目 录
一、募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告…………第 1—2 页
二、关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告…第 3—17 页
募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告
天健审〔2026〕8633 号
浙江华康药业股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的浙江华康药业股份有限公司（以下简称华康股份公司）管
理层编制的 2025 年度《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报
告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供华康股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为华康股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一
起报送并对外披露。
二、管理层的责任
华康股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上
市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）和《上海证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作（2025 年 5 月修订）》
（上证发〔2025〕
并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对华康股份公司管理层编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。
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四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，华康股份公司管理层编制的 2025 年度《关于募集资金年度存放、
管理与实际使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会
公告〔2025〕10 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规
范运作（2025 年 5 月修订）》（上证发〔2025〕68 号）的规定，如实反映了华
康股份公司募集资金 2025 年度实际存放、管理与实际使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年四月二十二日
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浙江华康药业股份有限公司
关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告
根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）和《上海证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作（2025 年 5 月修订）》（上证发〔2025〕68 号）
的规定，将本公司 2025 年度募集资金存放、管理与实际使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一) 2021 年首次公开发行股票募集资金
根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华康药业股份有限公司首次公开发行股票
的批复》（证监许可〔2020〕3152 号），本公司由主承销商瑞信证券（中国）有限公司（原
瑞信方正证券有限责任公司）采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有上海市场
非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公
众公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,914 万股，发行价为每股人民币 51.63 元，共计募
集资金 150,499.82 万元，坐扣承销和保荐费用 11,013.38 万元后的募集资金为 139,436.44
万元，已由主承销商瑞信证券（中国）有限公司于 2021 年 2 月 3 日汇入本公司募集资金监管
账户。另减除审计及验资费用、律师费用、信息披露费用、发行手续费等与发行权益性证券
直接相关的新增外部费用 2,582.69 万元后，公司本次募集资金净额为 137,477.15 万元。上
述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》
（天健验〔2021〕52 号）。
金额单位：人民币万元
发行名称 2021 年首次公开发行股票
募集资金到账时间 2021 年 2 月 3 日
本次报告期 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日
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项 目 金 额
一、募集资金总额 150,499.82
其中：超募资金金额
减：直接支付发行费用 13,022.67
二、募集资金净额 137,477.15
减：
以前年度已使用金额 128,458.10
本年度使用金额 16,075.12
银行手续费支出及汇兑损益 5.44
加：
募集资金利息收入 7,061.51
三、报告期期末募集资金余额
(二) 2023 年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金
根据中国证券监督管理委员会《关于同意浙江华康药业股份有限公司向不特定对象发行
可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕2739 号），本公司由主承销商东方证券承
销保荐有限公司向不特定对象发行可转换公司债券 13,030,230 张，每张面值为人民币 100.00
元，按面值发行，发行总额为人民币 130,302.30 万元，共计募集资金 130,302.30 万元，坐
扣承销和保荐费 690.60 万元后的募集资金为 129,611.70 万元，已由主承销商东方证券承销
保荐有限公司于 2023 年 12 月 29 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除律师费、审计验资
费、资信评级费和发行手续费等与发行直接相关的新增外部费用 312.26 万元后，公司本次募
集资金净额为 129,338.53 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合
伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕755 号）。
金额单位：人民币万元
发行名称 2023 年向不特定对象发行可转换公司债券
募集资金到账时间 2023 年 12 月 29 日
本次报告期 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日
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项 目 金 额
一、募集资金总额 130,302.30
其中：超募资金金额
减：直接支付发行费用 963.77
二、募集资金净额 129,338.53
减：
以前年度已使用金额 119,112.65
本年度使用金额 10,931.78
银行手续费支出及汇兑损益 1.01
加：
募集资金利息收入 706.91
三、报告期期末募集资金余额
二、募集资金管理情况
(一) 2021年首次公开发行股票募集资金
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》
（证监会公告〔2025〕10号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作
（2025年5月修订）》（上证发〔2025〕68号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合
公司实际情况，制定了《浙江华康药业股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理
办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，
并连同保荐机构瑞信证券（中国）有限公司于2020年2月、2022年6月分别与中国银行股份有
限公司开化支行、中国工商银行股份有限公司开化支行、招商银行股份有限公司衢州分行和
与中信银行股份有限公司郑州分行签订了《募集资金三方/四方监管协议》，明确了各方的权
利和义务。本公司于2023年4月16日与东方证券承销保荐有限公司签订了《浙江华康药业股份
有限公司（作为发行人）与东方证券承销保荐有限公司（作为保荐机构）关于向不特定对象
发行可转换公司债券之保荐协议》，瑞信证券 （中国）有限公司未完成的持续督导工作由东
方证券承销保荐有限公司承担。公司与东方证券承销保荐有限公司、银行重新签订了《募集
资金三方/四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方/四方监管协议与上海证券交易
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所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司本次募集资金专户均已销户。
(二) 2023年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金
根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连
同保荐机构东方证券承销保荐有限公司于 2023 年 12 月分别与招商银行股份有限公司衢州分
行、中国银行股份有限公司开化华埠支行、中国建设银行股份有限公司开化支行、中信银行
股份有限公司衢州分行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，本公司及子公司舟山华
康生物科技有限公司连同保荐机构东方证券承销保荐有限公司于 2023 年 12 月分别与招商银
行股份有限公司衢州分行、中国建设银行股份有限公司舟山定海支行签订了《募集资金专户
存储四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方/四方监管协议与上海证券交易所三方
监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司有 3 个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
金额单位：人民币万元
发行名称 2023 年向不特定对象发行可转换公司债券
募集资金到账时间 2023 年 12 月 29 日
账户名称 开户银行 银行账号 期末余额 账户状态
浙江华康药业股 招商银行股份有 已于 2026 年 1 月
份有限公司 限公司衢州分行 12 日销户
中国银行股份有
浙江华康药业股 已于 2026 年 2 月
限公司开化华埠 394884005494
份有限公司 9 日销户
支行
舟山华康生物科 招商银行股份有 已于 2026 年 1 月
技有限公司 限公司衢州分行 12 日销户
合 计
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 2021 年首次公开发行股票募集资金
(1) 募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。
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(2) 募集资金投资项目出现异常情况的说明
限公司生产粘胶纤维所产出的半纤维素碱液未来将无法达到“粘胶纤维压榨液综合利用产业
化项目”建成时的产能要求，如按照原计划实施该项目，将会影响募集资金的使用效率。根
据公司 2021 年第二次临时股东大会审议并通过的《关于公司变更部分募集资金投资项目的议
案》，公司终止“粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目”，将募集资金 35,041.25 万元变更
用于“年产 3 万吨高纯度结晶赤藓糖醇建设项目”。
司 2022 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司变更部分募集资金投资项目的议案》，
公司终止“年产 3 万吨木糖醇技改项目”，并变更原用于该项目的募集资金 27,057.96 万元
投入“年产 3 万吨 D-木糖绿色智能化提升改造项目”，项目实施主体由本公司变更为全资子
公司焦作华康公司，实施地点由浙江省衢州市开化县华埠镇华工路 18 号变更为河南省焦作市
武陟县西陶镇。同时，将终止“粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目”，并变更募集资金投
入“年产 3 万吨高纯度结晶赤藓糖醇建设项目”后，未明确投向的募集资金 2,528.75 万元（不
含其产生的利息）用于“年产 3 万吨 D-木糖绿色智能化提升改造项目”。
设项目”的募集资金投入进度相对较低。综合考虑资金使用情况、实际建设进度等影响，并
经公司 2024 年 4 月 18 日第六届董事会第十五次会议审议通过，基于审慎性原则，公司将“功
能性糖醇技术研发中心建设项目”达到预定可使用状态日期调整为 2025 年 6 月，同时调整功
能性糖醇技术研发中心建设项目的内部投资结构：增加建设投资 2,000.00 万元、减少设备投
资 2,000.00 万元。
况、公司战略规划梳理及募集资金使用效率等因素，终止募投项目全厂节能节水减排绿色发
展综合升级改造项目，将结余的募集资金 12,963.95 万元及募集资金账户利息收入 1,527.47
万元用于永久补充流动资金。
糖绿色智能化提升改造项目及年产 3 万吨高纯度结晶赤藓糖醇项目已达到预定可使用状态，
故进行结项，并将节余的募集资金及募集资金账户利息收入 5,781.47 万元用于永久补充流动
资金。
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山梨糖醇技改项目结项并终止功能性糖醇技术研发中心建设项目，将节余募集资金及募集资
金账户利息 6,914.58 万元用于永久补充流动资金。
(3) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
增加公司产品的技术含量和产品竞争力，并不直接产生经济效益，因此无法单独核算经济效
益。
生效益，因此无法单独核算经济效益。
公司及承担募投项目的子公司在募投项目实施期间，根据实际情况使用自有资金、银行
承兑汇票（或背书转让）、自有外汇及信用证方式支付募投项目的部分人员工资、设备购置
款并以募集资金等额置换，2025 年度置换情况如下：
金额单位：人民币万元
发行名称 2021 年首次公开发行股票募集资金
募集资金到账时间 2021 年 2 月 3 日
募集资金 自筹资金预 置换完成 董事会审议
总投资额 置换金额
投资项目 先投入金额 日期 通过日期
功能性糖醇技术研发中 2025 年 5 月 2023 年 10 月
心建设项目 28 日 24 日
年产 3 万吨高纯度结晶 2025 年 2 月 2024 年 3 月
赤藓糖醇项目 19 日 15 日
全厂节能节水减排绿色 2025 年 2 月 2024 年 3 月
发展综合升级改造项目 28 日 15 日
金额单位：人民币万元
发行名称 2021 年首次公开发行股票募集资金
募集资金到账时间 2021 年 2 月 3 日
临时补充流 临时补充流动资 计划补充流动 董事会审议通过 归还募集资金日 归还募集
动资金金额 金起始日期 资金时长 日期 期 资金金额
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(1) 募集资金现金管理审核情况
金额单位：人民币万元
发行名称 2021 年首次公开发行股票募集资金
募集资金到账时间 2021 年 2 月 3 日
计划进行现金 计划进行现金 董事会审议通
计划起始日期 计划截止日期
管理的金额 管理的方式 过日期
投资全性高、流
动性好，满足保
不超过 80,000 2024 年 5 月 13 2025 年 5 月 12 2024 年 4 月 18
本要求的一年
万元 日 日 日
期内的投资产
品
(2) 募集资金现金管理明细表
金额单位：人民币万元
发行名称 2021 年首次公开发行股票募集资金
募集资金到账时间 2021 年 2 月 3 日
受托 产品 产品 购买 起始 截止 归还 尚未归 预计年化 利息
委托方
银行 名称 类型 金额 日期 日期 日期 还金额 收益率 金额
浙江华康 中国工商
药业股份 银行股份 大额存单 银行存款 3,000.00 2025 年 5 月 21 日 1.35% 18.79
有限公司 有限公司
浙江华康 中国工商
药业股份 银行股份 大额存单 银行存款 4,000.00 2025 年 7 月 7 日 1.35% 18.00
日 月8日
有限公司 有限公司
浙江华康 中国银行
药业股份 股份有限 大额存单 银行存款 4,000.00 2.9% 106.16
日、27 日 8 月 23 日 月7日
有限公司 公司
详见本报告三（一）1(2)之说明。
(二) 2023 年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金
(1) 募集资金使用情况对照表详见本报告附件 2。
(2) 募集资金投资项目出现异常情况的说明
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
(3) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
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年产 3 万吨山梨糖 生产建 2021 年 是
否 20,694.67 20,694.67 20,694.67 - 21,001.23 306.56 101.48 [注 2] 否
醇技改项目 设 6月 [注 2]
粘胶纤维压榨液综 生产建
是 37,570.00 － － － 是
合利用产业化项目 设
年产 3 万吨高纯度 生产建 2022 年 否
否 35,041.25 35,041.25 200.17 36,468.44 1,427.19 104.07 [注 3] 否
结晶赤藓糖醇项目 设 9月 [注 3]
生产建
功能性糖醇技术研 2025 年
设、研 是 15,810.41 10,257.67 10,257.67 2,071.52 10,257.67 - 100.00 － － 否
发中心建设项目 6月
发项目
全厂节能节水减排
生产建 2024 年
绿色发展综合升级 是 30,226.00 16,851.12 16,851.12 202.17 16,851.12 - 100.00 － － 否
设 2月
改造项目
补充流动资金及偿
补流 否 6,118.11 28,466.23 28,466.23 13,179.02 33,788.55 5,322.32 118.70 － － － 否
还贷款
合 计 － 137,477.15 137,477.15 137,477.15 16,075.12 144,533.22 7,056.07 － － － － －
未达到计划进度原因（分具体项目） 详见本报告三（一）1 之说明
项目可行性发生重大变化的情况说明 详见本报告三（一）1 之说明
募集资金投资项目先期投入及置换情况 详见本报告三（一）2 之说明
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 详见本报告三（一）3 之说明
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品的情况 详见本报告三（一）4 之说明
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 无
募集资金结余的金额及形成原因 详见本报告二（一）1 之说明
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募集资金其他使用情况 无
[注 1]年产 3 万吨 D-木糖绿色智能化提升改造项目 2025 年度实现收入 20,943.36 万元、营业毛利润 6,919.85 万元
[注 2]年产 3 万吨山梨糖醇技改项目 2025 年度实现收入 35,313.87 万元、营业毛利润 5,393.01 万元
[注 3]年产 3 万吨高纯度结晶赤藓糖醇项目 2025 年度实现收入 8,331.90 万元、营业毛利润-4,043.04 万元
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未达到计划进度原因（分具体项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 详见本报告三（二）2 之说明
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品的情况 无
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 无
募集资金结余的金额及形成原因 无
募集资金其他使用情况 无
[注]100 万吨玉米精深加工健康食品配料项目于 2025 年 3 月起逐步投产，2025 年度实现收入 231,010.68 万元、营业毛利润 5,322.74 万元
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偿还贷款 术研发中心建 股 份 省 衢 年8月 年9月
设项目 公司 州市 21 日 8日
合 计 83,144.65 8,246.67 91,409.01 － － － － － - -
变更原因、决策程序及信息披露情况说明
详见本报告三（一）1（2）之说明
（分具体募投项目）
未达到计划进度的情况和原因（分具体募投
无
项目）
变更后的项目可行性发生重大变化的情况
无
说明
[注 1]年产 3 万吨 D-木糖绿色智能化提升改造项目 2025 年度实现收入 20,943.36 万元、营业毛利润 6,919.85 万元
[注 2]年产 3 万吨高纯度结晶赤藓糖醇项目 2025 年度实现收入 8,331.90 万元、营业毛利润-4,043.04 万元
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