审计报告
南京港股份有限公司
容诚审字[2026]210Z0003 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
目 录
序号 内 容 页码
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
容诚审字[2026]210Z0003 号
南京港股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南京港股份有限公司（以下简称南京港公司）财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了南京港公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于南京港
公司，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履
行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
（一） 营业收入的确认
参见财务报表附注三、25、附注五、36
南京港公司 2025 年度营业收入为 102,461.56 万元。
由于收入是公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望
操纵收入的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
我们对收入确认实施的相关程序主要包括：
（1）了解、测试与收入确认相关的内部控制制度设计和执行的有效性；
（2）审阅销售合同及对管理层进行访谈，了解和评估南京港公司的收入确认
政策，结合港口码头作业的业务特征，评估各项履约义务收入确认时点是否符合
企业会计准则和公司会计政策的规定；
（3）结合业务类型对收入和成本执行分析程序，分析毛利率变动情况，复核
收入波动的合理性；
（4）选取样本对销售收入进行测试，包括检查合同、发票、作业结算单等支
持性文件；
（5）函证主要客户的应收账款余额、销售金额情况，对大额应收账款执行期
后回款测试；
（6）就资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试，检查相关收入是否被
记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
南京港公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括南京
港公司 2025 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南京港公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南京港
公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督南京港公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对南京港公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致南京港公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（6）就南京港公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
（此页无正文，为南京港股份有限公司容诚审字[2026]210Z0003 号审计报告
之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 沈在斌（项目合伙人）
中国注册会计师：
奚澍
中国·北京 中国注册会计师：
张亦弛
南京港股份有限公司 财务报表附注
南京港股份有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
南京港股份有限公司（以下简称本公司或公司），系经原中华人民共和国国家经济
贸易委员会以国经贸企改[2001]898 号文批准，成立于 2001 年 9 月 21 日。
根据中国证券监督管理委员会出具的证监发行字[2005]6 号文《关于核准南京港股
份有限公司公开发行股票的通知》，本公司于 2005 年 3 月 18 日完成了首次发行
本公司企业法人统一社会信用代码：91320000730726583G；注册地为：江苏省南京
市和燕路 251 号 1 幢 1101 室。总部地址为：江苏省仪征市青山镇油港路 8 号。法定代
表人赵建华。
本公司及子公司（以下合称“本公司”）的主要经营业务为港口经营；提供原油、
成品油、液体化工产品及普通货物的装卸、仓储服务；在港区内从事集装箱的堆存、门
对门运输、拆装、拼箱、修理、清洗；为船舶提供码头、在港区内提供物流服务。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 4 月 22 日决议批准
报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应
用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
南京港股份有限公司 财务报表附注
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司正常营业周期为一年。
本公司的记账本位币为人民币。
项 目 重要性标准
投资预算、当期发生额或余额大于资产总额 0.5%，且大于 2500 万元
重要的在建工程
人民币
权益法核算的投资收益占合并财务报表利润总额 5%以上或账面长期
重要的联营企业
股权投资余额占合并财务报表净资产的 5%以上
资产总额、营业收入总额及利润总额之一达到合并财务报表对应项目
重要的非全资子公司
的 15%以上
重要的投资活动 投资活动现金流入总额或流出总额的 10%以上且金额为 1 亿元以上
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合
南京港股份有限公司 财务报表附注
并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计
政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会
计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取
得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减
盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（4）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价
值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，
基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购
买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合
并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合
并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（4）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）控制的判断标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可
变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基
本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有
南京港股份有限公司 财务报表附注
可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方
的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结
构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业
所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利
作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益
的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
南京港股份有限公司 财务报表附注
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按
归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税
资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公
司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（4）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权
新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
南京港股份有限公司 财务报表附注
账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取
得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日
新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收
益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有
的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法
核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损
益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在
购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减
南京港股份有限公司 财务报表附注
的，调整留存收益。
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为
记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在
资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期
汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该
项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记
账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
南京港股份有限公司 财务报表附注
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
南京港股份有限公司 财务报表附注
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期
南京港股份有限公司 财务报表附注
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身
信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
动，该合同分类为金融负债。
南京港股份有限公司 财务报表附注
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确
认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当
期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体
适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险
方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生
工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失
为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
南京港股份有限公司 财务报表附注
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均
按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计
提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收
款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应
收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。当存在客观证据表明
本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，对该款项单独进行减值测试，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
南京港股份有限公司 财务报表附注
本公司合并财务报表范围内各公司款项因具有类似信用风险特征，对单项测试无减
值的应收本公司合并范围内各公司之间的款项不计提坏账准备。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为
不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
组合名称 组合依据
信用风险极低的应收款项 本组合包括应收保证金、押金等信用风险极低的应收款项
本组合除信用风险极低的应收款项以外，按应收款项的账龄作为
按账龄组合
信用风险特征。
对于划分为信用风险极低的应收款项，本组合包括应收保证金、押金等信用风险极
低的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，计算预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失：
账 龄 应收款项计提比例（%）
一年以内 2
一至两年 5
两至三年 20
三至四年 50
四至五年 80
五年以上 100
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口
的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
南京港股份有限公司 财务报表附注
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术
环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
南京港股份有限公司 财务报表附注
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
南京港股份有限公司 财务报表附注
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条
件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
南京港股份有限公司 财务报表附注
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
南京港股份有限公司 财务报表附注
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括：市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估
值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结
果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
南京港股份有限公司 财务报表附注
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
（1）存货的分类
存货包括燃料、备品备件等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
南京港股份有限公司 财务报表附注
额计提存货跌价准备。
③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”
项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企
业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
南京港股份有限公司 财务报表附注
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
南京港股份有限公司 财务报表附注
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交
换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
南京港股份有限公司 财务报表附注
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
南京港股份有限公司 财务报表附注
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资
性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率
如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5.00 2.38-4.75
土地使用权 50.00 2.00
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
南京港股份有限公司 财务报表附注
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 16-40 4-5 2.38-6.00
港务及库场设施 年限平均法 4.5-50 4-5 1.9-21.33
装卸及输送设备 年限平均法 5-25 4-5 3.8-19.20
机器设备 年限平均法 2-26 4-5 3.65-48
车辆 年限平均法 8-10 5 9.5-11.88
通讯与导航设备 年限平均法 5-26 4-5 3.65-19.20
其他设备 年限平均法 5-32 4-5 2.97-19.20
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
南京港股份有限公司 财务报表附注
结转固定资产的
类 别 结转固定资产的标准
标准
房屋建筑物 （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）
建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、
监理等单位完成验收；
达到预定可使用
（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；
港务及库场设施 状态
（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工
决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实
际造价按预估价值转入固定资产。
装卸及输送设备 （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；
（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运 达到预定可使用
机器设备 行； 状态
（3）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
南京港股份有限公司 财务报表附注
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用年限
软件技术 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采
用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具
体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除
已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下
列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃
市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
南京港股份有限公司 财务报表附注
（3）研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工
薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊
销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（5）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的
投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
南京港股份有限公司 财务报表附注
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应
付职工薪酬”项目。
南京港股份有限公司 财务报表附注
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
南京港股份有限公司 财务报表附注
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他
会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少；
南京港股份有限公司 财务报表附注
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围
内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
南京港股份有限公司 财务报表附注
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股
份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职
工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对
负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
南京港股份有限公司 财务报表附注
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公
积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允
价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的
款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
南京港股份有限公司 财务报表附注
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，
本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
南京港股份有限公司 财务报表附注
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断
从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前
能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。
否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应
当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的
佣金金额或比例等确定。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相
关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部
分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客
户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履
行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了
新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转
让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约
部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转
让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行
会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
南京港股份有限公司 财务报表附注
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：本公司收入主要来源于以下业务类型：
①提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含港口作业服务等履约义务。本公司根据
合同条款和交易实质进行分析，综合判断服务属于在某一时段内履行或在某一时点履行。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司按照履约进度确认收入，履约进度不能合理
确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定
时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得
相关服务控制权时确认收入。针对各主要业务类型的具体收入确认方法如下：
主要收入类型 收入确认方法
由于装卸服务涉及到不同服务履约义务的组合，装卸服务计费需考虑
集装箱装卸服务、油品、 多种因素：重箱、空箱、内外贸，中转箱，集装箱尺寸，计费折扣，
化学品装卸服务 装卸货品等。因此本公司在装卸服务已完成，并经公司与客户确认装
卸服务后确认相关销售收入的实现。
本公司提供的仓储服务属于一段时间内履约义务，履约进度按照仓储
集装箱、油品、化学品仓
数量、时间及其他因素综合确定履约进度，按照履约进度确认销售收
储服务
入的实现。
②销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在
综合考虑了下列因素的基础上：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和
报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品，以商
品完成交付并经过客户验收时确认收入。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
南京港股份有限公司 财务报表附注
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
南京港股份有限公司 财务报表附注
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税
的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所
得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵
扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
南京港股份有限公司 财务报表附注
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所
得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企
业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
南京港股份有限公司 财务报表附注
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合
金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本
费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计
未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，
超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净
额列示：
①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收
的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产
和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了
南京港股份有限公司 财务报表附注
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评
估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资
产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币 40,000 元）的租
赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值
资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
• 租赁负债的初始计量金额；
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
• 承租人发生的初始直接费用；
南京港股份有限公司 财务报表附注
• 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方
法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发
生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残
值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁
付款额包括以下五项内容:
• 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
• 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
赁选择权；
• 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期
损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
南京港股份有限公司 财务报表附注
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始
直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁
期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租
赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩
余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采
用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
南京港股份有限公司 财务报表附注
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
• 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
• 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，
本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日
前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁
会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
本公司根据有关规定提取安全生产费用，具体计提比例如下：
交通运输企业以上一年度营业收入为依据，确定本年度应计提金额，并逐月平均提
取。具体如下：
（1）普通货运业务 1%；
（2）客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务 1.5%。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形
成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面
南京港股份有限公司 财务报表附注
值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权
益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；
低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支
出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；
低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如
果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司
根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认
库存股和其他应付款。
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）固定资产及无形资产的可使用年限和净残值
本公司的管理层就固定资产及无形资产的预计可使用年限和预计净残值进行估
计。该等估计乃基于性质和功能类似的固定资产及无形资产的过往实际可使用年限和净
残值计算。该等估计可能因技术创新及竞争对手因严峻行业周期所采取的行动而出现重
大变动；固定资产及无形资产使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化
也可能致使与固定资产及无形资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。
（2）应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，
并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司
南京港股份有限公司 财务报表附注
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环
境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值
进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰
当的折现率计算未来现金流量的现值。
（4）在建工程完工进度及建造成本
本公司码头工程建造项目的建造期间较长，因此本公司会根据工程的完工情况分批
交付资产转入固定资产进行使用；同时由于工程建造所涉及的项目众多，对于完工工程
的竣工结算通常亦需较长时间才能完成，因而本公司的部分完工工程在尚未整体完成竣
工结算的情况下就交付使用或出售。因此，本公司需在适当时点对工程的整体完工进度、
结转固定资产的时点及结转的工程成本作出判断和估计。而这些判断和估计有可能会与
竣工结算的最终实际发生额存在差异，这些差异将会影响最初估计的固定资产的成本、
相应的折旧以及出售资产的收益等。
（5）当期及递延所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终
税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入帐的金额存在差异，该差异将对作出上述最
终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。本公司内各公司取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额存在不确定性，本公司需要作出重大判断。如果
已经计提递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损最终认定结果与最初入账的
金额存在差异，该差异将对作出最终认定期间的递延所得税金额产生影响。
南京港股份有限公司 财务报表附注
（1）重要会计政策变更
本报告期内，本公司无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
四、税项
税 种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%，9%，6%
企业所得税 应纳税所得额 25%
城市维护建设税 应缴纳的流转税额 7%
教育费附加 应缴纳的流转税额 5%
无。
五、合并财务报表项目注释
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
库存现金
银行存款 321,724,923.11 284,358,860.81
其他货币资金 65,006,303.71 6,303.71
合计 386,731,226.82 284,365,164.52
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 401,332,763.59 350,579,240.42
其中：结构性存款 401,332,763.59 350,579,240.42
合计 401,332,763.59 350,579,240.42
南京港股份有限公司 财务报表附注
（1）分类列示
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 13,577,918.81 13,577,918.81 15,389,566.56 15,389,566.56
（2）期末已质押的应收票据
期末本公司无质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 56,918,415.35
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险
很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报
酬已经转移，故终止确认。
（4）按坏账计提方法分类披露
于 2025 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收票据坏账准
备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生
重大损失。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（1）按账龄披露
账 龄 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
小计 115,619,281.22 119,336,468.81
南京港股份有限公司 财务报表附注
账 龄 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
减：坏账准备 5,210,158.77 5,488,378.06
合计 110,409,122.45 113,848,090.75
（2）按坏账计提方法分类披露
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 2,947,385.15 2.55 2,947,385.15 100.00
按组合计提坏账准备 112,671,896.07 97.45 2,262,773.62 2.01 110,409,122.45
合计 115,619,281.22 100.00 5,210,158.77 4.51 110,409,122.45
（续上表）
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 2,544,466.65 2.13 2,544,466.65 100.00
按组合计提坏账准备 116,792,002.16 97.87 2,943,911.41 2.52 113,848,090.75
合计 119,336,468.81 100.00 5,488,378.06 4.60 113,848,090.75
坏账准备计提的具体说明：
①于 2025 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明：
账面余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
恒邦石油化工有限公司 2,234,842.85 2,234,842.85 100.00 破产重整
广西新闽航海运有限责任公司 309,623.80 309,623.80 100.00 失信被执行人
洋浦中良海运有限公司 402,918.50 402,918.50 100.00 失信被执行人
合计 2,947,385.15 2,947,385.15 100.00
注：恒邦石油化工有限公司已进入破产重整阶段，广西新闽航海运有限责任公司、
洋浦中良海运有限公司列为失信被执行人，公司预计相应款项难以收回，故其未来现金
流现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流现值存在显著差异。
南京港股份有限公司 财务报表附注
②于 2025 年 12 月 31 日，按按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） 例（%）
合计 112,671,896.07 2,262,773.62 2.01 116,792,002.16 2,943,911.41 2.52
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）坏账准备的变动情况
类 别
单项计
提
账龄组
合计提
合计 5,488,378.06 492,813.89 368,114.68 -402,918.50 5,210,158.77
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余
应收账款坏账准备
单位名称 应收账款期末余额 额合计数的比例
期末余额
（%）
江苏远洋达海航运有限公司 9,515,880.74 8.23 190,317.61
中艺储运江苏有限责任公司 8,779,272.89 7.59 175,585.46
马士基（中国）航运有限公司 4,710,451.51 4.07 94,209.03
南京市财政局 4,000,000.00 3.46 80,000.00
中国外运长江有限公司集运事业部 3,983,306.40 3.45 79,666.13
合计 30,988,911.54 26.80 619,778.23
南京港股份有限公司 财务报表附注
（1）预付款项按账龄列示
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 3,655,165.61 100.00 2,931,390.06 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项期末余额合
单位名称 2025 年 12 月 31 日余额
计数的比例(%)
中国太平洋财产保险股份有限公司常熟
中心支公司
中信建投证券股份有限公司 943,396.23 25.81
南京港华港口能源科技发展有限公司 406,105.41 11.11
中国石化销售股份有限公司江苏扬州仪
征石油分公司
仪征市财政局 64,800.00 1.77
合计 3,427,801.07 93.78
（1）分类列示
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 1,839,958.21 3,759,435.18
合计 1,839,958.21 3,759,435.18
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
南京港股份有限公司 财务报表附注
账 龄 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
小计 2,138,788.19 8,053,257.71
减：坏账准备 298,829.98 4,293,822.53
合计 1,839,958.21 3,759,435.18
②按款项性质分类情况
款项性质 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
押金备用金 365,980.00 4,078,837.81
其他往来 1,772,808.19 3,974,419.90
小计 2,138,788.19 8,053,257.71
减：坏账准备 298,829.98 4,293,822.53
合计 1,839,958.21 3,759,435.18
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 1,899,125.77 112,508.26 1,786,617.51
第二阶段
第三阶段 239,662.42 186,321.72 53,340.70
合计 2,138,788.19 298,829.98 1,839,958.21
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,899,125.77 5.92 112,508.26 1,786,617.51
合计 1,899,125.77 5.92 112,508.26 1,786,617.51
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 76,201.00 30.00 22,860.30 53,340.70
按组合计提坏账准备 163,461.42 100.00 163,461.42
南京港股份有限公司 财务报表附注
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
合计 239,662.42 77.74 186,321.72 53,340.70
B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 3,632,443.82 213,333.32 3,419,110.50
第二阶段
第三阶段 4,420,813.89 4,080,489.21 340,324.68
合计 8,053,257.71 4,293,822.53 3,759,435.18
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,632,443.82 5.87 213,333.32 3,419,110.50
合计 3,632,443.82 5.87 213,333.32 3,419,110.50
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 486,178.12 30.00 145,853.44 340,324.68
按组合计提坏账准备 3,934,635.77 100.00 3,934,635.77
合计 4,420,813.89 92.30 4,080,489.21 340,324.68
注：子公司龙集公司之劳务外包服务商南京源港装卸服务有限公司员工在龙集公司
场地作业时不慎工伤身故，公司代垫了治疗期间部分医疗费用。龙集公司根据江苏省南
京市栖霞区人民法院民事判决书（2021）苏 0113 民初 5664 号，将应由南京源港装卸服
务有限公司及其他责任方南京满意搬运装卸有限责任公司承担的部分确认为其他应收
款。同时鉴于事故赔偿款预期未来收回时间较长，按预期收回款项的折现价值计提
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
南京港股份有限公司 财务报表附注
④坏账准备的变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 用损失(已发生信
信用损失
发生信用减值) 用减值)
额 213,333.32 4,080,489.21 4,293, 822. 53
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -77,746.99 77,746.99
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 23,078.07 3,971,914.48 3,994,992.55
本期转销
本期核销
其他变动
额
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计 坏账准备
数的比例(%)
南京港铁物资经营服务
港口作业费 482,398.45 1 年以内 22.55 9,647.97
有限公司
南京港江盛汽车码头有
场地租赁 386,630.00 1 年以内 18.08 7,732.60
限公司
中国石化仪征化纤有限
保证金 150,000.00 1 年以内 7.01 3,000.00
责任公司
南京港（集团）有限公
港口作业费 141,639.60 1 年以内 6.62 2,832.79
司新生圩港务分公司
安徽铁运物流有限公司 代收代付 99,773.17 3至4年 4.66 49,886.59
合计 1,260,441.22 58.92 73,099.95
南京港股份有限公司 财务报表附注
（1）存货分类
项 目 存货跌价 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
燃料、备品备
件
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
增值税借方余额重分类 30,828,066.73 32,490,111.54
预缴个人所得税 183.56
合计 30,828,250.29 32,490,111.54
被投资单位 31 日（账面价 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权益变
值） 追加投资
资 的投资损益 收益调整 动
一、联营企业
扬州奥克石化仓储
有限公司（以下简 47,546,949.16 104,753.44 -46,062.60
称“扬州奥克”）
中化扬州石化码头
仓储有限公司（以
下简称“中化扬
州”）
南京清江物流有限
公司（以下简称“清 101,141,999.75 2,241,027.38
江物流”）
合计 224,186,511.34 2,634,947.58 155,761.42
（续上表）
本期增减变动 2025 年 12 月 2025 年 12 月
被投资单位 宣告发放现金 31 日（账面价 31 日减值准
计提减值准备 其他 值） 备余额
股利或利润
一、联营企业
扬州奥克石化仓
储有限公司（以下 47,605,640.00
简称“扬州奥克”）
中化扬州石化码
头仓储有限公司
南京港股份有限公司 财务报表附注
本期增减变动 2025 年 12 月 2025 年 12 月
被投资单位 宣告发放现金 31 日（账面价 31 日减值准
计提减值准备 其他 值） 备余额
股利或利润
（以下简称“中化
扬州”）
南京清江物流有
限公司（以下简称 5,928,811.42 97,454,215.71
“清江物流”）
合计 9,222,124.60 217,755,095.74
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）转入固定资产 7,289,984.73 7,289,984.73
（2）转入无形资产 9,528,726.87 9,528,726.87
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 903,920.67 2,860,521.60 3,764,442.27
（1）转入固定资产 2,054,403.52 2,054,403.52
（2）转入无形资产 1,927,192.19 1,927,192.19
三、减值准备
四、账面价值
南京港股份有限公司 财务报表附注
（1）分类列示
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
固定资产 2,767,272,105.77 2,572,878,287.01
固定资产清理 269,277.61 421,053.75
合计 2,767,541,383.38 2,573,299,340.76
（2）固定资产
①固定资产情况
房屋及建筑物 机器设备 车辆 港务及库场设施 通讯及导航设 装卸及输送设 其他设备 合计
项 目
备 备
一、账面原值：
（1）购置 33,962.26 6,637.17 271,575.59 795.58 729,416.74 1,042,387.34
（2）在建工程转入 2,267,633.02 2,055,152.29 972,247.79 38,509,456.93 71,524.99 251,073,627.51 40,953,476.89 335,903,119.42
（3）其他增加 888,098.33 888,098.33
（4）投资性房地产
转入 7,289,984.73 7,289,984.73
（1）处置或报废 338,917.39 3,588,224.21 284,800.00 59,080.41 18,801.75 28,448.80 4,318,272.56
南京港股份有限公司 财务报表附注
房屋及建筑物 机器设备 车辆 港务及库场设施 通讯及导航设 装卸及输送设 其他设备 合计
项 目
备 备
（2）其他减少 284,208.33 603,890.00 888,098.33
二、累计折旧 0.00
（1）计提 11,818,707.49 4,820,203.01 701,280.27 73,711,548.33 3,888,447.09 43,257,498.86 9,247,599.00 147,445,284.05
（2）投资性房地产
折旧转入 2,054,403.52 2,054,403.52
（3）累计折旧其他
增加 843,693.41 843,693.41
（1）处置或报废 297,151.02 3,350,773.53 244,655.42 56,126.39 16,735.67 10,845.37 3,976,287.40
（2）累计折旧其他
减少 269,997.91 573,695.50 843,693.41
三、减值准备
四、固定资产账面价
值
账面价值 214,723,946.90 30,509,597.12 4,107,150.15 1,678,786,106.06 11,463,239.29 707,222,471.95 120,459,594.30 2,767,272,105.77
账面价值 224,241,059.11 33,323,987.46 4,073,633.31 1,708,551,379.74 15,282,319.83 499,408,409.38 87,997,498.18 2,572,878,287.01
南京港股份有限公司 财务报表附注
项 目 2025 年 12 月 31 日账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 60,255,812.71 尚在办理中
（3）固定资产清理
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
待报废处理机器设备 269,277.61 421,053.75
南京港股份有限公司 财务报表附注
（1）分类列示
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
在建工程 19,143,564.38 117,808,727.54
工程物资
合计 19,143,564.38 117,808,727.54
（2）在建工程
①在建工程情况
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
龙集公司购置 1 台单
箱岸桥
港区建筑设施设备更新
改造
仪征港区工艺自动化改
造
龙集四期物流仓库建设
项目
龙集四期闸口通道建设
工程
龙集纯电动 RT 购置 84,756,000.39 84,756,000.39
江北集购置岸桥 12,557,522.12 12,557,522.12
其他项目工程 1,183,924.34 1,183,924.34 10,490,651.49 10,490,651.49
合计 19,143,564.38 19,143,564.38 117,808,727.54 117,808,727.54
②重要在建工程项目变动情况
本期
项目名称 预算数 本期增加金额
金额
仪征港区工
艺自动化改 30,000,000.00 6,959,207.09 16,468,570.80 23,427,777.89
造
龙集公司购
置 8 台纯电动 96,000,000.00 84,756,000.39 84,756,000.39
RTG
龙集公司 6
台电动 RTG 24,000,000.00 17,681,415.93 17,681,415.93
全自动改造
南京港股份有限公司 财务报表附注
本期
项目名称 预算数 本期增加金额
金额
龙集公司购
置 1 台单箱 29,185,840.70 29,185,840.70
岸桥（116）
龙集公司购
置 1 台单箱 14,592,920.35 14,592,920.35
岸桥（117）
龙集公司购
置 6 台全自 80,584,070.79 80,584,070.79
动电动 RTG
龙集公司四
期闸口通道 29,000,000.00 1,371,288.99 23,723,835.91 25,095,124.90
建设工程
合计 93,086,496.47 182,236,654.48 260,730,230.60 14,592,920.35
（续上表）
工程累计 其中：本期利 本期利息
利息资本化
项目名称 投入占预 工程进度 息资本化金 资本化率 资金来源
累计金额
算比例(%) 额 (%)
仪征港区工艺自
动化改造
龙集公司购置 8 台
纯电动 RTG
龙集公司 6 台电
动 RTG 全自动 73.67 已完工 自有资金
改造
龙集公司购置 1
台单箱岸桥（116）
龙集公司购置 1
台单箱岸桥（117）
龙集公司购置 6
台全自动电动 83.94 已完工 自有资金
RTG
龙集公司四期闸
口通道建设工程
合计
③期末本公司在建工程不存在需计提减值准备的情况
项 目 土地及岸线使用权 港区资产 房屋建筑物 合计
一、账面原值：
南京港股份有限公司 财务报表附注
项 目 土地及岸线使用权 港区资产 房屋建筑物 合计
二、累计折旧
（1）计提 5,174,263.80 13,364,633.26 146,209.71 18,685,106.77
（1）处置
三、减值准备
四、账面价值
价值
价值
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件技术 合计
一、账面原值
（1）购置 5,796,002.14 5,796,002.14
（2）投资性房地产转入 9,528,726.87 9,528,726.87
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 27,426,743.77 1,702,824.71 29,129,568.48
（2）投资性房地产转入 1,927,192.19 1,927,192.19
南京港股份有限公司 财务报表附注
项 目 土地使用权 软件技术 合计
三、减值准备
四、账面价值
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形 2024 年 12 月 31 2025 年 12 月
成商誉的事项 日 企业合并 31 日
其他 处置 其他
形成
南京港龙潭集装箱有
限公司
（2）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合 是否与以前年度
名 称 所属经营分部及依据
的构成及依据 保持一致
集装箱装卸业务单元资产组，
龙集公司商誉资产组 长期资产、商誉 是
协同产生现金流
（3）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
单位：万元
项 目 账面价值 可收回金额 减值金额 预测期的年限
龙集公司商誉资产组 333,385.30 338,224.76 不减值
（后续为稳定期）
（续）
稳定期的关键参数
预测期的关键参数（增 预测期内的参数 稳定期的关键参
项 目 （增长率、利润率、
长率、利润率等） 的确定依据 数的确定依据
折现率等）
结合历史数据、市
收入增长率
龙集公司商 场情况、发展规划 增长率 0%，利润率 中国 CPI 数据、
誉资产组 的管理层盈利预 23.82，折现率8.896% 管理层盈利预测
测
注：公司聘请了江苏富华资产评估有限公司对企业合并所形成的南京港龙潭集装箱
有限公司商誉于 2025 年 12 月 31 日的减值情况进行了测试，并出具了苏富评报字（2026）
第 021 号评估报告。
南京港股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期增加
房屋装修费 1,945,928.56 353,805.24 1,592,123.32
生产应急指挥中心修缮
工程
港区房屋道路修缮工程 11,218,756.56 1,071,447.94 1,494,159.68 10,796,044.82
港区设备设施修缮工程 6,104,148.55 5,802,884.75 1,159,338.26 10,747,695.04
港区设备设施改造工程 18,412,841.40 1,181,199.36 17,231,642.04
其他 138,575.23 293,096.60 138,593.34 293,078.49
合计 21,938,956.39 25,580,270.69 4,734,820.12 42,784,406.96
（1）未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
拆渡成本 7,045,456.75 1,761,364.19 7,750,002.20 1,937,500.55
土地使用权摊销 4,017,752.38 1,004,438.10 4,084,408.78 1,021,102.19
信用减值损失 5,535,753.00 1,383,938.25 9,782,200.59 2,445,550.15
递延收益 5,431,465.47 1,357,866.37 6,871,911.27 1,717,977.82
应付职工薪酬 6,546,413.66 1,636,603.42 6,546,413.66 1,636,603.42
租赁负债暂时性差异 118,408,702.82 29,602,175.71 134,459,127.65 33,614,781.91
股份支付 7,591,739.12 1,897,934.79
暂估及预计款项 3,207,137.99 801,784.50 1,907,036.60 476,759.15
合计 150,192,682.07 37,548,170.54 178,992,839.87 44,748,209.98
（2）未经抵销的递延所得税负债
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业
合并被合并方以公 309,943,254.16 77,485,813.54 318,473,702.16 79,618,425.54
允价值计量的资产
公允价值计量的交
易性金融资产
使用权资产暂时性
差异
合计 419,080,621.47 104,770,155.37 441,831,771.23 110,457,942.82
南京港股份有限公司 财务报表附注
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
和负债于 2025 年 税资产或负债于 和负债于 2024 年 税资产或负债于
项 目
额 余额 额 余额
递延所得税资产 30,216,745.00 7,331,425.54 34,529,474.63 10,218,735.35
递延所得税负债 30,216,745.00 74,553,410.37 34,529,474.63 75,928,468.19
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 1,455,411.00 1,536,942.00
可抵扣亏损
合计 1,455,411.00 1,536,942.00
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
信用借款 210,137,163.90 163,871,971.53
种 类 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 500,000.00 9,550,000.00
（1）按性质列示
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
应付服务及商品采购款 33,285,493.84 52,481,237.43
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
预收服务收入款 6,593,544.06 6,643,357.82
南京港股份有限公司 财务报表附注
（1）应付职工薪酬列示
项 目 本期增加 本期减少
一、短期薪酬 41,215,258.72 225,101,056.90 226,297,498.83 40,018,816.79
二、离职后福利-设定提存计划 12,649,600.00 38,407,280.63 37,941,024.69 13,115,855.94
三、辞退福利
合计 53,864,858.72 263,508,337.53 264,238,523.52 53,134,672.73
（2）短期薪酬列示
项 目 本期增加 本期减少
一、工资、奖金、津贴和补贴 37,588,430.94 171,514,000.00 172,057,655.75 37,044,775.19
二、职工福利费 17,620,536.01 17,620,536.01
三、社会保险费 14,217,303.85 14,217,303.85
其中：医疗保险费 11,172,696.69 11,172,696.69
工伤保险费 1,763,817.52 1,763,817.52
生育保险费 1,172,176.64 1,172,176.64
补充医疗保险 108,613.00 108,613.00
四、住房公积金 18,210,360.00 18,210,360.00
五、工会经费和职工教育经费 3,626,827.78 3,538,857.04 4,191,643.22 2,974,041.60
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 41,215,258.72 225,101,056.90 226,297,498.83 40,018,816.79
（3）设定提存计划列示
项 目 本期增加 本期减少
日 日
离职后福利： 12,649,600.0 38,407,280.63 37,941,024.69 13,115,855.94
合计 12,649,600.0 38,407,280.63 37,941,024.69 13,115,855.94
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
企业所得税 19,778,721.13 12,730,909.69
南京港股份有限公司 财务报表附注
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
城镇土地使用税 2,247,573.08 2,247,788.68
房产税 1,148,749.26 1,086,597.76
个人所得税 543,002.65 598,158.15
印花税 131,531.90 85,774.89
环境保护税 2,016.00
合计 23,851,594.02 16,749,229.17
（1）分类列示
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利 723,418.63 723,418.63
其他应付款 244,644,681.43 209,282,939.97
合计 245,368,100.06 210,006,358.60
（2）应付股利
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
美国英雪纳公司 723,418.63 723,418.63
（3）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
应付工程款 154,458,304.18 146,974,104.55
资产使用费 37,975,406.67
应付辅助劳务费 29,951,681.80 19,104,958.19
限制性股票激励计划回购义务 6,361,539.94 20,776,303.62
应付押金保证金等 5,186,185.19 5,857,475.33
应付往来款 0.00 4,000,000.00
应付代垫费用 886,119.65 5,496,007.06
其他 9,825,444.00 7,074,091.22
合计 244,644,681.43 209,282,939.97
②于 2025 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 47,208,545.64 元。
南京港股份有限公司 财务报表附注
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 104,288,580.30 161,243,412.73
一年内到期的租赁负债 3,640,212.69 12,375,887.75
合计 107,928,792.99 173,619,300.48
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
待转销项税额 395,612.59 398,601.48
（1）长期借款分类
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日 2025 年利率区间
信用借款 495,238,964.34 474,860,000.00 2.19%-2.65%
小计 495,238,964.34 474,860,000.00
减：一年内到期的长期借款 104,288,580.30 160,916,400.00
合计 390,950,384.04 313,943,600.00
于 2025 年 12 月 31 日，长期借款的加权平均利率为 2.43%。
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
租赁付款额 186,858,964.08 230,299,412.54
减：未确认融资费用 68,450,261.26 77,101,949.11
小计 118,408,702.82 153,197,463.43
减：一年内到期的租赁负债 3,640,212.69 12,375,887.75
合计 114,768,490.13 140,821,575.68
项 目 本期增加 本期减少 形成原因
日 日
与资产有关的
政府补助 56,632,690.51 5,682,710.40 50,949,980.11
政府补助
南京港股份有限公司 财务报表附注
本次增减变动（+、一）
项 目 发行 送 公积金
新股 股 转股
股份总数 489,908,265.00 -1,961,280.00 -1,961,280.00 487,946,985.00
本期减少系：
（1）公司对 2 名职务调整的限制性股票激励对象所持已获授但尚未解除限售的部
分限制性股票 160,800.00 股以 3.416 元/股的价格回购；
（2）2022 年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件未成就，以 3.416 元/股的
价格回购 1,648,680.00 股，以 3.233 元/股的价格回购 151,800.00 股。
项 目 2024 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2025 年 12 月 31 日
股本溢价 1,558,007,048.20 5,218,280.40 1,552,788,767.80
原制度资本公积
转入
其他 18,774,051.19 155,761.42 977,179.65 17,952,632.96
合计 1,592,686,443.39 155,761.42 6,195,460.05 1,586,646,744.76
说明：（1）如附注五、32 所述，本期公司回购部分限制性股票减少资本公积
（2）其他资本公积减少原因为本期冲回股份支付费用，相应减少其他资本公积
按权益法核算应确认的金额。
项 目 2024 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2025 年 12 月 31 日
库存股 20,776,303.62 14,414,763.68 6,361,539.94
本期减少金额为公司实施限制性股票激励计划预计未来可解锁的激励对象本期已
收到的现金红利与附注五、30 中回购限制性股票冲回的回购义务之和。
南京港股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期增加 本期减少
日 日
安全生产费 14,016,730.16 13,754,789.70 261,940.46
项 目 2024 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少
日
法定盈余公积 144,938,175.93 8,586,864.55 153,525,040.48
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润 10％
提取法定盈余公积金。
项 目 2025 年度 2024 年度
调整前上期末未分配利润 1,064,352,239.26 972,356,755.65
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减
－）
调整后期初未分配利润 1,064,352,239.26 972,356,755.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 184,781,796.01 153,049,871.90
减：提取法定盈余公积 8,586,864.55 11,136,438.73
应付普通股股利 46,033,675.33 49,917,949.56
期末未分配利润 1,194,513,495.39 1,064,352,239.26
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,006,958,654.52 527,578,941.59 942,261,901.38 541,004,127.41
其他业务 17,656,967.76 4,555,400.75 41,634,876.18 19,451,953.52
合计 1,024,615,622.28 532,134,342.34 983,896,777.56 560,456,080.93
（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息
项 目
收入 成本 收入 成本
化工产品装卸及服务收入 238,853,715.05 112,331,454.50 197,167,905.16 107,115,996.69
集装箱装卸及服务收入 768,104,939.47 415,247,487.09 745,093,996.22 433,888,130.72
合计 1,006,958,654.52 527,578,941.59 942,261,901.38 541,004,127.41
南京港股份有限公司 财务报表附注
（2）其他业务收入、其他业务成本的分解信息
项 目
收入 成本 收入 成本
租赁、转供动力燃料以及
提供劳务收入
其他 3,633,955.88 1,264,592.79 6,652,722.38 1,016,823.55
合计 17,656,967.76 4,555,400.75 41,634,876.18 19,451,953.52
（3）前五名客户的营业收入情况
项 目 本期金额 上期金额
前五名收入额 267,530,883.01 246,236,460.72
占营业收入总额的比例 26.11% 25.03%
项 目 2025 年度 2024 年度
土地使用税 7,844,316.76 7,844,719.84
房产税 4,134,661.79 4,092,097.95
城市维护建设税 1,245,882.96 1,231,668.12
教育费附加 889,724.63 879,751.01
印花税等 794,597.18 470,278.20
合计 14,909,183.32 14,518,515.12
项 目 2025 年度 2024 年度
职工薪酬 80,831,418.64 73,299,943.26
折旧和摊销 35,881,659.27 36,490,832.61
水电费等日常开支 15,951,649.80 15,438,993.86
行政规费 12,313,485.75 9,155,232.92
专业咨询费 7,309,346.43 4,089,029.64
劳务费 1,909,559.60 2,367,405.60
业务招待费 1,891,241.16 2,101,804.05
股份支付 553,871.57 2,165,174.97
安全生产费 262,648.42
保险费 914,181.83 769,621.40
其他 631,034.65 186,003.54
合计 158,450,097.12 146,064,041.85
南京港股份有限公司 财务报表附注
项 目 2025 年度 2024 年度
职工薪酬 14,284,151.45 14,299,140.04
中介服务费 61,605.84
折旧和摊销 11,445.77 243,548.64
修理费 10,619.47
股份支付 -297,432.83 402,480.88
合计 14,070,389.70 14,945,169.56
项 目 2025 年度 2024 年度
利息支出 22,871,848.78 25,638,047.22
其中：租赁负债利息支出 7,368,049.51 7,747,439.69
减：利息收入 1,733,490.22 3,267,901.52
利息净支出 21,138,358.56 22,370,145.70
汇兑损失
减：汇兑收益 -5,086.10 2,133.65
汇兑净损失 5,086.10 -2,133.65
银行手续费 96,290.27 102,162.55
合 计 21,239,734.93 22,470,174.60
项 目 2025 年度 2024 年度
递延收益摊销 5,682,710.40 5,682,710.40
增值税加计抵扣 27,396.15 33,246.06
其他政府补助 3,109,993.63 7,354,005.42
合计 8,820,100.18 13,069,961.88
项 目 2025 年度 2024 年度
权益法核算的长期股权投资收益 2,634,947.58 10,072,946.69
结构性存款及大额存单收益 5,667,699.37 5,589,415.98
合计 8,302,646.95 15,662,362.67
南京港股份有限公司 财务报表附注
产生公允价值变动收益的来源 2025 年度 2024 年度
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融
资产
项 目 2025 年度 2024 年度
其他应收款坏账损失 3,994,992.55 -5,659.04
应收账款坏账损失 278,219.29 -244,392.39
合计 4,273,211.84 -250,051.43
项 目 2025 年度 2024 年度
处置未划分为持有待售的固定资产的处置利
得或损失
其中：固定资产 42,020.01 11,013.42
计入当期非经常性
项 目 2025 年度 2024 年度
损益的金额
保险公司赔偿款 533,544.97 2,283,039.34 533,544.97
其他 583,357.30 121,978.51 583,357.30
合计 1,116,902.27 2,405,017.85 1,116,902.27
计入当期非经常性
项 目 2025 年度 2024 年度
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 170,416.73 55,820.42 170,416.73
赔偿款 461,222.79
其他 183,808.32 245,012.84 183,808.32
合计 354,225.05 762,056.05 354,225.05
（1）所得税费用的组成
项 目 2025 年度 2024 年度
当期所得税费用 77,642,909.42 67,091,015.17
递延所得税费用 1,512,251.99 -3,137,427.44
合计 79,155,161.41 63,953,587.73
南京港股份有限公司 财务报表附注
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2025 年度 2024 年度
利润总额 307,345,294.66 256,158,284.26
按法定税率 25%计算的所得税费用 76,836,323.67 64,039,571.07
调整以前期间所得税的影响 -42,496.04 -396,733.65
非应税收入的影响 -2,305,531.15 -2,518,236.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,924,014.91 3,111,056.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
-20,382.75 -20,382.75
异或可抵扣亏损的影响
加计扣除的成本、费用和损失的影响 -236,767.23 -261,687.00
所得税费用 79,155,161.41 63,953,587.73
（1）与经营活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2025 年度 2024 年度
收到代收代付款 24,457,209.75 6,620,880.00
收到转供水、电、燃料收入 19,019,070.64 19,422,230.42
收到租金收入 14,013,894.22 11,657,454.38
收到单位往来款 4,871,633.96
收到保证金 4,502,589.76 1,118,536.80
收到政府补助 3,140,332.00 7,354,005.42
收到利息收入 1,733,490.21 3,267,901.52
收到劳务费 1,709,380.31 2,377,358.49
收到赔偿款 516,703.34
其他 401,682.14 345,007.04
合计 74,365,986.33 52,163,374.07
②支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2025 年度 2024 年度
支付的代收代付款 24,920,886.61 7,273,678.88
支付的日常运营开支 11,659,062.49 19,142,186.27
支付的行政事业规费 8,138,552.83 5,123,899.67
南京港股份有限公司 财务报表附注
项 目 2025 年度 2024 年度
支付的专业咨询费 3,234,213.49 4,089,029.64
支付的业务招待费 1,891,241.16 2,101,804.05
支付的劳务费 1,837,482.55 2,367,405.60
支付的差旅费 1,702,964.98 2,092,433.55
支付的保证金 558,878.50 5,459,024.88
支付的保险费 186,341.72 769,621.40
其他 85,055.09 2,017,006.21
合计 54,214,679.42 50,436,090.15
（2）与投资活动有关的现金
①收到的重要的投资活动有关的现金
项 目 2025 年度 2024 年度
收回结构性存款本金 905,000,000.00 760,000,000.00
②支付的重要的投资活动有关的现金
项 目 2025 年度 2024 年度
购买结构性存款本金 955,000,000.00 1,010,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
合计 1,191,828,362.67 1,341,187,265.72
（3）与筹资活动有关的现金
①支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2025 年度 2024 年度
支付的土地租金 9,430,589.28 8,981,513.60
支付股票回购款 6,858,274.68 2,761,138.19
合并范围外关联方资金拆借 4,000,000.00
支付的港区资产及房屋租金 175,453.00 1,017,921.09
合计 20,464,316.96 12,760,572.88
②筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项 目 2024 年 12 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
南京港股份有限公司 财务报表附注
本期增加 本期减少
项 目 2024 年 12 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 163,871,971.53 314,000,000.00 5,535,106.20 273,269,913.83 210,137,163.90
长期借款 475,187,012.73 195,456,000.00 9,482,531.92 184,886,580.31 495,238,964.34
租赁负债 153,197,463.43 5,663,423.19 9,142,479.66 31,309,704.14 118,408,702.82
合计 792,256,447.69 509,456,000.00 20,681,061.31 467,298,973.80 31,309,704.14 823,784,831.06
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2025 年度 2024 年度
净利润 228,190,133.25 192,204,696.53
加：资产减值准备
信用减值准备 -4,273,211.84 250,051.43
固定资产折旧、投资性房地产折旧 151,209,726.32 136,680,580.61
使用权资产折旧 18,685,106.77 21,118,562.55
无形资产摊销 29,129,568.48 28,032,129.32
长期待摊费用摊销 4,734,820.12 2,657,546.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-42,020.01 -11,013.42
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 120,744.25 51,645.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,332,763.59 -579,240.42
财务费用（收益以“－”号填列） 22,876,934.87 25,635,913.57
投资损失（收益以“－”号填列） -8,662,347.49 -15,662,362.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,887,309.81 -644,684.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,375,057.82 -2,492,742.89
存货的减少（增加以“－”号填列） 995,950.70 48,392.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,623,996.89 -70,871,603.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,002,261.54 18,021,949.76
其他 -1,814,210.28 2,889,669.31
经营活动产生的现金流量净额 410,708,948.19 337,329,490.77
银行承兑汇票背书购买固定资产 48,257,993.72 61,954,731.39
新增使用权资产 3,710,881.84 19,164,061.84
南京港股份有限公司 财务报表附注
补充资料 2025 年度 2024 年度
现金的期末余额 386,731,226.82 284,365,164.52
减：现金的期初余额 284,365,164.52 412,146,178.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 102,366,062.30 -127,781,013.95
（2）现金和现金等价物构成情况
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
一、现金 386,731,226.82 284,365,164.52
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 321,724,923.11 284,358,860.81
可随时用于支付的其他货币资金 65,006,303.71 6,303.71
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 386,731,226.82 284,365,164.52
（1）外币货币性项目：
项 目 折算汇率
余额 人民币余额
货币资金 38,624.62 7.0288 271,484.73
其中：美元 38,624.62 7.0288 271,484.73
（1）本公司作为承租人
与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 2025 年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁
费用
与租赁相关的总现金流出 12,902,371.72
租赁负债的利息费用 7,368,049.51
南京港股份有限公司 财务报表附注
（2）本公司作为出租人
①经营租赁
A.租赁收入
项 目 2025 年度金额
租赁收入 11,694,257.60
六、研发支出
项 目 2025 年度 2024 年度
职工薪酬 14,284,151.45 14,299,140.04
中介服务费 61,605.84
折旧和摊销 11,445.77 243,548.64
修理费 10,619.47
股份支付 -297,432.83 402,480.88
合计 14,070,389.70 14,945,169.56
其中：费用化研发支出 14,070,389.70 14,945,169.56
资本化研发支出
七、合并范围的变更
报告期内无合并范围变动的情况。
八、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
注册资本
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（万元）
直接 间接
南京港龙潭集装 非同一控
集装箱装
箱有限公司（以下 154,496.18 南京 南京 74.88 制下企业
卸
简称“龙集公司”） 合并
南京惠洋码头有
限公司（以下简称 3,000.00 南京 南京 港口业务 60.00 投资设立
“惠洋码头”）
江苏油港国际港
务有限公司（以下
南京港股份有限公司 财务报表附注
持股比例(%)
注册资本
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（万元）
直接 间接
简称“油港国际”）
南京港江北集装
同一控制
箱码头有限公司 集装箱装
（以下简称“江北 卸
并
集”）
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
龙集公司 25.12% 41,032,756.21 16,089,896.11 638,550,346.80
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
龙集公司 224,144,587.66 3,349,857,045.54 3,574,001,633.20 609,330,052.73 420,458,155.72 1,029,788,208.45
（续上表）
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
龙集公司 186,186,867.28 3,289,275,004.18 3,475,461,871.46 493,143,297.91 536,904,768.29 1,030,048,066.20
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
龙集公司 686,589,828.16 163,346,959.44 163,346,959.44 291,790,532.62
（续上表）
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
龙集公司 680,213,904.79 141,184,867.00 141,184,867.00 286,535,906.59
（4）本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
（5）本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他
支持。
南京港股份有限公司 财务报表附注
（1）本公司不存在重要的合营企业及联营企业
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目
度 度
联营企业：
投资账面价值合计 217,755,095.74 224,186,511.34
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润 2,634,947.58 10,072,946.69
——其他综合收益
——综合收益总额 2,634,947.58 10,072,946.69
（3）报告期内，合营企业或联营企业未发生超额亏损
（4）无与合营企业投资相关的未确认承诺
（5）无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
九、政府补助
本期计
资产负 本期新 与资产/
债表列 增补助 收益相 项目
报项目 金额 关
金额
锚地拆
递延收 与资产
益 相关
款
集装箱
递延收 与资产 作业节
益 相关 能减排
补助款
港区油
递延收 与资产 气回收
益 相关 综合治
理项目
合计 56,632,690.51 5,682,710.40 50,949,980.11
利润表列报项目 2025 年度 2024 年度 与资产/收益相关
递延收益摊销 5,682,710.40 5,682,710.40 与资产相关
南京港股份有限公司 财务报表附注
利润表列报项目 2025 年度 2024 年度 与资产/收益相关
增值税加计抵扣 27,396.15 33.246.06 与收益相关
社保稳岗补助 759,300.00 782,516.20 与收益相关
海关大楼维修补贴资金 270,000.00 500,000.00 与收益相关
港口物流专项资金 3,500,000.00 与收益相关
运输结构补贴 1,954,200.00 2,545,700.00 与收益相关
其他政府补助 69,253.63 25,789.22 与收益相关
安置残疾人就业奖励 57,240.00 与收益相关
合计 8,820,100.18 13,069,961.88
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊
销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行
情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金
融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如
目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录
进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
南京港股份有限公司 财务报表附注
期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
南京港股份有限公司 财务报表附注
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
司应被偿付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。
本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键
经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 26.80 %（比
较期：28.56%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其
他应收款总额的 58.92 %（比较期：86.03%）。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并
对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司对银行借
款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议；本公司与供应商商定应付账款之账期并监
控支付情况。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
项 目
短期借款 210,137,163.90 210,137,163.90
南京港股份有限公司 财务报表附注
项 目
应付账款 33,285,493.84 33,285,493.84
应付职工薪酬 53,134,672.73 53,134,672.73
其他应付款 245,368,100.06 245,368,100.06
长期借款及一
年内到期的非 104,288,580.30 216,645,060.36 162,805,323.68 11,500,000.00 495,238,964.34
流动负债
租赁负债及一
年内到期的非 3,640,212.69 3,813,716.21 12,192,052.15 98,762,721.77 118,408,702.82
流动负债
合计 649,854,223.52 220,458,776.57 174,997,375.83 110,262,721.77 1,155,573,097.69
（续上表）
项 目
短期借款 163,871,971.53 163,871,971.53
应付账款 52,481,237.43 52,481,237.43
应付职工薪酬 53,864,858.72 53,864,858.72
其他应付款 210,006,358.60 210,006,358.60
长期借款及一
年内到期的非 161,243,412.73 85,166,400.00 228,777,200.00 475,187,012.73
流动负债
租赁负债及一
年内到期的非 12,375,887.75 24,219,989.75 42,835,764.65 150,867,770.39 230,299,412.54
流动负债
合计 653,843,726.76 109,386,389.75 271,612,964.65 150,867,770.39 1,185,710,851.55
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。
①截至 2025 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下
（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
项 目
外币-美元 人民币 外币-美元 人民币
货币资金 38,624.62 271,484.73 26,106.69 187,665.36
南京港股份有限公司 财务报表附注
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施
规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析
于 2025 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元
升值或贬值 10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少 0.68 万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率
的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价
值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及
本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生
重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至 2025 年 12 月 31 日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮
动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加
（1）按金融资产转移方式分类列示
金融资产转 已转移金融资 已转移金融资
终止确认情况 终止确认情况的判断依据
移的方式 产的性质 产的金额
已经转移了其几乎所有的风险和
贴现 应收票据 34,919,660.59 终止确认
报酬
已经转移了其几乎所有的风险和
背书 应收票据 21,998,754.76 终止确认
报酬
合计 56,918,415.35
（2）转移而终止确认的金融资产情况
与终止确认相关的利得
项 目 金融资产转移的方式 终止确认金额
或损失
应收票据 贴现 34,919,660.59 156,968.44
应收票据 背书 21,998,754.76
合计 56,918,415.35 156,968.44
南京港股份有限公司 财务报表附注
十一、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 401,332,763.59 401,332,763.59
益的金融资产
（1）理财产品 401,332,763.59 401,332,763.59
持续以公允价值计量的资产总额 401,332,763.59 401,332,763.59
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无
风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
无。
及定量信息
无。
南京港股份有限公司 财务报表附注
及定量信息
理财产品采用现金流量折现法并考虑预期收益率确定公允价值。
十二、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两
方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
港口装卸、客货集
南京港（集团）有限公司 散联运、引水领航
（以下简称“南京港集 南京 服务、拖驳船服务、 56.94 56.94
元人民币
团”） 客货运输、仓储、
港口设备安装等
本公司的最终控制方为江苏省人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益
（1）本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益
（2）报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余
额的其他合营或联营企业情况如下
合营或联营企业名称 与本公司关系
中化扬州 联营企业
扬州奥克 联营企业
清江物流 联营企业
南京港股份有限公司 财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
淮安国际集装箱物流有限公司 母公司联营企业
中外运物流南京有限公司 母公司联营企业
南京市电子口岸有限公司 母公司联营企业
南京港（集团）有限公司新生圩港务分公司 母公司分支机构
南京港（集团）有限公司高淳码头运营分公司 母公司分支机构
南京港（集团）有限公司第二港务分公司 母公司分支机构
南京港铁物资经营服务有限公司 受同一母公司控制
南京港江盛汽车码头有限公司 受同一母公司控制
南京港资产管理有限公司 受同一母公司控制
南京公正工程检测有限公司 受同一母公司控制
南京港港务工程有限公司 受同一母公司控制
南京港机重工制造有限公司 受同一母公司控制
南京中理外轮理货有限公司 受同一母公司控制
南京港江北港务有限公司 受同一母公司控制
南京公正工程监理有限公司 受同一母公司控制
南京港龙潭天宇码头有限公司 受同一母公司控制
江苏航华国际船务有限公司 上港集团之子公司
江苏集海航运有限公司 上港集团之子公司
上海市锦诚国际船务代理有限公司 上港集团之子公司
江苏金翔仓储物流有限公司 金翔化工之子公司
太仓港口投资发展有限公司 受省港口集团控制
江苏省港口集团集装箱有限公司 受省港口集团控制
南京晟海多式联运有限公司 受省港口集团控制
江苏远洋新世纪供应链有限公司 受省港口集团控制
江苏远洋达海航运有限公司 受省港口集团控制
江苏远洋太海集装箱运输有限公司 受省港口集团控制
南京通海集装箱航运有限公司 受省港口集团控制
江苏远洋国际船舶代理有限公司 受省港口集团控制
江苏省港口集团信息科技有限公司 受省港口集团控制
江苏润华工程管理有限公司 受省港口集团控制
南京港股份有限公司 财务报表附注
（1）支付予南京港集团的辅助服务费
关 联 方 关联交易内容 2025 年度发生额 2024 年度发生额
南京港集团 使用锚地维护费 566,037.72 566,037.74
南京港集团 船舶指泊服务费 377,358.48 377,358.48
南京港集团 水上交通服务费 235,849.08 235,849.06
合计 1,179,245.28 1,179,245.28
注：本公司自成立日至 2025 年度支付南京港集团为本公司提供水上交通服务、使
用锚地维护、船舶指泊服务等辅助设施及服务的费用，支付金额按相关协议规定以南京
港集团实际发生的成本金额加上 5%的毛利率后确定。
（2）关联方提供长期资产建设服务
关 联 方 关联交易内容 2025 年度发生额 2024 年度发生额
八台硫酸储罐及配套设
南京港港务工程有限公司 3,742,911.96
备适装性改造
十台硫酸储罐及配套设
南京港港务工程有限公司 3,060,187.21
备适装性改造
江苏省港口集团信息科技有限
集卡管理云平台 2,569,794.63
公司
北部罐区配电房及机柜
南京港港务工程有限公司 2,100,000.00
间迁建
江苏省港口集团信息科技有限 油气化工工艺自动化可
公司 视化管控项目
江苏省港口集团信息科技有限
智能中控算法应用建设 1,773,584.90
公司
江苏省港口集团信息科技有限 IT 基础设施优化升级项
公司 目(江北集公司一期)
江苏省港口集团信息科技有限 江北集智慧运营指挥中
公司 心系统
江苏省港口集团信息科技有限 四期智能闸口建设一期
公司 项目
江苏省港口集团信息科技有限
服务器资源扩容 889,100.89
公司
陆上原油集疏工程 614
南京港港务工程有限公司 码头趸船配套电气改造 802,867.60 208,792.33
工程
龙潭主江堤防洪圈封闭
南京港集团 606,128.88
恢复工程
南京公正工程监理有限公司 四期智能闸口建设一期 549,056.60
南京港股份有限公司 财务报表附注
关 联 方 关联交易内容 2025 年度发生额 2024 年度发生额
项目
江北集智慧运营指挥中
南京港港务工程有限公司 383,486.24
心系统
南京港港务工程有限公司 202 重箱堆场建设 370,312.03 28,824,184.39
龙潭主江堤防洪圈封闭
南京港港务工程有限公司 287,586.12 45,224,192.93
恢复工程
南京晔恒工程项目管理有限公 龙潭主江堤防洪圈封闭
司 恢复工程
江北集海关监控区域调
南京港港务工程有限公司 163,963.30
整
轨道吊远控配套场地改
南京港港务工程有限公司 -110,490.23 2,931,698.45
造项目
南京港港务工程有限公司 -690,030.22 8,340,590.73
消防系统提升工程
南京港港务工程有限公司 203、204 空箱堆场建设 4,451,819.01
南京港港务工程有限公司 7,157,087.27
工程
绿色港口港区主干道路
南京港港务工程有限公司 1,321,100.92
面修复
南京港港务工程有限公司 轮胎吊远控改造工程 300,891.74
南京港港务工程有限公司 610、611 码头改造工程 32,866,752.98
江苏润华工程管理有限公司 610、611 码头改造工程 245,283.02
南京晔恒工程项目管理有限公
司
江苏润华工程管理有限公司 75,471.70
防系统提升工程
仪征港区变电所扩容改
南京港港务工程有限公司 3,416,967.44
造项目
仪征港区油气回收综合
南京港港务工程有限公司 1,311,982.35
治理项目
仪征港区消防通道隐患
南京港港务工程有限公司 4,273,387.09
整改工程
江苏润华工程管理有限公司 堆场建设地等监理费 838,679.24
江苏省港口集团信息科技有限 生产指挥数字孪生系统
公司 项目
江苏省港口集团信息科技有限 油气化工码头业务运营
公司 一体化系统项目
合计 23,012,313.33 149,414,498.15
（3）关联方提供码头修理服务
关 联 方 关联交易内容 2025 年度发生额 2024 年度发生额
南京港港务工程有限公司 工程维修 2,859,199.50 2,567,648.01
南京港股份有限公司 财务报表附注
关 联 方 关联交易内容 2025 年度发生额 2024 年度发生额
南京港机重工制造有限公司 设备维修 1,297,345.13 91,592.91
合计 4,156,544.63 2,659,240.92
（4）关联方提供生产辅助服务
关联方 关联交易内容 2025 年度发生额
额
南京港江北港务有限公司 水电费 2,714,331.16 2,886,337.24
江苏金翔石油化工有限公
电力运维费 109,424.53
司
南京港（集团）有限公司
辅助服务 70,754.73 94,339.62
轮驳分公司
江苏金翔仓储物流有限公
转供电费 54,046.19 52,806.77
司
合计 2,948,556.61 3,033,483.63
（5）从关联方购买机器设备
关 联 方 关联交易内容 2025 年度发生额 2024 年度发生额
南京港机重工制造有限公司 购买设备 158,823,008.85 175,990,619.46
张家港港昌科技装备制造有
材料采购 19,115.04
限公司
合计 158,842,123.89 175,990,619.46
（6）接受关联方劳务
关联交易内
关 联 方 2025 年度发生额 2024 年度发生额
容
江苏省港口集团信息科技 港务系统运
有限公司 维费
南京港（集团）有限公司高
劳务费 4,746,697.11
淳码头运营分公司
江苏远洋达海航运有限公
运输费 1,740,229.37 2,803,763.30
司
江苏金翔仓储物流有限公 派出人员劳
司 务
上港集团长江港口物流有
其他劳务 141,509.43 141,509.43
限公司
江苏金翔石油化工有限公 接受消防等
司 劳务
南京公正工程检测有限公
检验检测费 54,216.04 343,235.85
司
南京中理外轮理货有限公
理货业务 -128,000.00 3,955,375.46
司
南京中理外轮理货有限公
检验检测费 252,693.39
司
南京港股份有限公司 财务报表附注
关联交易内
关 联 方 2025 年度发生额 2024 年度发生额
容
环保监测技
南京港资产管理有限公司 3,535,495.22 3,545,241.02
术服务
南京港资产管理有限公司 物业管理费 495,283.02
江苏远洋新世纪供应链有
运输费 108,944.96 38,486.23
限公司
南京港龙潭天宇码头有限
装卸劳务 7,617,056.03 3,469,576.85
公司
南京晟海多式联运有限公
装卸劳务 8,347,529.05 7,278,238.49
司
南京港江盛汽车码头有限
装卸劳务 187,490.57
公司
合计 35,966,359.12 31,144,580.38
（7）为关联方提供理货、包干费及运营服务
关 联 方 关联交易内容 2025 年度发生额 2024 年度发生额
南京港（集团）有限公司新生圩港务分
港口服务费 475,574.61
公司
太仓港口投资发展有限公司 港口服务费 303,387.36 166,681.02
中化扬州 港口服务费 279,199.55 239,744.19
江苏省港口集团集装箱有限公司 港口服务费 167,988.80 144,756.63
江苏远洋远盛船舶管理有限公司 港口服务费 11,523.62
南京港港务工程有限公司 港口服务费 339.63
南京港（集团）有限公司第二港务分公
装卸、港口服务费 1,886,792.45
司
合计 1,238,013.57 2,437,974.29
（8）为关联方提供中转服务
关 联 方 关联交易内容 2025 年度发生额 2024 年度发生额
上海泛亚航运有限公司 装卸服务 44,777,845.69 44,503,143.73
江苏远洋新世纪供应链有限公司 集装箱装卸服务 24,942,180.77 27,859,095.61
江苏远洋太海集装箱运输有限公
集装箱装卸、箱修服务 18,119,552.50 13,256,912.24
司
江苏金翔仓储物流有限公司 化工品装卸 14,468,965.15 18,729,508.18
江苏集海航运有限公司 装卸服务 10,080,591.10 8,394,525.89
江苏远洋达海航运有限公司 集装箱装卸、箱修服务 9,295,819.35 13,398,490.95
南京晟海多式联运有限公司 集装箱装卸、箱修服务 4,667,808.72 2,528,835.90
扬州奥克 化工品装卸 4,562,278.86 4,077,480.31
南京港铁物资经营服务有限公司 装卸服务 3,616,676.93
南京港股份有限公司 财务报表附注
关 联 方 关联交易内容 2025 年度发生额 2024 年度发生额
江苏航华国际船务有限公司 集装箱装卸服务 1,887,195.86 1,894,844.83
南京港龙潭天宇码头有限公司 装卸服务 1,286,192.78 1,478,096.72
上港集团长江港口物流有限公司 集装箱装卸服务 1,067,726.38 10,228,223.49
中外运物流南京有限公司 集装箱装卸服务 851,687.29 500,349.98
南京港江盛汽车码头有限公司 装卸服务 811,833.89 665,666.93
南京港（集团）有限公司新生圩
港口服务费 133,622.26
港务分公司
江苏省港口集团集装箱有限公司
港口服务费 116,403.92 245,283.01
商务分公司
上海市锦诚国际船务代理有限公
装卸、箱修 82,137.08 402,180.10
司
江苏港口物流集团有限公司 港口服务费 56,030.38 776,721.69
淮安国际集装箱物流有限公司 集装箱装卸服务 53,358.49 133,367.65
中化扬州 化工品装卸 33,017.52 1,422,724.02
周口南京港国际物流有限公司 装卸服务 11,320.75
南京港（集团）有限公司高淳码
集装箱装卸、箱修服务 164.94
头运营分公司
南京通海集装箱航运有限公司 集装箱装卸、箱修服务 1,295.40
江苏苏港航运股份有限公司 集装箱装卸服务 3,504,575.95
合计 140,922,410.61 154,001,322.58
（9）为关联方码头建设提供水电、消防等服务收取的费用
关 联 方 关联交易内容 2025 年度发生额 2024 年度发生额
南京港龙潭天宇码头有限公
转供电 1,300,374.24 1,229,278.06
司
江苏港口物流集团有限公司 转供电 305,939.43
南京港（集团）有限公司高
转供电 235,862.95
淳码头运营分公司
中外运物流南京有限公司 水电等服务 223,771.02
中化扬州 水电等服务 222,893.70 249,109.32
南京港江盛汽车码头有限公
转供电 68,477.43 276,548.64
司
南京龙潭铁路有限公司 转供电 41,658.74
南京中理外轮理货有限公司 转供电 36,416.91 25,664.39
江苏远洋达海航运有限公司 水电等服务 20,258.64
南京港港务工程有限公司 转供电 548,731.89
南京港股份有限公司 财务报表附注
关 联 方 关联交易内容 2025 年度发生额 2024 年度发生额
合计 2,455,653.06 2,329,332.30
（10）为关联方提供其他劳务及商品
关 联 方 关联交易内容 2025 年度发生额 2024 年度发生额
中化扬州 劳务费 490,566.04 396,226.42
南京港龙潭天宇码头有限公
劳务费 155,686.14
司
扬州奥克 劳务费 94,339.62
合计 646,252.18 490,566.04
（11）本公司作为承租方
简化处理的短期租赁和低价值 未纳入租赁负债计量的可变租
租赁资产 资产租赁的租金费用（如适用） 赁付款额（如适用）
出租方名称
种类
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
南京港集团【注】 土地
南京港江北港务有
港区资产
限公司
江苏金翔仓储物流
房屋 150,000.00 150,000.00
有限公司
南京港资产管理有
房屋
限公司
南京港集团 叉车 1,179,245.28
中化扬州石化码头
码头 837,191.31
仓储有限公司
江苏金翔石油化工
设备 132,743.36
有限公司
江苏南京港投资管
集装箱 260,892.00
理有限公司
合计 2,560,071.95 150,000.00
（续）
支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
南京港股份有限公司 财务报表附注
支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
注：本公司向南京港集团租赁面积为 472,960.17 平方米的土地使用权，租赁期为自
土地还原利率确定。
（12）本公司作为出租方
关联方名称 关联交易内容 2025 年度发生额 2024 年度发生额
南京港江盛汽车码头有限公司 堆场及设备出租 8,272,572.53 12,549,692.36
南京港龙潭天宇码头有限公司 堆场及设备出租 308,256.88 612,475.65
南京中理外轮理货有限公司 房屋出租 130,963.96 140,651.12
南京港（集团）有限公司高淳码
设备出租 67,217.03
头运营分公司
南京港（集团）有限公司轮驳分
设备出租 26,548.67
公司
江苏航华国际船务有限公司 房屋出租 25,541.28 33,908.26
江苏远洋新世纪供应链有限公
房屋出租 16,954.13 16,954.13
司
江苏远洋达海航运有限公司 房屋出租 16,954.13 16,954.13
南京龙潭铁路有限公司 设备出租 12,497.62
南京港港务工程有限公司 房屋租赁 4,128.44 28,587.12
中化扬州 管线租赁 107,645.30
合计 8,881,634.67 13,506,868.07
（13）为关联方提供担保
担保是否已经
担 保 方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
南京港股份有限公司 中化扬州 8,000,000.00 2024-12-17 2025-12-10 是
（14）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
南京港集团 4,000,000.00 2025-1-1 2025-3-25
南京港股份有限公司 财务报表附注
（15）其他关联交易
关 联 方 关联交易内容 2025 年度发生额 2024 年度发生额
南京港集团 支付借款利息 28,933.33 140,299.98
（16）关键管理人员报酬
项 目 2025 年度发生额 2024 年度发生额
关键管理人员报酬 2,965,700.00 2,442,300.00
（1）应收账款
关 联 方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏远洋达海航运有限公司 9,515,880.74 190,317.61 5,840,904.51 116,818.09
江苏金翔仓储物流有限公司 2,885,662.62 57,713.25 2,979,801.79 59,596.04
江苏远洋太海集装箱运输有限
公司
江苏集海航运有限公司 1,017,404.88 20,348.10 1,009,202.56 20,184.05
太仓港口投资发展有限公司 479,503.16 14,552.69 187,685.35 4,383.84
上海泛亚航运有限公司 380,600.00 7,612.00 901,419.00 18,028.38
扬州奥克 352,273.58 7,045.47 304,560.08 6,091.20
江苏省港口集团集装箱有限公
司
南京晟海多式联运有限公司 301,200.00 6,024.00
江苏远洋新世纪供应链有限公
司
淮安国际集装箱物流有限公司 4,000.00 80.00 3,280.00 65.60
上海市锦诚国际船务代理有限
公司
江苏航华国际船务有限公司 112,944.00 2,218.88
南京港江盛汽车码头有限公司 310,460.00 6,209.20
江苏省港口集团集装箱有限公
司商务分公司
中外运物流南京有限公司 146,281.50 2,925.63
合计 17,039,807.49 350,071.84 16,066,205.25 322,408.08
南京港股份有限公司 财务报表附注
（2）预付款项
关 联 方 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
南京港江北港务有限公司 847,083.85
（3）其他应收款
关 联 方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南京港铁物资经营服务有限公
司
南京港江盛汽车码头有限公司 386,630.00 7,732.60 2,445,900.00 48,918.00
南京港（集团）有限公司新生
圩港务分公司
中外运物流南京有限公司 22,357.72 447.15
南京港资产管理有限公司 16,000.00 320.00 16,000.00 320.00
南京通海集装箱航运有限公司 1,200.00 60.00 1,200.00 24.00
合计 1,050,225.77 21,040.52 2,463,100.00 49,262.00
（4）合同负债
关 联 方 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
江苏航华国际船务有限公司 2,830.19 1,886.79
南京港龙潭天宇码头有限公司 64,247.52
上海泛亚航运有限公司 1,886.79
合计 2,830.19 68,021.10
（5）应付账款
关 联 方 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
江苏省港口集团信息科技有限公司 4,569,023.42 2,331,981.13
南京港机重工制造有限公司 1,396,000.00 9,500.00
南京港港务工程有限公司 1,319,109.54 2,078,806.55
江苏远洋达海航运有限公司 606,037.61 2,077,301.65
南京公正工程检测有限公司 405,276.00 344,977.00
南京港（集团）有限公司高淳码头运营
分公司
南京中理外轮理货有限公司 90,000.00 317,134.00
南京市电子口岸有限公司 13,168.06
南京港江北港务有限公司 10,800.00 6,840.00
南京港（集团）有限公司第二港务分公
司
南京港股份有限公司 财务报表附注
关 联 方 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
合计 8,574,014.63 7,652,315.33
（6）其他应付款
关 联 方 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
南京港机重工制造有限公司 92,636,977.40 40,120,972.97
南京港江北港务有限公司 37,975,406.67
南京港港务工程有限公司 12,537,830.60 68,754,549.69
江苏省港口集团信息科技有限公司 7,234,602.00 2,253,811.31
江苏远洋达海航运有限公司 475,740.00 770,335.00
南京晟海多式联运有限公司 475,200.00 1,643,516.80
南京港资产管理有限公司 466,782.08
南京港龙潭天宇码头有限公司 300,000.00
南京港（集团）有限公司高淳码头运营
分公司
南京公正工程监理有限公司 124,311.32 14,500.00
江苏远洋新世纪供应链有限公司 107,715.00 106,175.00
南京港集团 100,100.00 4,144,800.00
江苏润华工程管理有限公司 12,870.02 355,213.60
江苏金翔仓储物流有限公司 12,500.00
南京中理外轮理货有限公司 10,880.00
上海市锦诚国际船务代理有限公司 5,223.21 5,223.21
江苏航华国际船务有限公司 2,720.00 400.00
南京港（集团）有限公司第二港务分公
司
南京晔恒工程项目管理有限公司 1,101,973.92
合计 152,730,446.30 119,594,863.65
（7）一年内到期的非流动负债
关 联 方 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
南京港集团 3,496,826.39 8,981,513.60
南京港资产管理有限公司 143,386.30 137,607.43
南京港江北港务有限公司 3,256,766.72
合计 3,640,212.69 12,375,887.75
南京港股份有限公司 财务报表附注
（8）租赁负债
关 联 方 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
南京港集团 114,453,436.03 112,310,197.86
南京港资产管理有限公司 315,054.10 458,440.40
南京港江北港务有限公司 28,052,937.42
合计 114,768,490.13 140,821,575.68
十三、股份支付
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
授予对象类别
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员 1,536,240.00 11,691,682.00
生产技术人员 425,040.00 1,856,247.20
合计 1,961,280.00 13,547,929.20
（续上表）
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
管理人员
/股 月
生产技术人员 3.68 元/股 27 个月
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据限制性股票授予日的收盘价确定
授予日权益工具公允价值的重要参数 授予日流通股收盘价
公司在锁定期的每个资产负债表日，根
据最新取得的可解锁人数变动、业绩指
标完成情况，修正预计可解锁的限制性
可行权权益工具数量的确定依据
股票数量，并按照授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用
和资本公积。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 7,966,287.46
股份支付情况的说明：
公司限制性股票激励计划已经公司第七届董事会第二次会议以及 2023 年第一次临
南京港股份有限公司 财务报表附注
时股东大会审议通过。限制性股票激励计划概况如下：
（1）首次授予部分
①股票来源：非公开发行 A 股普通股。
②授予日：2023 年 3 月 13 日。
票。
⑥解除限售安排：
解除限售
解除限售安排 解除限售时间
比例
自相应部分限制性股票授予登记完成之日起 24 个月后的首
首次授予部分第一个解除限
个交易日起至相应部分限制性股票授予登记完成之日起 36 33%
售期
个月内的最后一个交易日当日止
自相应部分限制性股票授予登记完成之日起 36 个月后的首
首次授予部分第二个解除限
个交易日起至相应部分限制性股票授予登记完成之日起 48 33%
售期
个月内的最后一个交易日当日止
自相应部分限制性股票授予登记完成之日起 48 个月后的首
首次授予部分第三个解除限
个交易日起至相应部分限制性股票授予登记完成之日起 60 34%
售期
个月内的最后一个交易日当日止
⑦公司层面业绩考核目标：
解除限售期 业绩考核目标
（1）以 2019-2021 年每股收益平均值为基数，2023 年每股收益增长率
不低于 20%，且不低于同行业平均水平；（2）2023 年营业利润率不低
第一个解除限售期
于 29.70%，且不低于同行业平均水平；（3）2023 年度现金分红比例不
低于当年上市公司可分配利润的 30%。
（1）以 2019-2021 年每股收益平均值为基数，2024 年每股收益增长率
不低于 32%，且不低于同行业平均水平；（2）2024 年营业利润率不低
第二个解除限售期
于 30.20%，且不低于同行业平均水平；（3）2024 年度现金分红比例不
低于当年上市公司可分配利润的 30%。
（1）以 2019-2021 年每股收益平均值为基数，2025 年每股收益增长率
不低于 43%，且不低于同行业平均水平；（2）2025 年营业利润率不低
第三个解除限售期
于 30.70%，且不低于同行业平均水平；（3）2025 年度现金分红比例不
低于当年上市公司可分配利润的 30%。
⑧个人层面业绩考核目标：
南京港股份有限公司 财务报表附注
激励对象个人考核根据公司制定的《南京港股份有限公司 2022 年限制性股票激励
计划考核管理办法》分年进行。激励对象可解除限售限制性股票数量与其考核年度个人
绩效考核结果挂钩，当公司层面业绩考核达标后，个人当年实际可解除限售数量＝个人
层面解除限售比例×个人当年计划解除限售额度。具体如下：
考核结果 优秀 良好 合格 不合格
个人层面解除限售比例 100% 80% 0%
⑨其他：
因公司层面业绩考核不达标或个人层面绩效考核导致当期解除限售的条件未成就
的，对应的限制性股票不得解除限售或递延至下期解除限售，由公司按照授予价格进行
回购处理。
（2）预留部分
①股票来源：非公开发行 A 股普通股。
②授予日：2023 年 10 月 13 日。
③授予对象及授予数量：授予子公司 3 名激励对象 460,000 股限制性股票。
④授予价格：人民币 3.43 元/股。
⑥解除限售安排：
解除限
解除限售安排 解除限售时间
售比例
自相应部分限制性股票授予登记完成之日起 24 个月后的首个
预留授予部分第一个解除限
交易日起至相应部分限制性股票授予登记完成之日起 36 个月 33%
售期
内的最后一个交易日当日止
自相应部分限制性股票授予登记完成之日起 36 个月后的首个
预留授予部分第二个解除限
交易日起至相应部分限制性股票授予登记完成之日起 48 个月 33%
售期
内的最后一个交易日当日止
自相应部分限制性股票授予登记完成之日起 48 个月后的首个
预留授予部分第三个解除限
交易日起至相应部分限制性股票授予登记完成之日起 60 个月 34%
售期
内的最后一个交易日当日止
⑦公司层面业绩考核目标：
解除限售期 业绩考核目标
第一个解除限售期 （1）以 2019-2021 年每股收益平均值为基数，2023 年每股收益增长率
南京港股份有限公司 财务报表附注
解除限售期 业绩考核目标
不低于 20%，且不低于同行业平均水平；（2）2023 年营业利润率不低
于 29.70%，且不低于同行业平均水平；（3）2023 年度现金分红比例不
低于当年上市公司可分配利润的 30%。
（1）以 2019-2021 年每股收益平均值为基数，2024 年每股收益增长率
不低于 32%，且不低于同行业平均水平；（2）2024 年营业利润率不低
第二个解除限售期
于 30.20%，且不低于同行业平均水平；（3）2024 年度现金分红比例不
低于当年上市公司可分配利润的 30%。
（1）以 2019-2021 年每股收益平均值为基数，2025 年每股收益增长率
不低于 43%，且不低于同行业平均水平；（2）2025 年营业利润率不低
第三个解除限售期
于 30.70%，且不低于同行业平均水平；（3）2025 年度现金分红比例不
低于当年上市公司可分配利润的 30%。
⑧个人层面业绩考核目标：
激励对象个人考核根据公司制定的《南京港股份有限公司 2022 年限制性股票激励
计划考核管理办法》分年进行。激励对象可解除限售限制性股票数量与其考核年度个人
绩效考核结果挂钩，当公司层面业绩考核达标后，个人当年实际可解除限售数量＝个人
层面解除限售比例×个人当年计划解除限售额度。具体如下：
考核结果 优秀 良好 合格 不合格
个人层面解除限售比例 100% 80% 0%
⑨其他：
因公司层面业绩考核不达标或个人层面绩效考核导致当期解除限售的条件未成就
的，对应的限制性股票不得解除限售或递延至下期解除限售，由公司按照授予价格进行
回购处理。
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
管理人员 -1,285,941.78
生产技术人员 -528,268.5
合计 -1,814,210.28
报告期无股份支付的修改、终止。
南京港股份有限公司 财务报表附注
十四、承诺及或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
根据 2026 年 4 月 22 日董事会提议《南京港股份有限公司 2025 年度利润分配预案
的议案》，以回购注销完成后公司总股本 486,075,445 股为基数，每 10 股派发现金股利
截至 2026 年 4 月 22 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负
债表日后事项。
十六、其他重要事项
本公司计提的年金见附注五、22 应付职工薪酬。
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各
种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的
生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司有两个报告分部，分别为：
A、油品、化学品装卸及仓储分部，负责在南京及周边地区为提供原油、成品油、
液体化工产品及普通货物的装卸、仓储服务、为船舶提供码头、在港区内提供物流服务
南京港股份有限公司 财务报表附注
B、集装箱分部，负责在南京地区工业园区内从事集装箱的堆存、门到门运输、相
关配件销售；集装箱的拆装、拼箱、修理、清洗；电子数据交换服务及信息咨询服务。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，
间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
（2）分部财务信息
项 目 油品、化学品、装卸及仓储分部 集装箱分部 分部间抵销 合计
主营业务收
入
主营业务成
本
资产总额 3,540,169,969.94 3,722,621,733.19 -1,869,791,000.92 5,393,000,702.21
负债总额 265,248,563.11 1,152,007,010.99 -104,838,335.26 1,312,417,238.84
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露
账 龄 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
小计 3,896,505.97 2,583,746.18
减：坏账准备 2,277,351.81 2,242,944.88
合计 1,619,154.16 340,801.30
（2）按坏账计提方法分类披露
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 2,234,842.85 57.36 2,234,842.85 100.00
按组合计提坏账准备 1,661,663.12 42.64 42,508.96 2.56 1,619,154.16
南京港股份有限公司 财务报表附注
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
合计 3,896,505.97 100.00 2,277,351.81 58.45 1,619,154.16
（续上表）
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 2,234,842.85 86.50% 2,234,842.85 100.00%
按组合计提坏账准备 348,903.33 13.50% 8,102.03 2.32% 340,801.30
合计 2,583,746.18 100.00% 2,242,944.88 86.81% 340,801.30
坏账准备计提的具体说明：
①于 2025 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
恒邦石油化工有
限公司
合计 2,234,842.85 2,234,842.85 100.00%
注：恒邦石油化工有限公司已进入破产重整阶段，公司预计该笔款项难以收回，故
其未来现金流现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流现值存在显
著差异。
②于 2025 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合计 1,661,663.12 42,508.96 2.56 348,903.33 8,102.03 2.32%
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
南京港股份有限公司 财务报表附注
（3）坏账准备的变动情况
类 别
单项计提 2,234,842.85 2,234,842.85
账龄组合计提 8,102.03 34,406.93 42,508.96
合计 2,242,944.88 34,406.93 2,277,351.81
（4）按欠款方归集的期末余额前四名的应收账款情况
占应收账款期末余额合 应收账款坏账准备期末
单位名称 应收账款期末余额
计数的比例（%） 余额
恒邦石油化工有限公司 2,234,842.85 57.36 2,234,842.85
中国石油化工股份有限
公司金陵分公司
太仓港口投资发展有限
公司
江苏省港口集团集装箱
有限公司
合计 3,896,505.97 100.00 2,277,351.81
（1）分类列示
项 目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 4,921,866.08 8,185,417.74
合计 4,921,866.08 8,185,417.74
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
小计 5,039,524.68 8,341,449.78
南京港股份有限公司 财务报表附注
账 龄 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
减：坏账准备 117,658.60 156,032.04
合计 4,921,866.08 8,185,417.74
②按款项性质分类情况
款项性质 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
押金备用金 137,980.00 114,420.00
其他往来款 4,901,544.68 8,227,029.78
小计 5,039,524.68 8,341,449.78
减：坏账准备 117,658.60 156,032.04
合计 4,921,866.08 8,185,417.74
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 4,952,863.26 30,997.18 4,921,866.08
第二阶段
第三阶段 86,661.42 86,661.42
合计 5,039,524.68 117,658.60 4,921,866.08
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,952,863.26 0.63 30,997.18 4,921,866.08
合计 4,952,863.26 0.63 30,997.18 4,921,866.08
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 86,661.42 100.00 86,661.42
合计 86,661.42 100.00 86,661.42
B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
南京港股份有限公司 财务报表附注
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 8,238,731.82 53,314.08 8,185,417.74
第二阶段
第三阶段 102,717.96 102,717.96
合计 8,341,449.78 156,032.04 8,185,417.74
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,238,731.82 0.65 53,314.08 8,185,417.74
合计 8,238,731.82 0.65 53,314.08 8,185,417.74
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 102,717.96 100.00 102,717.96
合计 102,717.96 100.00 102,717.96
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
④坏账准备的变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 用损失(已发生信
信用损失
发生信用减值) 用减值)
额 53,314.08 102,717.96 156,032.04
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -16,306.99 -16,306.99
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 6,009.91 32,363.53 38,373.44
南京港股份有限公司 财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 用损失(已发生信
信用损失
发生信用减值) 用减值)
本期转销
本期核销
其他变动
额 30,997.18 86,661.42 117,658.60
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
单位名称 款项的性质 账龄 末余额合计数的 坏账准备
比例(%)
江苏油港国际
关联方往来 4,738,335.26 1 年以内 94.02
港务有限公司
扬州中化化雨
保证金 88,920.00 3至4年 1.76 44,460.00
环保有限公司
仪征海泰船舶 1 年以内至
代垫款项 50,625.86 1.00 16,430.91
工程有限公司 5 年以上
南京悦居商业
押金 33,060.00 1 年以内 0.66 661.20
管理有限公司
江苏江风泵业
代垫款项 24,882.70 5 年以上 0.49 24,882.70
有限公司
合计 4,935,823.82 97.94 86,434.81
（1）长期股权投资情况
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
资
对联营、合营
企业投资
合计 2,048,705,898.04 2,048,705,898.04 1,955,632,519.38 1,955,632,519.38
（2）对子公司投资
被投资单 减值 计提 减值
其
位 账面价值 准备 追加投资 减少投资 减值 账面价值 准备
他
余额 准备 余额
龙集公司 1,680,368,941.29 495,205.74 1,679,873,735.55
南京港股份有限公司 财务报表附注
被投资单 减值 计提 减值
其
位 账面价值 准备 追加投资 减少投资 减值 账面价值 准备
他
余额 准备 余额
惠洋码头 18,000,000.00 18,000,000.00
油港国际 20,000,000.00 100,000,000.00 120,000,000.00
江北集装
箱
合计 1,731,446,008.04 100,000,000.00 495,205.74 1,830,950,802.30
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
投资单位 31 日（账面价 权益法下确
其他综合收 其他权益变
值） 追加投资 减少投资 认的投资损
益调整 动
益
扬州奥克 47,546,949.16 104,753.44 -46,062.60
中化扬州 75,497,562.43 289,166.76 201,824.02
清江物流 101,141,999.75 2,241,027.38
合计 224,186,511.34 2,634,947.58 155,761.42
（续上表）
本期增减变动 2025 年 12 月 2025 年 12 月
投资单位 宣告发放现金 计提减值准 31 日（账面价 31 日减值准备
其他 值） 余额
股利或利润 备
扬州奥克 47,605,640.00
中化扬州 3,293,313.18 72,695,240.03
清江物流 5,928,811.42 97,454,215.71
合计 9,222,124.60 217,755,095.74
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,701,148.64 72,727,194.79 5,337,164.64 74,378,622.47
其他业务 141,837,055.06 447,188.56 127,787,819.71 384,948.96
合计 146,538,321.83 73,174,383.35 133,124,984.35 74,763,571.43
（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息：
项 目
收入 成本 收入 成本
化工产品装卸及服务收入 4,701,148.64 72,727,194.79 5,337,164.64 74,378,622.47
南京港股份有限公司 财务报表附注
（2）其他业务收入、其他业务成本的分解信息：
项 目
收入 成本 收入 成本
提供水电及劳务收入等 141,837,055.06 447,188.56 127,787,819.71 384,948.96
（3）前五名客户的营业收入情况
项 目 本期金额 上期金额
前五名收入额 144,780,888.16 131,334,642.47
占收入总额的比例 98.83% 98.66%
项 目 2025 年度 2024 年度
权益法核算的长期股权投资收益 2,634,947.58 10,072,946.69
子公司分红 56,962,238.10 79,028,033.54
结构性存款及大额存单收益 5,341,471.92 5,212,159.90
合计 64,938,657.60 94,313,140.13
十八、补充资料
项 目 2025 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -10,140.17
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国
家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 8,820,100.18
补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 122,993.14
受托经营取得的托管费收入 471,376.16
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 814,837.40
非经常性损益总额 10,219,166.71
减：非经常性损益的所得税影响数 2,554,791.69
非经常性损益净额 7,664,375.02
减：归属于少数股东的非经常性损益净额 634,814.99
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 7,029,560.03
①2025 年度
南京港股份有限公司 财务报表附注
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（％） 基本每股收益 稀释每股收益
归属千公司普通股股东的净利润 5.53 0.3806 0.3787
扣除非经常性损益后归属千公司普通股
股东的净利润
2024年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（％） 基本每股收益 稀释每股收益
归属千公司普通股股东的净利润 4.76 0.3162 0.3119
扣除非经常性损益后归属千公司普通股
股东的净利润
年度检验登记
Annual Renewal Registration
本证书经检聆合格， 继续有效 一 年．
This certificate is valid for another year after
this renewal
！回
｀上
r
证书编号，
No. of Certificate 110100321169
批准注册协会 ．
础honzcd 1n,111u1e ofC
?灶苏省注册会计师
协会
年y
月m
日id
发证日期 年 月 日
Date oflssuance Y m d
淑 淤 牢 )y H
足
妄 6怅 压 ( W-8 洹 )IUO 3"1?>0.\\
-cc
欢 蘑 尝 十冗谥记守}斗 }}T
ULUlbM lUUI
恙 长亲 3
压－
l?
玄中 点 令 气
歹
乞』
'-p
l
s
－q oa二云1
n
, .(
－
eu二 ·
阀
+
J
u
． o
久 •
#
干
p1
?
s
书
眉
g-
首页
微信公众号
证券之星APP
