珠海中富实业股份有限公司
珠海中富实业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系）
，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺
陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内
部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结
论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：珠海中富实业股份有限公司以及重庆
乐富包装有限公司、珠海保税区中富聚酯啤酒瓶有限公司、陕西中富饮料有限公司等 25 家
公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 67.79%，营业收入合计
占公司合并财务报表营业收入总额的 83.56%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:内部环
境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督，主要业务包括人力资源与薪酬、资金活
动、采购与应付账款、固定资产、无形资产、存货、销售与应收账款、研究与开发、担保业
务、财务报告、全面预算、合同管理、税务管理、信息系统常规控制等。
在健全的内部控制体系下重点关注投资决策、资金管理、信息安全、信息披露等高风险
领域，并针对各业务板块，建立了完善的控制体系。对于高风险的业务领域，公司制定了严
格的控制措施，主要包括：
制，保证资金安全；公司对银行账户开立、注销、使用进行严格管理，审批手续完备，资料
规范完整，确保银行账户管理高效安全；在资金收付管理方面，公司财务部门负责公司相关
经营收付款项的结算，管控层级严格、权责分明、授权体系完善。
下属单位的资产管理工作进行监督和指导；在资产申购、出入库、盘点、处置等方面，公司
均建立了健全、有效的制度和流程，对资产管理相关风险进行严格的控制。
财务管理相关制度，明确了财务报告编制、报送及分析利用等相关流程，明确规范职责分工、
权限范围和审批程序，确保财务报告的编制、披露与审核相互分离、制约和监督；公司建立
了财务报告分析机制，对公司主要经营情况指标、资产负债结构、资产质量、盈利及现金流
等项目进行综合分析，以及时、准确掌握公司生产经营信息，为管理层的经营决策提供正确、
合理的支撑信息。
下属单位的采购业务进行监督和指导；公司制定了完善的采购管理制度体系和授权体系，规
范了采购询价、验收入库、采购付款等环节的职责和审批权限，有效防范采购各环节存在的
风险。
发票管理及涉税风险管理等，并对下属单位进行监督和指导；公司建立了完善的涉税风险管
控机制，通过信息系统管理、发票管理等方式有效防范了日常纳税申报各环节的涉税风险；
公司高度重视重大经营决策及交易的税务风险评估及涉税风险控制，通过专题研讨、专家咨
询等方式对相关风险进行了有效的防范。
要 IT 资产及重要 IT 业务流程；公司建立了可靠的信息数据备份机制，确保公司信息安全。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系
组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财
务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定
标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司将财务报告内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷并按照下列指标孰
低原则确定。
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
①重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在,导致或有合理的可能性导致无法及时地预
防或发现财务报告中出现下列情形的错报时,被认定为重大缺陷；
②重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在,导致或有合理的可能性导致无法及时地预
防或发现财务报告中出现下列情形的错报时,被认定为重要缺陷；
③一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,认定为一般缺陷。
认定标准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
可能造成年度财务错报， 可能造成年度财务错报， 可能造成年度财务错报，
资产安全、经营损失与财
或可能遭致的损失，或缺 或可能遭致的损失，或缺 或可能遭致的损失，或缺
务影响
陷本身实际的影响金额 陷本身实际的影响金额 陷本身实际的影响金额
认定标准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
占正常年份连续三年平 占正常年份连续三年平 占正常年份连续三年平
均税前利润的 5%及以上 均税前利润的 2%（含 2%） 均税前利润的 2%以下
至 5%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
包括但是不限于：
重大缺陷 告；
该错报
包括但是不限于：
重要缺陷 3.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施且没有相应的补偿性控制；
制的财务报表达到真实、准确的目标
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外，和财务报告相关的其他内部控制缺陷
公司将非财务报告内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷并按照下列指标
孰低原则确定。
（1）非财务报告内部控制缺陷认定的定量判断依据及标准：定量标准以直接财产损失
金额占资产总额比例大小作为衡量指标。
认定标准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
可能造成年度可能遭致 可能遭致的损失，或缺陷
可能遭致的损失，或缺陷
的损失，或缺陷本身实际 本身实际的影响金额占
资产安全、经营损失与财 本身实际的影响金额占
的影响金额占正常年份 正常年份连续三年平均
务影响 正常年份连续三年平均
连续三年平均税前利润 税前利润的 2%（含 2%）
税前利润的 2%以下
的 5%及以上 至 5%
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
缺陷性质 定性标准
包括但是不限于：
标或关键业绩指标；
重大缺陷（具有特征之
一即可认定）
键业绩指标产生部分负面影响；
重要缺陷（具有特征之 2．决策程序不充分导致出现重要失误；
一即可认定） 3．违反企业内部规章，形成较大金额损失；
达到营运目标只有轻微影响；
一般缺陷
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控
制重大缺陷、重要缺陷。
四、 其他内部控制相关重大事项说明
无。
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