公司代码：688787 公司简称：海天瑞声
北京海天瑞声科技股份有限公司
北京海天瑞声科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管
理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
√是 □否
告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
的子公司
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入 100
总额之比
采购管理、销售管理、生产管理、成本费用管理、研究与开发、信息系统管理、资金
管理、资产管理、财务报告、合同管理、投资管理、担保业务、关联交易等。
采购及付款管理、销售及收款管理、资金管理、财务报告等。
面，是否存在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引、《上海证券交易所科创板上市公司自
律监管指引第1号——规范运作》等文件的规定和其他内部控制监管要求，组织开展内部
控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
收入总额 X＞5% 3%≤X≤5% X＜3%
资产总额 X＞1% 0.5%≤X≤1% X＜0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）董事、高级管理人员舞弊；
（2）已公布的财务报告存在重大错报，影响其真实性、完整性、公允性，
公司对其进行更正；
（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过
程中未能发现该错报；
（4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 （1）控制环境无效；
（2）未按公认会计准则选择和应用会计政策；
（3）未建立反舞弊程序和控制措施；
（4）对于期末财务报告编制过程的控制存在不能合理保证财务报表真实
准确的缺陷或多项缺陷组合。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷外的其他缺陷
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
收入总额 X＞5% 3%≤X≤5% X＜3%
资产总额 X＞1% 0.5%≤X≤1% X＜0.5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）企业决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损
失；
（2）违反国家法律、法规；
（3）管理人员或技术人员频繁流失；
（4）媒体负面新闻频现；
（5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
重要缺陷 （1）公司决策程序不科学，导致出现一般失误；
（2）违反公司规定或标准操作程序，形成损失；
（3）重要业务制度或系统存在缺陷；
（4）内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷外的其他缺陷
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
内部控制重大缺陷
□是 √否
内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
告内部控制重大缺陷
□是 √否
告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
运行良好，能够对编制真实、准确的财务报表提供合理的保证，满足内部控制的目标。2026
年公司将继续完善内部控制执行，强化制度执行，进一步加强内部控制活动的监督与检查，
提高风险防范和风险应对能力，有效促进公司健康、稳定、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：贺琳
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