税                                       9,936,115.74                    7,256,797.90
个人所得税                                     2,487,363.57                    2,227,344.27
土地使用税                                     1,802,017.15                    1,357,646.61
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          项目                       年末余额                    年初余额
房产税                                   1,844,892.80            1,819,960.72
印花税                                   1,580,859.04            1,426,587.58
城市维护建设税                                   465,927.27            207,355.04
教育费附加                                     201,544.43             88,012.94
其他税费                                      618,531.03            564,983.73
          合计                        51,475,679.01           31,074,661.99
          项目                       年末余额                    年初余额
一年内到期的长期借款                           27,284,193.89          302,813,860.35
一年内到期的租赁负债                           36,290,253.27           47,107,355.44
          合计                         63,574,447.16          349,921,215.79
    （1） 其他流动负债分类
              项目                          年末余额             年初余额
第三方支付业务结存客户备付金                            609,787,958.49    628,301,921.25
年末已背书且在资产负债表日尚未
到期的商业承兑汇票
待转销项税额                                     26,352,793.98     19,398,743.59
移动运营商计费结算服务代付款项                             5,520,401.90      8,475,443.55
智慧互联营销代付款项                                  2,779,076.70      2,779,076.70
清结算业务代付款项                                     624,326.39        455,146.78
预收股权转让款                                    13,500,000.00        100,000.00
              合计                          687,974,697.69    682,003,188.99
        借款类别                       年末余额                    年初余额
保证借款                                231,993,525.32          487,096,863.00
抵押借款                                  9,500,000.00
          合计                        241,493,525.32          487,096,863.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          项目                       年末余额                         年初余额
租赁付款额                                     97,348,472.76          87,133,946.25
未确认融资费用                               -10,152,410.77             -8,256,232.25
          合计                              87,196,061.99          78,877,714.00
       项目                年末余额                   年初余额             形成原因
未决诉讼                       1,322,684.40          1,484,111.72    未决诉讼
       合计                 1,322,684.40           1,484,111.72
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    （1） 递延收益分类
       项目                  年初余额                   本年增加                    本年减少                   年末余额                  形成原因
政府补助                      117,022,533.20          11,541,500.00           15,289,284.46          113,274,748.74        政府补助
       合计                 117,022,533.20          11,541,500.00           15,289,284.46          113,274,748.74
    （2） 政府补助项目
                                                                          本年计                     本年冲
                                                          本年新增补助金         入营业   本年计入其他收           减成本                       与资产相关/
            政府补助项目                         年初余额                                                              年末余额
                                                              额           外收入       益金额           费用金                       与收益相关
                                                                          金额                        额
企业发展扶持资金                               81,515,091.38                              5,241,467.13              76,273,624.25   与资产相关
青岛市企业技术改造设备投资奖补                                            6,434,600.00             263,097.04               6,171,502.96   与资产相关
宁波市产业投资和智能制造项目                             2,100,000.00                             300,000.00               1,800,000.00   与资产相关
互联网工业试点改造扶持资金                              2,549,389.66                             809,329.92               1,740,059.74   与资产相关
技术改造扶持资金                                                   2,000,000.00             641,342.27               1,358,657.73   与资产相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                  本年计                  本年冲
                                                  本年新增补助金         入营业   本年计入其他收        减成本                  与资产相关/
            政府补助项目                 年初余额                                                      年末余额
                                                      额           外收入     益金额          费用金                  与收益相关
                                                                  金额                   额
自动化智能制造项目设备更新                      1,474,622.74                           229,811.28         1,244,811.46   与资产相关
宁波前湾新区产业数字化改造奖励                    1,236,669.91                           160,429.68         1,076,240.23   与资产相关
技术改造扶持资金                           1,250,695.33                           182,319.12         1,068,376.21   与资产相关
宁波杭州湾新区经济和信息化局 2020 年度技改
补助
新旧动能转换设备改造补贴                       1,199,944.33                           264,083.04           935,861.29   与资产相关
技术改造补助                                             1,300,000.00           450,046.95           849,953.05   与资产相关
生产装备更新换代                            991,250.00                            195,000.00           796,250.00   与资产相关
技改设备更新补助金                                            830,000.00            87,411.10           742,588.90   与资产相关
上海市经济和信息化委员会文件高质量专项第
六批
中小企业技术改造项目政府补助                     1,070,749.26                           367,113.96           703,635.30   与资产相关
上海市青浦区技术改造扶持资金                      755,689.77                            125,898.00           629,791.77   与资产相关
技术改造设备补贴                            790,798.03                            207,404.88           583,393.15   与资产相关
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                               本年计                  本年冲
                                                本年新增补助金        入营业   本年计入其他收        减成本                 与资产相关/
            政府补助项目                 年初余额                                                   年末余额
                                                   额           外收入     益金额          费用金                 与收益相关
                                                               金额                   额
工业投资技术改造项目奖励金                      642,670.04                          109,680.00          532,990.04   与资产相关
高质量发展专项资金                          489,272.64                           75,272.76          413,999.88   与资产相关
FX11 车型自动化智能制造项目                                  490,000.00            78,304.59          411,695.41   与资产相关
小企业数字化转型方向）
先进制造业发展专项资金                        370,407.97                          144,510.29          225,897.68   与资产相关
自动化改造项目                            238,500.04                           26,499.96          212,000.08   与资产相关
企业技术改造设备奖励                         232,277.12                           32,792.16          199,484.96   与资产相关
压机线自动化设备更新                         193,522.28                           30,159.24          163,363.04   与资产相关
重点技术改造项目                           270,990.12                          159,693.11          111,297.01   与资产相关
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                       本年计                   本年冲
                                                       本年新增补助金         入营业   本年计入其他收         减成本                        与资产相关/
             政府补助项目                   年初余额                                                             年末余额
                                                           额           外收入     益金额           费用金                        与收益相关
                                                                       金额                    额
企业技术改造项目政府补助                              329,536.19                            251,455.08                 78,081.11    与资产相关
青岛市即墨区行政审批服务局技术改造补助款                      90,170.59                              24,199.96                 65,970.63    与资产相关
汽车零部件自动化焊接生产项目                                             62,100.00              6,212.22                 55,887.78    与资产相关
技术改造综合奖励补助                                90,971.07                              57,846.80                 33,124.27    与资产相关
补贴（第一批）
中小企业技术改造项目补助                              145,883.72                            120,000.00                 25,883.72    与资产相关
中小企业技术改造项目政府补助                             7,832.31                               7,832.31                              与资产相关
宁波杭州湾新区经济发展局技改项目补助（第
一批）
                合计                  117,022,533.20     11,541,500.00         15,289,284.46            113,274,748.74
股东名称/类            年初余额                                      本年变动增减（+、-）                                           年末余额
    别               金额             发行新股               送股         公积金转股          其他               小计                    金额
股份总额          1,174,016,745.00                                                                                 1,174,016,745.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         项目                        年初余额                     本年增加                      本年减少                       年末余额
股本溢价                               4,031,992,917.77                                         13,535,770.00        4,018,457,147.77
其他资本公积                                51,850,989.73           7,952,867.04                                            59,803,856.77
         合计                        4,083,843,907.50           7,952,867.04                  13,535,770.00        4,078,261,004.54
    注：员工持股计划回购价与授予价之间的差额减少股本溢价 13,535,770.00 元，权益结算的股份支付本期确认的成本费用增加其他资本
公积 7,952,867.04 元。
         项目                        年初余额                     本年增加                      本年减少                       年末余额
库存股                                  548,048,506.93                                         13,535,770.00            534,512,736.93
         合计                          548,048,506.93                                         13,535,770.00            534,512,736.93
                                                                             本年发生额
                                                      减：前期计   减：前期计
                         年初           本年所得税前                                                                   税后归        年末
       项目                                             入其他综合   入其他综合                           税后归属于母公
                         余额              发生额                             减：所得税费用                               属于少        余额
                                                      收益当期转   收益当期转                                司
                                                                                                               数股东
                                                      入损益     入留存收益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
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                                                                              本年发生额
                                                      减：前期计    减：前期计
                         年初           本年所得税前                                                                 税后归        年末
       项目                                             入其他综合    入其他综合                         税后归属于母公
                         余额              发生额                              减：所得税费用                            属于少        余额
                                                      收益当期转    收益当期转                             司
                                                                                                             数股东
                                                      入损益      入留存收益
其中：其他权益工具
投资公允价值变动
二、将重分类进损益
的其他综合收益
其中：外币财务报表
折算差额
其他综合收益合计             63,089,789.43    15,030,884.05                           2,310,271.11   12,720,612.94           75,810,402.37
         项目                        年初余额                     本年增加                       本年减少                    年末余额
法定盈余公积                               177,468,363.02           20,057,686.20                                        197,526,049.22
         合计                          177,468,363.02           20,057,686.20                                        197,526,049.22
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                 项目                               本年                        上年
上年年末余额                                          -937,157,815.03          -977,773,916.95
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额                                          -937,157,815.03          -977,773,916.95
加：本年归属于母公司所有者的净利润                                300,427,516.58             49,171,034.21
减：提取法定盈余公积                                        20,057,686.20             10,221,972.94
    应付普通股股利
    提取一般风险准备
    其他减少                                                                    -1,667,040.65
本年年末余额                                          -656,787,984.65          -937,157,815.03
                                      少数股权
            子公司名称                                         年末余额               年初余额
                                      比例(%)
湖北海立田汽车部件有限公司                              20.08         13,366,230.55     10,260,659.39
湖北海立美达新能源装备有限公司                                6.34      -1,816,453.74       -822,576.83
湖北福智汽车有限公司                                     6.34         684,856.40      1,754,160.12
联动云通信科技（北京）有限公司                            30.00         -7,590,731.92     -7,753,749.18
江西省通瑞电池制造有限公司                              30.00         -2,626,752.66     -2,531,347.31
海联金汇智能装备(青岛)有限公司                           15.00         -3,327,613.80     -2,997,519.40
海联金汇新材料(长春)有限公司                            30.00                            8,796,143.74
Union Mobile Financial Technology
Global Co.,Ltd
新余金能企业管理中心（有限合伙）                           99.90             50,000.00
新余复能企业管理中心（有限合伙）                           99.80            100,000.00
新余业能企业管理中心（有限合伙）                           99.29            100,000.00
                 合计                                      -1,099,923.93      6,705,770.53
                        本年金额                                       上年金额
  项目
                 收入                 成本                     收入                 成本
主营业务       6,724,939,014.87   5,690,277,749.52        7,356,024,233.98   6,277,685,341.72
其他业务         160,122,219.58     114,260,628.92          131,891,891.73      98,092,145.15
  合计       6,885,061,234.45   5,804,538,378.44        7,487,916,125.71   6,375,777,486.87
      海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
      （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          （1） 营业收入、营业成本的分解信息
                                   智能制造分部                                金融科技分部                                      其他                                  合计
       合同分类
                            营业收入               营业成本               营业收入                  营业成本               营业收入            营业成本               营业收入              营业成本
商品类型                    5,145,187,855.76   4,400,761,315.99   1,579,751,159.11    1,289,516,433.53      160,122,219.58   114,260,628.92   6,885,061,234.45   5,804,538,378.44
其中：
 汽车零部件                  4,984,167,620.70   4,257,269,028.17                                                                               4,984,167,620.70   4,257,269,028.17
 其中：钢板加工配送              1,321,876,040.15   1,211,201,653.80                                                                               1,321,876,040.15   1,211,201,653.80
 车身及内饰                  3,379,403,530.93   2,787,103,606.54                                                                               3,379,403,530.93   2,787,103,606.54
 车架                       152,250,301.56     129,054,921.02                                                                                 152,250,301.56     129,054,921.02
 专用车及改装                   130,637,748.06     129,908,846.81                                                                                 130,637,748.06     129,908,846.81
 家电配件                     114,651,442.23     108,181,831.06                                                                                 114,651,442.23     108,181,831.06
 移动信息服务业务                                                       625,342,155.98         466,760,507.14                                       625,342,155.98     466,760,507.14
 第三方支付业务                                                        892,025,538.76         768,629,367.63                                       892,025,538.76     768,629,367.63
 其他业务                      46,368,792.83      35,310,456.76      62,383,464.37          54,126,558.76   160,122,219.58   114,260,628.92     268,874,476.78     203,697,644.44
按经营地区分类                 5,145,187,855.76   4,400,761,315.99   1,579,751,159.11    1,289,516,433.53      160,122,219.58   114,260,628.92   6,885,061,234.45   5,804,538,378.44
其中：
 国内收入                   5,048,925,344.85   4,334,996,995.26   1,579,751,159.11    1,289,516,433.53      160,122,219.58   114,260,628.92   6,788,798,723.54   5,738,774,057.71
 国外收入（含国内保税区）              96,262,510.91      65,764,320.73                                                                                  96,262,510.91      65,764,320.73
按商品转让的时间分类              5,145,187,855.76   4,400,761,315.99   1,579,751,159.11    1,289,516,433.53      160,122,219.58   114,260,628.92   6,885,061,234.45   5,804,538,378.44
其中：
 某一时点确认收入               5,145,187,855.76   4,400,761,315.99   1,579,751,159.11    1,289,516,433.53      160,122,219.58   114,260,628.92   6,885,061,234.45   5,804,538,378.44
         合计             5,145,187,855.76   4,400,761,315.99   1,579,751,159.11    1,289,516,433.53      160,122,219.58   114,260,628.92   6,885,061,234.45   5,804,538,378.44
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （2） 与履约义务相关的信息
    公司合同的履约义务期间主要在 1-12 个月左右，主要与合同约定服务期间、项目规
模等有关。
    （3） 前五名客户的营业收入情况
                                                       占全部营业收入的比例
          客户名称                      营业收入
                                                          （%）
单位 1                                 799,086,955.74                11.61
单位 2                                 710,604,258.90                10.32
单位 3                                 562,294,059.39                  8.17
单位 4                                 541,680,994.19                  7.87
单位 5                                 269,636,954.54                  3.92
            合计                     2,883,303,222.76                41.89
          项目                       本年金额                  上年金额
城市维护建设税                              7,284,825.48           6,659,577.55
土地使用税                                5,979,014.14           3,901,653.65
印花税                                  5,541,336.41           5,895,914.25
房产税                                  4,341,490.11           4,822,065.51
教育费附加                                3,547,917.47           2,895,986.46
地方教育费附加                              2,365,278.31           1,930,657.62
水利基金                                      267,814.46          125,705.18
环境保护税                                      48,012.50            45,630.40
车船税                                        28,294.96            26,483.34
          合计                        29,403,983.84          26,303,673.96
          项目                       本年金额                  上年金额
职工薪酬                                42,122,072.39          44,091,067.11
差旅费                                  4,820,595.13           6,032,366.19
业务招待费                                4,458,034.45           4,737,364.90
办公费用及其他                              3,171,366.33           2,436,473.53
仓储、租赁费                               2,138,042.18           2,822,735.50
营销费用                                 1,679,845.75           3,130,006.11
折旧费用                                      894,537.79        1,806,248.48
使用权资产折旧                                   464,879.64          482,628.98
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          项目                       本年金额                上年金额
物料消耗                                      374,552.80        325,868.83
出口费用                                      245,607.45        173,756.76
          合计                        60,369,533.91       66,038,516.39
          项目                       本年金额                上年金额
职工薪酬                                178,701,031.05      190,922,783.79
办公费用及其他                              39,259,400.68       50,670,352.81
审计、咨询、评估费                            37,966,734.16       38,398,061.26
摊销费                                  24,318,080.77       33,471,842.31
折旧费                                  25,716,827.55       17,694,846.53
使用权资产折旧                              17,471,768.06       20,270,467.73
业务招待费                                12,262,965.24       12,115,076.52
认证、检测、代理费                            11,137,816.68       14,111,824.67
租赁费                                   3,995,255.56        3,112,127.89
股权激励费用                                7,952,867.04
差旅费                                   7,605,713.12        8,591,916.98
水电费及物业费                               7,326,524.14        5,520,164.49
残疾人就业保障金                              1,214,162.26          822,397.39
物料消耗                                      446,389.65        930,137.57
董事及董事会费                                   300,890.62        303,957.43
广告宣传费                                      20,576.07         92,487.26
          合计                        375,697,002.65      397,028,444.63
          项目                       本年金额                上年金额
职工薪酬                                146,421,178.01      145,967,384.07
摊销费                                  28,745,806.27       29,551,733.32
物料消耗                                 27,054,030.00       37,481,080.61
折旧费                                  12,512,256.04       14,467,849.33
办公费用及其他                               9,947,456.15       10,842,580.12
差旅费                                   6,095,201.93        3,712,553.45
检测费                                   3,479,050.49        2,202,782.75
运输费                                   1,941,976.25          816,618.67
水电费                                       505,492.23      1,194,217.67
          合计                        236,702,447.37      246,236,799.99
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          项目                       本年金额                       上年金额
利息费用                                43,515,742.90              45,816,159.05
减：利息收入                              12,923,145.94              21,064,161.54
加：汇兑损失                               1,808,400.36              -1,266,995.25
加：其他支出                                    245,672.83            2,641,990.96
          合计                        32,646,670.15              26,126,993.22
     （1） 其他收益明细
   产生其他收益的来源                       本年金额                       上年金额
政府补助                                41,417,969.06              26,545,722.15
进项税额加计抵减                             8,298,403.77              18,485,675.57
手续费返还                                     199,887.87              232,466.92
增值税及附加税免征                                  57,641.68               62,478.68
社保公积金退还                                                              3,250.00
          合计                        49,973,902.38              45,329,593.32
      产生公允价值变动收益的来源                          本年发生额             上年发生额
交易性金融资产                                       11,123,926.40    12,688,075.56
其他非流动金融资产                                      6,611,477.83
                  合计                          17,735,404.23    12,688,075.56
                  项目                          本年金额             上年金额
权益法核算的长期股权投资收益                                  -140,376.81    -1,195,111.02
理财产品收益                                        31,620,995.45    31,151,774.02
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                            -3,954,234.46    -2,184,813.01
其他权益工具投资持有期间取得的投资收益                            1,348,390.63     1,454,311.06
处置长期股权投资产生的投资收益                               17,280,313.60       -86,393.69
其他                                              -352,459.01
                  合计                          45,802,629.40    29,139,767.36
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          项目                          本年金额                      上年金额
坏账损失                                     -4,172,224.55           -10,063,761.81
          合计                             -4,172,224.55           -10,063,761.81
          项目                          本年金额                      上年金额
存货跌价损失                                  -74,809,443.05          -166,845,363.03
固定资产减值损失                                 -6,333,592.44           -22,416,474.03
在建工程减值损失                                -30,786,229.55           -20,834,389.22
          合计                           -111,929,265.04          -210,096,226.28
          项目                          本年金额                      上年金额
资产处置收益                                    7,678,926.20            10,137,447.94
其中：资产处置利得                                28,797,964.04            10,137,447.94
      资产处置损失                            -21,119,037.84
          合计                              7,678,926.20            10,137,447.94
                                                                计入本年非经常性
          项目                   本年金额              上年金额
                                                                 损益的金额
政府补助                               50,000.00                          50,000.00
无法支付款项                      11,435,182.15        1,978,303.70     11,435,182.15
其他                           2,994,124.62        3,537,534.56      2,994,124.62
          合计                14,479,306.77        5,515,838.26     14,479,306.77
                                                                计入本年非经常性
          项目                   本年金额               上年金额
                                                                 损益的金额
非流动资产毁损报废损失                    2,132,516.59          7,491.10      2,132,516.59
其中：固定资产报废损失                    2,132,516.59          7,491.10      2,132,516.59
赔偿金、违约金及罚款支出                   3,489,416.02    120,415,942.57      3,489,416.02
无法收回的款项                                          1,146,190.81
对外捐赠                                             1,085,000.00
其他                             2,571,422.57     79,173,500.51      2,571,422.57
          合计                   8,193,355.18    201,828,124.99      8,193,355.18
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 所得税费用
          项目                       本年金额                    上年金额
当期所得税费用                              74,350,535.91           47,978,047.95
递延所得税费用                             -15,795,850.64          -51,370,486.10
          合计                        58,554,685.27           -3,392,438.15
     （2） 会计利润与所得税费用调整过程
                             项目                                本年金额
本年合并利润总额                                                    357,078,542.30
按法定/适用税率计算的所得税费用                                             89,269,635.57
子公司适用不同税率的影响                                                -30,120,251.10
调整以前期间所得税的影响                                                 23,027,898.66
非应税收入的影响                                                     -7,231,064.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                             16,795,503.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                      -7,102,831.09
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                               49,434,887.75
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                                           1,109.31
研发费加计扣除的影响                                                  -49,230,452.24
所得税减免优惠的影响                                                          -98.78
其他                                                          -26,289,651.77
所得税费用                                                        58,554,685.27
     （1） 与经营活动有关的现金
                项目                        本年金额              上年金额
收到解冻资金                                     28,684,069.08    204,532,370.78
单位往来                                      124,844,787.79    157,955,762.00
政府补助                                       37,446,494.14     15,403,731.20
利息收入                                       12,654,925.08     20,848,370.40
备用金                                           988,264.16        145,582.58
其他                                          4,912,103.30      3,888,513.79
                合计                        209,530,643.55    402,774,330.75
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                项目                         本年金额               上年金额
不能随时支取的保证金、冻结资金                             70,759,878.14     164,922,885.80
管理及研发费用                                    141,268,260.45     124,669,936.47
单位往来                                        78,377,471.71     246,930,176.71
销售费用                                        16,181,155.51      13,390,718.77
备用金                                            756,294.14       1,003,321.00
银行手续费等财务费用                                   1,657,469.32       1,954,633.19
其他                                           3,192,297.41       4,658,689.17
                合计                        312,192,826.68      557,530,361.11
    （2） 与投资活动有关的现金
                项目                         本年金额               上年金额
赎回理财产品                                   2,089,636,472.86   1,653,887,079.19
股票投资收益                                         171,910.00
                合计                       2,089,808,382.86   1,653,887,079.19
                项目                         本年金额               上年金额
购买理财产品                                   2,523,903,493.95   1,695,240,492.45
处置子公司                                                              40,846.26
股票投资                                           121,161.00
                合计                       2,524,024,654.95   1,695,281,338.71
    （3） 与筹资活动有关的现金
                项目                         本年金额               上年金额
企业间借款                                       17,270,000.00       5,000,000.00
股权激励                                        14,643,680.00
                合计                          31,913,680.00       5,000,000.00
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                项目                       本年金额            上年金额
回购库存股                                                    248,038,799.79
质押的大额存单                                                   49,035,500.10
房屋土地租赁                                   66,133,902.49    59,307,955.22
偿还企业借款                                   12,000,000.00     5,144,657.53
购买少数股东股权                                                   3,470,000.00
                合计                       78,133,902.49   364,996,912.64
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                       本年增加                               本年减少
        项目                  年初余额                                                                    非现金              年末余额
                                              现金变动             非现金变动              现金变动
                                                                                                     变动
短期借款                      571,135,554.36   1,427,296,531.94    20,405,269.71     858,489,869.85                   1,160,347,486.16
长期借款（含一年内到
期的非流动负债）
租赁负债（含一年内到
期的非流动负债）
        合计              1,487,031,347.15   1,905,633,850.53   132,178,911.20 1,930,608,252.96     41,624,335.29 1,552,611,520.63
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    （1） 现金流量表补充资料
                   项目                      本年金额                上年金额
净利润                                      298,523,857.03      34,619,258.16
加：资产减值准备                                 111,929,265.04     210,096,226.28
   信用减值损失                                  4,172,224.55      10,063,761.81
   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
   使用权资产折旧                                55,609,974.32      51,079,315.97
   无形资产摊销                                 20,238,857.97      32,115,711.00
   长期待摊费用摊销                              166,125,348.11     126,673,146.99
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                          -7,678,926.20     -10,137,447.94
失（收益以“-”填列）
   固定资产报废损失（收益以“-”填列）                      2,132,516.59           7,491.10
   公允价值变动损益（收益以“-”填列）                    -17,735,404.23     -12,688,075.56
   财务费用（收益以“-”填列）                         41,908,116.07      43,997,010.71
   投资损失（收益以“-”填列）                        -49,756,863.86     -31,324,580.37
   递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）                   -8,203,938.98     -47,589,275.66
   递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）                   -7,591,911.66      -3,813,346.50
   存货的减少（增加以“-”填列）                        21,923,451.54    -164,392,110.69
   经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）                  -129,826,638.60    -77,207,429.74
   经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）                  -37,633,883.86    -413,346,436.05
   其他                                     -3,747,784.46     -63,586,995.34
经营活动产生的现金流量净额                            652,185,494.93    -120,571,423.95
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额                                   845,720,575.97     894,816,020.04
减：现金的年初余额                                 894,816,020.04   1,327,063,742.89
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                              -49,095,444.07    -432,247,722.85
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    （2） 现金和现金等价物
                项目                                年末余额               年初余额
现金                                                845,720,575.97     894,816,020.04
其中：库存现金
      可随时用于支付的银行存款                                844,056,560.01     894,051,476.15
      可随时用于支付的其他货币资金                                1,664,015.96        764,543.89
      可用于支付的存放中央银行款项
      存放同业款项
      拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额                                      845,720,575.97     894,816,020.04
其中：集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
    （1） 外币货币性项目
      项目              年末外币余额                      折算汇率             年末折算人民币余额
货币资金-美元                 10,901,157.12                    7.0288      76,622,053.17
货币资金-欧元                            892.18                8.2355            7,347.55
货币资金-港币                    354,391.30                    0.9032         320,086.22
应收账款-美元                  1,333,125.04                    7.0288       9,370,269.28
应付账款-美元                    326,483.60                    7.0288       2,294,787.93
应付账款-欧元                            188.75                8.2355            1,554.45
其他应收款-美元                 1,246,472.64                    7.0288       8,761,206.89
其他应付款-美元                 9,596,911.80                    7.0288      67,454,773.66
其他应付款-港币                            10.00                0.9032                9.03
    （1） 本集团作为承租方
                   项目                                本年发生额           上年发生额
租赁负债利息费用                                              5,853,219.24    7,502,066.03
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                                 23,736,605.55   17,713,794.93
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租
赁费用（短期租赁除外）
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                   项目                        本年发生额                 上年发生额
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入                                         98,000.00
与租赁相关的总现金流出                                   89,890,159.22        76,338,007.03
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
    （2） 本集团作为出租方
                                                      其中：未计入租赁收款额的可
         项目                        租赁收入
                                                        变租赁付款额相关的收入
房屋建筑物                                   566,350.89                    566,350.89
         合计                            566,350.89                    566,350.89
    六、 研发支出
         项目                        本年发生额                         上年发生额
职工薪酬                                146,421,178.01                145,967,384.07
摊销费                                  28,745,806.27                 29,551,733.32
物料消耗                                 27,054,030.00                 37,481,080.61
折旧费                                  12,512,256.04                 14,467,849.33
办公费用及其他                               9,947,456.15                 10,842,580.12
差旅费                                   6,095,201.93                  3,712,553.45
检测费                                   3,479,050.49                  2,202,782.75
运输费                                   1,941,976.25                    816,618.67
水电费                                     505,492.23                  1,194,217.67
         合计                         236,702,447.37                246,236,799.99
其中：费用化研发支出                          236,702,447.37                246,236,799.99
      资本化研发支出
     海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         七、 合并范围的变化
         （1） 本年丧失子公司控制权的交易或事项
                                                                                                  丧失控   丧失控                  与原子公
                                                                                           丧失                        丧失控制权
                                                丧失                         处置价款与处                 制权之   制权之   按照公允           司股权投
                                                                                           控制                        之日合并财
                                                控制                         置投资对应的                 日合并   日合并   价值重新           资相关的
                                    丧失控制                          丧失控制权                    权之                        务报表层面
                  丧失控制权时点                       权时   丧失控制权                 合并财务报表                 财务报   财务报   计量剩余           其他综合
 子公司名称                              权时点的                          时点的判断                    日剩                        剩余股权公
                    的处置价款                       点的     的时点                 层面享有该子                 表层面   表层面   股权产生           收益转入
                                    处置比例                           依据                      余股                        允价值的确
                                                处置                         公司净资产份                 剩余股   剩余股   的利得或           投资损益
                                                                                           权的                        定方法及主
                                                方式                           额的差额                 权的账   权的公    损失            或留存收
                                                                                           比例                         要假设
                                                                                                  面价值   允价值                  益的金额
安派国际控股有限                                                          已办理过户
公司                                                                 手续
海联金汇新材(长                                                          已办理过户
春）有限公司                                                             手续
山东向量网络科技                                                          已办理过户
有限公司                                                               手续
无咏唱魔法科技（青                                                         已办理过户
岛）有限公司                                                             手续
   海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
   （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       （1）2025年3月，公司出资成立新余金能企业管理中心（有限合伙），注册资本5,131.58
   万元，公司直接持有新余金能企业管理中心（有限合伙）99.9026%股权。
       （2）2025年4月，公司注销子公司海联金汇（北京）金融科技有限公司。截至2025
   年4月24日，海联金汇（北京）金融科技有限公司注销手续已办理完毕。
       （3）2025年4月，公司注销子公司安派国际美国有限责任公司。截至2025年4月9日，
   安派国际美国有限责任公司注销手续已办理完毕。
       （4）2025年8月，公司成立青岛海链汇金数字科技有限公司，注册资本10,000.00万
   元，公司直接持有青岛海链汇金数字科技有限公司80%股权。
       （5）2025年11月，公司成立海链汇金（香港）数字科技有限公司，注册资本1,000.00
   万美元，公司直接持有海链汇金（香港）数字科技有限公司100%股权。
       八、 在其他主体中的权益
       （1） 企业集团的构成
                                  注册            主要                持股比例
                                                     注册   业务
        子公司名称                   资本（万            经营                       间接       取得方式
                                                     地    性质   直接（%）
                                  元）             地                       （%）
青岛海联金汇汽车零部件有限公司                 10,000.00       青岛   青岛   生产    100.00            企业合并
柳州市海联金汇汽车零部件有限公司                10,000.00       柳州   柳州   生产             100.00    新设
保定海联金汇汽车零部件有限公司                  5,000.00       保定   保定   生产             100.00    新设
海联金汇智能装备(青岛)有限公司                 3,842.94       青岛   青岛   生产             85.00     新设
芜湖海联金汇汽车零部件有限公司                  2,000.00       芜湖   芜湖   生产             100.00    新设
青岛海立美达模具有限公司                     1,200.00       青岛   青岛   生产    100.00            企业合并
枣庄海联金汇汽车装备有限公司                   6,000.00       枣庄   枣庄   生产             100.00    新设
青岛海联金汇电机有限公司                     5,000.00       青岛   青岛   生产    100.00            企业合并
湖南海立美达钢板加工配送有限公司                 3,000.00       湘潭   湘潭   生产    100.00             新设
浙江海联金汇汽车零部件有限公司                 22,922.00       宁波   宁波   生产    100.00             新设
宁波泰鸿冲压件有限公司                     10,000.00       宁波   宁波   生产             100.00   企业合并
宝鸡泰鸿机电有限公司                       2,000.00       宝鸡   宝鸡   生产             100.00    新设
宁波海立美达汽车部件有限公司                        300.00    宁波   宁波   生产             100.00    新设
天津海联金汇汽车部件有限公司                   2,000.00       天津   天津   生产             100.00    新设
   海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
   （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                  注册            主要                持股比例
                                                     注册   业务
        子公司名称                   资本（万            经营                        间接       取得方式
                                                     地    性质   直接（%）
                                  元）             地                       （%）
宁波海联金汇机电有限公司                     2,000.00       宁波   宁波   生产              100.00    新设
西安海联金汇汽车配件有限公司                   2,000.00       西安   西安   生产              100.00    新设
盐城海联金汇汽车零部件有限公司                  1,000.00       盐城   盐城   生产              100.00    新设
上海海联金汇汽车零部件有限公司                       500.00    上海   上海   销售    100.00              新设
江西省通瑞电池制造有限公司                    2,800.00       新余   新余   生产               70.00    新设
广东海联鑫汇供应链管理有限公司                  2,000.00       佛山   佛山   生产    100.00              新设
海立美达香港有限公司                            309.28    香港   香港   销售    100.00              新设
安派国际美国有限责任公司                    1,315.865       美国   美国   服务              100.00   企业合并
湖北海立田汽车部件有限公司                    5,850.00       枣阳   枣阳   生产    79.922             企业合并
湖北福智汽车有限公司                      10,000.00       枣阳   枣阳   生产             93.6566   企业合并
福智汽车科技有限公司                            657.00    香港   香港   服务             93.6566    新设
上海和达汽车配件有限公司                   3,598.7344       上海   上海   生产    100.00             企业合并
天津和达汽车配件有限公司                     1,000.00       天津   天津   生产              100.00    新设
宁德和达汽车配件有限公司                     1,500.00       宁德   宁德   生产              100.00    新设
梅州和达汽车配件有限公司                     1,200.00       梅州   梅州   生产              100.00    新设
常州和达汽车科技有限公司                     1,000.00       常州   常州   生产              100.00    新设
济南和达汽车科技有限公司                          500.00    济南   济南   生产              100.00    新设
重庆和达汽车科技有限公司                     1,000.00       重庆   重庆   生产              100.00    新设
宁波和达新材料科技有限公司                         500.00    宁波   宁波   生产               80.00    新设
广东和达汽车科技有限公司                     1,000.00       汕尾   汕尾   生产              100.00    新设
海联金汇财智（青岛）科技有限公司                 1,000.00       青岛   青岛   服务    100.00              新设
青岛海联金汇精密机械制造有限公司                      500.00    青岛   青岛   生产    100.00              新设
                                                                                   新设+企业
江苏盛世通钢铁供应链管理有限公司                 2,000.00       常州   常州   销售    100.00
                                                                                    合并
江西顺驰供应链管理有限公司                    1,500.00       南昌   南昌   生产    100.00              新设
海联金汇新材料（长春）有限公司                  3,929.00       长春   长春   生产     70.00              新设
湖北海立美达新能源装备有限公司                 17,200.00       枣阳   枣阳   生产   93.6566             企业分立
青岛合意达供应链有限公司                     1,000.00       青岛   青岛   服务     65.00              新设
联动优势科技有限公司                      71,569.73       北京   北京   服务    100.00             企业合并
联动优势电子商务有限公司                    50,000.00       北京   青岛   服务              100.00   企业合并
安派国际控股有限公司                      5,737.393       香港   香港   服务              100.00   企业合并
青岛联动优势惠商科技有限公司                   5,000.00       青岛   青岛   服务              100.00    新设
海联金汇（北京）金融科技有限公司                14,286.00       北京   北京   服务              100.00   新设+企业
      海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
      （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                     注册            主要                持股比例
                                                        注册   业务
            子公司名称                   资本（万           经营                       间接       取得方式
                                                        地    性质   直接（%）
                                     元）             地                       （%）
                                                                                      合并
青岛联动优势信息服务有限公司                       1,000.00      青岛   青岛   服务             100.00    新设
联动优势洲际（北京）科技有限公司                         100.00    北京   北京   服务             100.00    新设
Union Mobile Financial Technology                  毛里   毛里
                                                             服务             65.00    企业合并
Global Co.,Ltd                                     求斯   求斯
广州宏铭信息技术有限公司                         1,000.00      广州   广州   服务             100.00   企业合并
山东向量网络科技有限公司                         1,000.00      烟台   烟台   服务             100.00   企业合并
南京恒游在线信息科技有限公司                       1,000.00      南京   南京   服务             100.00   企业合并
群星闪耀时文化科技（北京）有限公司                        100.00    北京   北京   文化             70.00     新设
联动优势国际通信有限公司                          0.90805      香港   香港   服务             100.00    新设
                                                   新加   新加
Astral Walker Technology Pte.Ltd.        14.261              服务             100.00    新设
                                                    坡   坡
联动云通信科技（北京）有限公司                      5,000.00      北京   北京   服务     70.00             新设
联动优势数字科技控股有限公司                      40,000.00      青岛   青岛   服务    100.00             新设
新余业能企业管理中心（有限合伙）                     1,417.00      新余   新余   服务     99.29             新设
新余复能企业管理中心（有限合伙）                     4,877.99      新余   新余   服务     99.80             新设
新余金能企业管理中心（有限合伙）                     5,131.58      新余   新余   服务     99.90             新设
无咏唱魔法科技（青岛）有限公司                          100.00    青岛   青岛   服务     70.00            企业合并
青岛海链汇金数字科技有限公司                      10,000.00      青岛   青岛   服务     80.00             新设
海链汇金（香港）数字科技有限公司                                   香港   香港   服务    100.00             新设
                                     （美元）
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
          子公司名称                                变动日期                     变动前持股比例（%）                   变动后持股比例（%）
湖北海立田汽车部件有限公司                                 2025 年 1 月                                  80.00                      79.92205%
    （1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                   项目                                      年末余额/本年发生额                             年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计                                                               116,529,818.92                            73,700,416.49
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                                                       378,275.93                           -1,195,111.02
--其他综合收益
--综合收益总额                                                                    378,275.93                           -1,195,111.02
    九、 政府补助
                                                   本年计入营业外      本年转入其他收益                                             与资产/收
会计科目           年初余额          本年新增补助金额                                                   本年其他变动        年末余额
                                                    收入金额               金额                                            益相关
递延收益        117,022,533.20         11,541,500.00                     15,289,284.46                  113,274,748.74   与资产相关
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                 会计科目              本年发生额                   上年发生额
其他收益                                       41,417,969.06           26,545,722.15
营业外收入                                          50,000.00
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    十、 与金融工具相关风险
    本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、 利
率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及
本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
    （1） 市场风险
    本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和
销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述
资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和
负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
          项目                       年末余额                年初余额
货币资金-美元                             10,901,157.12        3,066,856.44
货币资金-欧元                                       892.18
货币资金-港币                                   354,391.30       199,895.09
应收账款-美元                              1,333,125.04          657,519.14
应付账款-美元                                   326,483.60
应付账款-欧元                                       188.75        86,868.39
其他应收款-美元                             1,246,472.64             8,149.83
其他应付款-美元                             9,596,911.80             6,771.77
其他应付款-港币                                       10.00
    本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
    本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本集团的带
息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为658,930,000.00元（2024年12
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
月31日：573,596,863.00元），及人民币计价的固定利率合同，金额为768,246,036.78
元（2024年12月31日：563,650,000.00元）。
    本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
    本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
    本集团智能制造分部以市场价格销售汽车零部件类产品、家电配件类产品和其他产品；
金融科技分部以市场价格提供第三方支付服务、移动信息服务及其他服务。因此受到此等
价格波动的影响。
    （2） 信用风险
    于2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于各类购
销合同，如合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产受到损失，以及本集团承担的
财务担保也会产生信用风险，具体包括：
    合并资产负债表中已确认了金融资产的账面金额；但对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公
允价值的变化而改变。
    为降低信用风险，本集团设有独立的风险监控部门，该部门负责建立公司风险控制体
系、制定客户信用等级评价原则、对客户信用进行评审、确定客户信用额度等工作，并执
行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日
对每一单项应收款余额进行评估，以确保就无法回收的款项及时确认并充分计提坏账准备。
因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经降至较低水平。
    本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
    本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，本集团从系统建
设、风控业务架构和政策合规方面控制发放贷款业务流程中的信用风险。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
    应收账款前五名金额合计：687,116,779.47元。
    （3） 流动风险
    流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金来偿还到期债务。本
集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构保持友
好合作，以获取足够的信用额度，减低流动性风险。
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     十一、 公允价值的披露
                                             年末公允价值
       项目           第一层次公允         第二层次公允价          第三层次公允价
                                                                           合计
                      价值计量             值计量              值计量
一、持续的公允价值
计量
（一）交易性金融资
产
其变动计入当期损益                          627,269,981.37                      627,269,981.37
的金融资产
（1）理财产品                            627,269,981.37                      627,269,981.37
（二）应收款项融资                                           661,763,724.83     661,763,724.83
（三）其他权益工具
投资
（四）其他非流动金
融资产
持续以公允价值计量
的资产总额
定量信息
  第二层次是公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似
资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。
定量信息
     第三层次：应收款项融资主要系银行承兑汇票，由于其剩余期限较短，公允价值与票
面余额接近，因此本集团以票面金额确认其期末公允价值；其他权益工具投资因被投资企
业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以本集团以投资成本和被投资企
业经营成果作为公允价值的合理估计进行计量。
     本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    十二、 关联方及关联交易
    （1） 控股股东及最终控制方
                                                            对本公司        对本公司
   控股股东及最终              注册
                                   业务性质         注册资本        的持股比        的表决权
      控制方名称               地
                                                             例(%)       比例(%)
控股股东
                                   以自有资金
青岛海立控股有限公司              青岛                    8,000.00 万元    20.59       20.59
                                   对外投资
最终控制方                                        孙刚、刘国平夫妇
      控股股东                年初余额            本年增加        本年减少            年末余额
青岛海立控股有限公司              8,000.00 万元                                  8,000.00 万元
                                     持股金额                     持股比例（%）
      控股股东
                            年末余额              年初余额          年末比例        年初比例
青岛海立控股有限公司               24,177.56 万元       24,177.56 万元    20.59        20.59
    （2） 子公司
    子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
    （3） 其他关联方
          其他关联方名称                                    与本企业关系
青岛博苑房地产开发有限公司                         受实际控制人（孙刚）控制的其他企业
青岛荣皓管理咨询服务有限公司                        受实际控制人（刘国平）控制的其他企业
青岛天晨投资有限公司                            控股股东一致行动人
银联商务支付股份有限公司                          12 个月内持股 5%以上股东
中国银联股份有限公司                            银联商务支付股份有限公司之控股股东
银联智惠信息服务（上海）有限公司                      中国银联股份有限公司下属控股子公司
上海荣数信息技术有限公司                          中国银联股份有限公司之全资三级子公司
青岛市即墨区海立达小额贷款有限公司                     刘国平任职董事
青岛海联中正投资企业（有限合伙）                      孙震任职执行事务合伙人
大川车城数字科技（杭州）有限公司                      孙震任职董事
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          其他关联方名称                                        与本企业关系
广东盈生力健康科技有限公司                           12 个月内孙震任职董事
青岛丰光精密机械股份有限公司                          洪晓明任职独立董事
德仕能源科技集团股份有限公司                          洪晓明任职独立董事
孙刚                                      实际控制人
刘国平                                     实际控制人、董事长兼总裁
                                        董事、副总裁、实际控制人之子、青岛天晨投
孙震
                                        资有限公司实际控制人
洪晓明                                     董事
林聪                                      副总裁
崔龙镇                                     副总裁
吴海                                      副总裁
卜凡                                      副总裁、财务负责人
朱丰超                                     副总裁、董事会秘书
徐国亮                                     独立董事
刘慧芳                                     独立董事
范厚义                                     原董事
蔡卫忠                                     独立董事
迟德强                                     独立董事
王治军                                     原监事会主席
王晶                                      原监事
李宁                                      原监事
王明伟                                     原监事会主席
鲁浩                                      原副总裁
     （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
                关联
                                                              是否超过交
   关联方          交易       本年发生额           获批的交易额度                      上年发生额
                                                               易额度
                内容
中国银联股份
                支付
有限公司（含                     365,862.22         50,000,000.00     否     415,107.98
                服务
子公司）
     合计                    365,862.22         50,000,000.00           415,107.98
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
              关联方                  关联交易内容   本年发生额          上年发生额
中国银联股份有限公司（含子公司）                   支付服务     3,157,816.46   3,536,398.81
中国银联股份有限公司（含子公司）                   移动信息服务        613.56       19,424.61
               合计                           3,158,430.02 3,555,823.42
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （2） 关联租赁情况
                     租赁资产                  支付的租金                          承担的租赁负债利息支出                        增加的使用权资产
    出租方名称
                       种类          本年发生额           上年发生额                本年发生额          上年发生额            本年发生额          上年发生额
青岛海立控股有限公
                       房屋          3,189,142.45    3,827,579.55           119,170.56    151,899.45      3,696,296.10   1,544,810.29
司及一致行动人
       合计                          3,189,142.45    3,827,579.55           119,170.56    151,899.45      3,696,296.10   1,544,810.29
    （3） 关联担保情况
            被担保方名称                           担保金额                        起始日                 到期日               担保是否已经履行完毕
上海和达汽车配件有限公司                                  108,000,000.00            2024/4/23           2025/3/28                  是
青岛海联金汇电机有限公司                                   10,000,000.00            2024/6/27          2025/12/25                  是
青岛海联金汇精密机械制造有限公司                               10,000,000.00            2024/6/28           2027/6/28                  否
青岛海联金汇汽车零部件有限公司                                10,000,000.00            2024/6/28           2027/6/28                  否
青岛海联金汇电机有限公司                                   10,000,000.00            2024/9/27           2027/9/27                  否
青岛海联金汇电机有限公司                                   10,000,000.00            2024/9/27           2025/9/27                  是
上海和达汽车配件有限公司                                   50,000,000.00            2024/12/3           2025/12/2                  是
上海和达汽车配件有限公司                                  140,000,000.00            2024/12/3           2027/12/3                  否
青岛海联金汇汽车零部件有限公司                                10,000,000.00            2024/12/25         2027/12/25                  否
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
            被担保方名称                 担保金额                    起始日          到期日         担保是否已经履行完毕
青岛海联金汇电机有限公司                        10,000,000.00         2024/12/25   2027/12/24       否
上海和达汽车配件有限公司                       100,000,000.00         2025/1/14    2025/11/27       是
宁波泰鸿冲压件有限公司                         33,400,000.00         2025/3/19    2026/3/19        否
青岛海联金汇精密机械制造有限公司                    10,000,000.00         2025/3/19    2026/5/15        否
青岛海联金汇精密机械制造有限公司                    10,000,000.00         2025/3/19    2028/3/19        否
青岛海联金汇精密机械制造有限公司                    50,000,000.00         2025/3/19    2026/3/18        否
柳州市海联金汇汽车零部件有限公司                    8,000,000.00          2025/3/28    2026/3/28        否
柳州市海联金汇汽车零部件有限公司                    10,000,000.00         2025/3/28    2026/3/28        否
青岛海联金汇精密机械制造有限公司                    10,000,000.00         2025/3/28    2026/3/25        否
青岛海联金汇汽车零部件有限公司                     10,000,000.00         2025/3/28    2026/3/26        否
青岛海联金汇精密机械制造有限公司                    30,000,000.00         2025/7/21    2026/6/30        否
青岛海联金汇汽车零部件有限公司                     50,000,000.00         2025/7/21    2026/6/30        否
上海和达汽车配件有限公司                       108,000,000.00         2025/7/21    2026/6/12        否
宁波泰鸿冲压件有限公司                         20,000,000.00         2025/9/15    2026/9/15        否
青岛海联金汇汽车零部件有限公司                     50,000,000.00         2025/11/5    2026/5/15        否
青岛海联金汇汽车零部件有限公司                     30,000,000.00         2025/12/8    2027/4/16        否
上海和达汽车配件有限公司                        60,000,000.00         2025/12/8    2026/12/7        否
宁波泰鸿冲压件有限公司                         30,000,000.00         2025/12/8    2028/12/7        否
浙江海联金汇汽车零部件有限公司                     20,000,000.00         2025/12/8    2028/12/7        否
上海和达汽车配件有限公司                       100,000,000.00         2025/12/26   2026/12/3        否
青岛海联金汇汽车零部件有限公司                     50,000,000.00         2025/12/25   2028/12/24       否
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
             担保方名称                 担保金额                    起始日          到期日         担保是否已经履行完毕
浙江海联金汇汽车零部件有限公司                    140,000,000.00         2024/12/13   2027/12/13       否
柳州市海联金汇汽车零部件有限公司                   140,000,000.00         2024/12/13   2027/12/13       否
    海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
        （4） 关键管理人员薪酬
           项目名称                            本年金额                              上年金额
薪酬合计                                             11,082,248.00                      8,441,577.00
        （5） 除总裁、副总裁、财务负责人及董事会秘书关键管理人员薪酬外，本公司本年
    负担董事、监事及独立董事薪酬及津贴合计 1,015,123.00 元。
        （1） 应收项目
项目                                       年末余额                                年初余额
             关联单位
名称                             账面余额                   坏账准备            账面余额            坏账准备
        中国银联股份有限
        公司（含子公司）
应收
        银联商务支付股份
账款
        有限公司（含子公               464,492.22             464,492.22       464,492.22     464,492.22
        司）
预付      中国银联股份有限
款项      公司（含子公司）
        中国银联股份有限
        公司（含子公司）
其他      银联商务支付股份
应收      有限公司（含子公               140,000.00             140,000.00     1,300,000.00 1,300,000.00
款       司）
        上海荣数信息技术
        有限公司
        （2） 应付项目
项目名称                          关联单位                                  年末余额             年初余额
               中国银联股份有限公司（含子公司）                                      120,479.64     1,189,921.63
应付账款
               银联商务支付股份有限公司（含子公司）                                    197,707.20      378,673.33
合同负债           银联智惠信息服务（上海）有限公司                                      122,324.73      122,324.28
租赁负债           青岛海立控股有限公司及一致行动人                                    1,232,120.77      559,944.63
一年内到期的
               青岛海立控股有限公司及一致行动人                                    1,290,646.53     2,264,712.06
非流动负债
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    十三、 股份支付
    于 2025 年 5 月 22 日，本公司董事会批准了《2025 年限制性股票激励计划》，分别
向 5 名、96 名符合条件的高级管理人员、核心骨干人员授予股份期权，约定自授予日起
上述人员以 3.04 元/股的价格购买股份。
授予对象                 本年授予                   本年行权          本年解锁         本年失效
  类别           数量             金额            数量   金额       数量   金额     数量    金额
部分高级
管 理 人
员、核心
骨干人员
  合计       4,817,000.00   14,643,680.00
                     项目                                        本年
                                                  以授予职工权益工具在授予日的公
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                           允价值计量
                                                  有效期、预期波动率、股息率、无
                                                  风险收益率、授予价格、股票的市
授予日权益工具公允价值的重要参数
                                                 场价格预期波动率、无风险收益率、
                                                               股息率
                                                  在等待期内每个资产负债表日公司
                                                  根据最新取得的可行权职工人数变
可行权权益工具数量的确定依据
                                                  动等后续信息作出最佳估计修正预
                                                         计可行权的权益工具数量
本年估计与上年估计有重大差异的原因                                              无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                7,952,867.04
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                  7,952,867.04
     授予对象类别               以权益结算的股份支付费用                    以现金结算的股份支付费用
部分高级管理人员、核心
骨干人员
         合计                               7,952,867.04
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    十四、 承诺及或有事项
    截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的承诺事项。
    （1） 未决诉讼事项
    海联金汇科技股份有限公司（以下简称“海联金汇”）以合同纠纷为由，将宁**********
司（被告 1）、宁**********司（被告 2）、宁***********司（被告 3）、富**（被告 4）
                                                       、
宗*（被告 5）诉至青岛市即墨区人民法院，要求被告返还钢卷，如不能返还应赔偿原告
    海联金汇科技股份有限公司（以下简称“海联金汇”）以合同纠纷为由，将宁**********
司（被告 1）、宁**********司（被告 2）、宁***********司（被告 3）、富**（被告 4）
                                                       、
宗*（被告 5）、第三人物**********司、宁************司诉至青岛市即墨区人民法院，
要求四被告与两第三人返还原告钢卷。如不能返还，要求赔偿原告 88,247,342.78 元。截
至审计报告日，法院尚未审理判决。
    十五、 资产负债表日后事项
    自 2026 年 1 月 1 日起，因少数股东增资，公司对新余复能、新余业能持股比例下降，
公司由控股股东转为少数股东，新余复能、新余业能及其子公司福智汽车将不再纳入公司
合并报表范围内。
    十六、 其他重要事项
    （1） 报告分部的确定依据与会计政策
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、经营业务板块为依据确定经营分
部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
    据此，本公司报告分部划分为智能制造分部和金融科技分部。
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （2） 本年度报告分部的财务信息
  项目          智能制造分部               金融科技分部                   抵销              合计
营业收入       5,305,314,480.96   1,579,746,753.49                        6,885,061,234.45
营业成本       4,515,021,944.91   1,289,516,433.53                        5,804,538,378.44
利润总额         334,863,233.49        22,215,308.81                       357,078,542.30
所得税费用         52,639,168.69        5,915,516.58                          58,554,685.27
净利润          282,224,064.80        16,299,792.23                       298,523,857.03
资产总额      11,129,354,902.55   1,692,195,563.01     3,848,115,335.43   8,973,435,130.13
负债总额       3,994,788,291.68    891,363,140.63        245,929,857.80   4,640,221,574.51
      十七、 母公司财务报表主要项目注释
    （1） 应收账款按照账龄列示
          账龄                        年末账面余额                       年初账面余额
          合计                             298,061,339.49               383,612,505.11
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                               年末余额                                                                年初余额
                         账面余额                       坏账准备                                       账面余额                     坏账准备
      类别
                                    比例                       计提比        账面价值                                                      计提比         账面价值
                       金额                        金额                                         金额          比例（%）         金额
                                    （%）                      例（%）                                                                 例（%）
按单项计提坏账准备           8,546,157.21      2.87    8,546,157.21   100.00                     8,465,943.77       2.21    8,465,943.77   100.00
其中：单项金额重大
但单项计提坏账准备            6,562,243.77     2.20    6,562,243.77   100.00                      6,562,243.77      1.71    6,562,243.77   100.00
的应收账款
     单项金额不重
大但单项计提坏账准            1,983,913.44     0.67    1,983,913.44   100.00                      1,903,700.00      0.50    1,903,700.00   100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备         289,515,182.28     97.13    9,727,563.13     3.36   279,787,619.15   375,146,561.34     97.79    6,988,090.09     1.86   368,158,471.25
其中：账龄组合            284,722,564.17    95.52    9,727,563.13     3.42   274,995,001.04   214,735,687.13     55.98    6,988,090.09     3.25   207,747,597.04
     内部往来组合          4,792,618.11     1.61                              4,792,618.11   160,410,874.21     41.81                            160,410,874.21
      合计          298,061,339.49    100.00   18,273,720.34     6.13   279,787,619.15   383,612,505.11    100.00   15,454,033.86     4.03   368,158,471.25
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                        年初余额                                      年末余额
    名称                                                                         计提比       计提理
                账面余额             坏账准备             账面余额           坏账准备
                                                                               例（%）       由
单项金额重大并
单项计提坏账准        6,562,243.77     6,562,243.77     6,562,243.77   6,562,243.77    100.00
备的应收账款
                                                                                         预计无
其中：单位 1        6,562,243.77     6,562,243.77     6,562,243.77   6,562,243.77    100.00
                                                                                         法收回
单项金额不重大
并单项计提坏账        1,903,700.00     1,903,700.00     1,983,913.44   1,983,913.44    100.00
准备的应收账款
                                                                                         预计无
其中：单位 2        1,903,700.00     1,903,700.00     1,890,876.53   1,890,876.53    100.00
                                                                                         法收回
                                                                                         预计无
     单位 3                                           93,036.91      93,036.91    100.00
                                                                                         法收回
    合计         8,465,943.77     8,465,943.77     8,546,157.21   8,546,157.21
                                                      年末余额
        账龄
                              应收账款                      坏账准备                   计提比例（%）
        合计                    284,722,564.17              9,727,563.13
    （3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                               本年变动金额
    类别           年初余额                               收回或转         转销或            年末余额
                                      计提
                                                        回          核销
单项金额重大
并单项计提坏         6,562,243.77                                                     6,562,243.77
账准备
按信用风险特
征组合计提坏
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                          本年变动金额
     类别          年初余额                           收回或转         转销或          年末余额
                                   计提
                                                    回         核销
账准备
单项金额不重
大但单项计提          1,903,700.00       93,036.91 12,823.47                   1,983,913.44
坏账准备
     合计        15,454,033.86 2,832,509.95 12,823.47                     18,273,720.34
    （4） 本年实际核销的应收账款
    报告期内无实际核销的应收账款。
    （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                        占应收账款年
                                                                         坏账准备年末
      单位名称                 年末余额                账龄       末余额合计数
                                                                             余额
                                                            的比例(%)
        单位 1             37,206,849.92     1 年以内                12.48    1,116,205.50
        单位 2             24,701,366.01     1 年以内                 8.29      741,040.98
        单位 3             22,601,120.88     1 年以内                 7.58      678,033.63
        单位 4             22,003,808.34     1 年以内                 7.38      660,114.25
        单位 5             16,356,828.64     1 年以内                 5.49      490,704.86
        合计              122,869,973.79                          41.22    3,686,099.22
           项目                          年末余额                          年初余额
其他应收款                                    642,033,026.74                 409,635,151.89
           合计                            642,033,026.74                 409,635,151.89
    （1） 其他应收款按款项性质分类
          款项性质                       年末账面余额                        年初账面余额
资金往来                                     641,597,502.38                 408,620,347.30
保证金                                            486,600.00                   691,226.70
代扣代缴款                                          349,952.17                   322,058.30
其他                                             307,863.45                   433,046.46
           合计                            642,741,918.00                 410,066,678.76
    （2） 其他应收款按账龄列示
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
           账龄                      年末账面余额               年初账面余额
           合计                        642,741,918.00       410,066,678.76
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                            年末余额                                                             年初余额
                         账面余额                  坏账准备                                      账面余额                   坏账准备
      类别
                                    比例                   计提比        账面价值                             比例                   计提比        账面价值
                       金额                    金额                                        金额                     金额
                                   （%）                   例（%）                                       （%）                   例（%）
按单项计提坏账准备             200,000.00    0.03    200,000.00   100.00                        200,000.00     0.05   200,000.00   100.00
其中：单项金额重大并
单项计提坏账准备的
应收账款
     单项金额不重
大但单项计提坏账准             200,000.00     0.03   200,000.00   100.00                        200,000.00     0.05   200,000.00   100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备         642,541,918.00   99.97    508,891.26    0.08    642,033,026.74   409,866,678.76    99.95   231,526.87    0.06    409,635,151.89
其中：账龄组合             5,744,415.62     0.89   508,891.26     8.86     5,235,524.36     1,246,331.46     0.30   231,526.87    18.58     1,014,804.59
     内部往来组合       636,797,502.38    99.08                         636,797,502.38   408,620,347.30    99.65                         408,620,347.30
      合计          642,741,918.00   100.00   708,891.26    0.11    642,033,026.74   410,066,678.76   100.00   431,526.87    0.11    409,635,151.89
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                     年初余额                                  年末余额
   名称                                                               计提比例       计提理
              账面余额           坏账准备          账面余额         坏账准备
                                                                    （%）            由
单项金额不
重大并单项
计提坏账准         200,000.00    200,000.00   200,000.00    200,000.00    100.00
备的其他应
收款
                                                                               预期无
其中：单位 1       200,000.00    200,000.00   200,000.00    200,000.00    100.00
                                                                               法收回
   合计         200,000.00    200,000.00   200,000.00    200,000.00    100.00
                                                 年末余额
        账龄
                           账面余额                  坏账准备               计提比例（%）
        合计                  5,744,415.62              508,891.26
                            第一阶段           第二阶段             第三阶段
                                                           整个存续期
                           未来 12 个月      整个存续期预
        坏账准备                                               预期信用损              合计
                           预期信用损         期信用损失(未
                                                            失(已发生
                               失         发生信用减值)
                                                            信用减值)
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                          第一阶段           第二阶段        第三阶段
                                                     整个存续期
                         未来 12 个月      整个存续期预
       坏账准备                                          预期信用损          合计
                         预期信用损         期信用损失(未
                                                     失(已发生
                              失        发生信用减值)
                                                     信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                      277,364.39                              277,364.39
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
    （4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                             本年变动金额
        类别              年初余额                   收回或     转销或核       年末余额
                                       计提
                                               转回         销
处于第一阶段的其他
应收款
处于第二阶段的其他
应收款
处于第三阶段的其他
应收款
        合计            431,526.87 277,364.39                       708,891.26
    （5） 本年实际核销的其他应收款
    报告期内无实际核销的其他应收款。
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                           占其他应收
                                                           款年末余额     坏账准备
    单位名称            款项性质            年末余额            账龄
                                                           合计数的比     年末余额
                                                           例（%）
     单位 1            往来款       249,267,597.68      0-2 年     38.78
     单位 2            往来款       196,934,277.13      1 年以内     30.64
     单位 3            往来款       109,430,758.17      1 年以内     17.03
     单位 4            往来款           39,063,194.97   1-2 年      6.08
     单位 5            往来款           36,073,451.59   1 年以内      5.61
      合计                       630,769,279.54                98.14
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （1） 长期股权投资分类
                                           年末余额                                                 年初余额
     项目
                        账面余额               减值准备            账面价值                账面余额             减值准备          账面价值
对子公司投资                 4,842,830,865.55                   4,842,830,865.55   4,855,894,122.12               4,855,894,122.12
对联营企业投资                   62,511,166.18                      62,511,166.18      73,700,416.49                  73,700,416.49
     合计                4,905,342,031.73                   4,905,342,031.73   4,929,594,538.61               4,929,594,538.61
    （2） 对子公司投资
                                                                                                      本年计提减值准    减值准备年末
            被投资单位                         年初余额          本年增加            本年减少           年末余额
                                                                                                        备           余额
联动优势科技有限公司                         3,658,834,178.76                                3,658,834,178.76
青岛海联金汇汽车零部件有限公司                      269,808,955.89                                  269,808,955.89
上海和达汽车配件有限公司                         251,979,250.00                                  251,979,250.00
浙江海联金汇汽车零部件有限公司                      214,736,900.00                                  214,736,900.00
湖北海立美达新能源装备有限公司                      131,657,494.36                                  131,657,494.36
青岛海联金汇电机有限公司                         121,720,779.33                                  121,720,779.33
新余金能企业管理中心（有限合伙）                                      51,265,800.00                   51,265,800.00
新余复能企业管理中心（有限合伙）                      48,679,900.00                                   48,679,900.00
湖南海立美达钢板加工配送有限公司                      30,000,000.00                                   30,000,000.00
江苏盛世通钢铁供应链管理有限公司                      20,000,000.00                                   20,000,000.00
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                                       本年计提减值准   减值准备年末
            被投资单位                      年初余额             本年增加            本年减少             年末余额
                                                                                                         备        余额
新余业能企业管理中心（有限合伙）                      14,070,000.00                                    14,070,000.00
湖北海立田汽车部件有限公司                         36,800,000.00   10,000,000.00   46,800,000.00
海联金汇新材料（长春）有限公司                       27,500,000.00                   27,500,000.00
联动云通信科技（北京）有限公司                        7,000,000.00                                     7,000,000.00
青岛海立美达模具有限公司                           6,413,863.78                                     6,413,863.78
青岛海联金汇精密机械制造有限公司                       5,000,000.00                                     5,000,000.00
上海海联金汇汽车零部件有限公司                        5,000,000.00                                     5,000,000.00
海立美达香港有限公司                             3,092,800.00                                     3,092,800.00
海联金汇财智（青岛）科技有限公司                       2,200,000.00                                     2,200,000.00
江西顺驰供应链管理有限公司                          1,000,000.00                                     1,000,000.00
广东海联鑫汇供应链管理有限公司                          400,000.00                      29,056.57        370,943.43
              合计                   4,855,894,122.12   61,265,800.00   74,329,056.57 4,842,830,865.55
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （3） 对联营、合营企业投资
                                                                        本年增减变动
                                                                                                                                 减值
                            年初
                                                                                                                   年末余额          准备
      被投资单位                 余额                                                 其他
                                                                                    其他   宣告发放       计提           （账面价值）          年末
                        （账面价值）          追加                      权益法下确认         综合
                                                 减少投资                               权益   现金股利       减值      其他                   余额
                                        投资                       的投资损益         收益
                                                                                    变动    或利润       准备
                                                                               调整
联营企业
嘉兴砺行壹号股权投资合
伙企业（有限合伙）
河北智维股权投资基金合
伙企业（有限合伙）
        合计              73,700,416.49           11,048,873.50    -140,376.81                                     62,511,166.18
                                                 本年金额                                                 上年金额
          项目
                                        收入                        成本                       收入                        成本
主营业务                               1,674,004,501.75             1,553,786,298.63         2,132,123,794.18          2,008,000,560.22
其他业务                                    10,001,177.43               5,371,900.86            19,141,565.49              3,025,541.86
          合计                       1,684,005,679.18             1,559,158,199.49         2,151,265,359.67          2,011,026,102.08
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （1） 营业收入、营业成本的分解信息
                                           智能制造分部                                 其他                                 合计
         合同分类
                                     收入                  成本                 收入             成本               收入                 成本
商品类型                         1,674,004,501.75 1,553,786,298.63 10,001,177.43 5,371,900.86 1,684,005,679.18 1,559,158,199.49
 其中：
 汽车零部件                       1,611,897,126.48      1,493,091,204.68                                   1,611,897,126.48   1,493,091,204.68
    其中：钢板加工配送                1,611,897,126.48      1,493,091,204.68                                   1,611,897,126.48   1,493,091,204.68
 家电配件                              62,095,581.50      60,690,989.22                                      62,095,581.50     60,690,989.22
 其他业务                                 11,793.77            4,104.73    10,001,177.43   5,371,900.86      10,012,971.20      5,376,005.59
按经营地区分类                      1,674,004,501.75 1,553,786,298.63 10,001,177.43 5,371,900.86 1,684,005,679.18 1,559,158,199.49
 其中：
 国内收入                        1,669,637,487.82      1,550,201,480.32    10,001,177.43   5,371,900.86   1,679,638,665.25   1,555,573,381.18
 国外收入（含国内保税区）                       4,367,013.93       3,584,818.31                                       4,367,013.93      3,584,818.31
按商品转让的时间分类                   1,674,004,501.75 1,553,786,298.63 10,001,177.43 5,371,900.86 1,684,005,679.18 1,559,158,199.49
 其中：
 某一时点确认收入                    1,674,004,501.75      1,553,786,298.63    10,001,177.43   5,371,900.86   1,684,005,679.18   1,559,158,199.49
           合计                1,674,004,501.75 1,553,786,298.63 10,001,177.43 5,371,900.86 1,684,005,679.18 1,559,158,199.49
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （2） 与履约义务相关的信息：
    公司合同的履约义务期间主要在 1-12 个月左右，主要与合同约定服务期间、项目规
模等有关。
    （3） 前五名客户的营业收入情况
                                                          占全部营业收入的
              客户名称                       营业收入
                                                            比例（%）
单位 1                                     171,660,675.56             10.19
单位 2                                     123,400,582.09              7.33
单位 3                                     108,979,737.05              6.47
单位 4                                      99,750,789.91              5.92
单位 5                                      92,604,800.19              5.50
                合计                       596,396,584.80             35.41
                   项目                      本年金额             上年金额
权益法核算的长期股权投资收益                              -140,376.81     -1,195,111.02
理财产品收益                                    21,028,528.65     18,702,064.12
长期股权投资子公司分红                              173,850,000.00    170,170,000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                        -4,339,490.25     -2,512,490.61
其他权益工具投资持有期间取得的投资收益                                            496,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益                          -10,384,200.00    -48,151,127.34
                   合计                    180,014,461.59    137,509,335.15
海联金汇科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
     按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
—非经常性损益》（2023 年修订）的规定，本集团 2025 年度非经常性损益如下：
                          项目                              本年金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                                    5,546,409.61
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续                                   41,417,969.06
影响的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                                                49,356,399.68
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                            26,811,866.14
小计                                                           123,132,644.49
减：所得税影响额                                                       7,360,146.39
    少数股东权益影响额（税后）                                                239,167.61
                          合计                                 115,533,330.49
     本集团 2025 年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
                                   加权平均               每股收益
       报告期利润
                              净资产收益率（%）          基本每股收益       稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润                              7.22      0.2774           0.2774
扣除非经常性损益后归属于
母公司股东的净利润
                                                  海联金汇科技股份有限公司
                                                   二○二六年四月二十三日

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