公司代码：601388 公司简称：怡球资源
怡球金属资源再生（中国）股份有限公司
怡球金属资源再生（中国）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.60
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织框架、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、内部信息传递、信息系统。
资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、内部信息传递、信息系统。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制制度》，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
大于或等于资产总额的
大于或等于资产总额的 小于资产总额的 0.3%，且
错报资产金额 0.5% ， 且 绝 对 金 额 超 过 绝对金额不超过 1000 万
万～5000 万元
大于或等于营业收入总额
大于或等于营业收入总额 小于营业收入总额的
错报营业收入金 的 0.3%但小于营业收入总
的 0.5%，且绝对金额超过 0.3%，且绝对金额不超过
额 额的 0.5%，且绝对金额在
大于或等于税前利润总额
大于或等于税前利润总额 小于税前利润总额的
的 2.5%但小于税前利润总
错报利润金额 的 5% ， 且 绝 对 金 额 超 过 2.5%，且绝对金额不超过
额 的 5% ， 且 绝 对 金 额 在
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；4）公司审计委
重大缺陷 员会、风险管理委员会、内部审计和监督机构对内部控制的监督无效；5）其他：
具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报的内部控
制缺陷。
相应的补偿性控制；4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能
重要缺陷
合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标; 5）其他：具备合理可能性导致
不能及时防止或发现并纠正财务报告中的虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引
起董事会和管理层重视的错报的内部控制缺陷。
一般缺陷 财务报告控制中存在的、不构成重大缺陷和重要缺陷的其他缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
大于或等于资产总额的
大于或等于资产总额的 小于资产总额的 0.3%，且
资产损失 0.5% ， 且 绝 对 金 额 超 过 绝对金额不超过 1000 万
万～5000 万元
大于或等于营业收入总额
大于或等于营业收入总额 小于营业收入总额的
的 0.3%但小于营业收入总
营业收入损失 的 0.5%，且绝对金额超过 0.3%，且绝对金额不超过
额的 0.5%，且绝对金额在
大于或等于税前利润总额
大于或等于税前利润总额 小于税前利润总额的
的 2.5%但小于税前利润总
利润损失 的 5% ， 且 绝 对 金 额 超 过 2.5%，且绝对金额不超过
额 的 5% ， 且 绝 对 金 额 在
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
处罚；4）中高级管理人员和高级技术人员严重流失；5）媒体频现负面新闻，波及
重大缺陷
面广；6）重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；7）内部控制评价发现的重大缺
陷未得到整改。
重要缺陷 内部规章，形成损失；4）关键岗位业务人员流失严重；5）媒体出现负面新闻，波
及局部区域；6）重要业务制度或系统存在缺陷；7）内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务内部控制缺陷
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：黄崇胜
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