公司代码：603139 公司简称：康惠股份
陕西康惠制药股份有限公司
陕西康惠制药股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系）
，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、资金活动、采购业务、销售业务、成本管理、库房管理、资产管理、投资管
理、工程项目、人力资源、信息系统、财务报告、担保业务、合同管理等领域，涵盖了公司经营管理的
主要方面。
公司收入确认、长期资产减值、其他应收款坏账、存货及跌价准备、持续经营等领域。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司各项管理制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报总额 错报指标≥5% 2%≤错报指标小于 5% 错报指标＜2%
说明:
错报指标=潜在错报金额合计/营业收入总额
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
重要缺陷 一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导
致企业偏离控制目标。
一般缺陷 除重大缺陷，重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
出现以下情形之一的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 I≥1% 0.5%≤I＜1% I＜0.5%
说明：
I=直接财产损失额/净资产总额
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
对公司的战略制定、实施以及对公司经营产生重大影响；无法达到重要运营目标或
重大缺陷 关键业绩指标；对公司声誉有重大负面影响； 受到国家政府部门处罚已经对外正
式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响。
公司重要业务制度存在重要缺陷；违反企业内部规章制度；违反决策程序导致一般
重要缺陷
性失误；公司关键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的重要缺陷不能得到整改。
一般缺陷 除重大缺陷，重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司审计部自评发现，公司内部控制流程在日常运行中存在一般缺陷，针对发现的内部控
制缺陷，公司制定整改措施并修改完善了流程，已在报告期内组织整改，缺陷不影响公司财务报告内部
控制目标的实现。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
内部控制体系的优化，从而合理保证公司经营管理合法合规、资产安全及财务报告及相关信息完整，提
高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
执行力度，加大内部控制监督检查，有效防范各类重大风险以促进公司健康持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：李红明
陕西康惠制药股份有限公司
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