惠达卫浴股份有限公司
董事会审计委员会 2025 年度履职情况报告
根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法
规及《惠达卫浴股份有限公司章程》《董事会审计委员会议事规则》的有关规定，
惠达卫浴股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会（以下简称“审
计委员会”）勤勉尽责，认真履行了审计监督职责，现就审计委员会 2025 年度
履职情况做出报告，具体内容如下：
一、审计委员会基本情况
公司第七届董事会审计委员会由独立董事韩慧博先生、梁清华女士、吕琴女
士组成，其中主任委员由具有专业会计资格的韩慧博先生担任。董事会审计委员
会的成员资格和组成均符合有关法律法规的规定。
二、董事会审计委员会会议召开情况
们均亲自参加了相关会议，充分发挥各自专业特长，对公司聘任外部审计机构、
年度内部审计工作、财务报告、计提资产减值准备以及公司内部控制制度的修订
等事项进行了讨论，并对相关议案发表了同意的审核意见。具体情况如下：
审议
届次 召开时间 审议议案
结果
通过
一次会议 22 日 2.《关于公司<2024 年度审计工作总结>的议案》
预算报告的议案》
通过
二次会议 25 日 5.《关于续聘公司 2025 年度审计机构的议案》
况的报告》
<2025 年第二季度内部审计工作计划>的议案》
通过
三次会议 30 日 2.《修订<会计师事务所选聘制度>的议案》
通过
四次会议 20 日 年第三季度审计工作计划>的议案》
五次会议 月 24 日
<2025 年第四季度内部审计工作计划>的议案》
三、审计委员会 2025 年度主要工作情况
（一）监督及评估外部审计机构工作
报告期内，审计委员会对公司外部审计机构天职国际会计师事务所（特殊普
通合伙）（以下简称“天职国际”）执行 2024 年度审计工作的情况进行了监督
和评价，审计委员会认真听取、审阅了天职国际对公司年报审计的人员安排、审
计范围、时间安排、审计策略以及重点关注领域等事项，积极保障公司年审工作
的正常运行。在审计期间，审计委员会与天职国际就审计过程中发现的问题进行
了充分的沟通，在了解相关情况后及时解决问题，并督促其在约定时限内提交审
计报告。在审计委员会的督促和沟通下，2024 年度审计工作顺利开展。
审计委员会认为天职国际在 2024 年度审计期间勤勉尽责，具备独立、客观、
公正的职业准则，较好地完成了各项审计工作，实事求是地发表审计意见，切实
履行了审计机构的责任与义务。工作期间，天职国际能够与公司独立董事、审计
委员会及公司管理层保持沟通，保证了审计工作的顺利开展，从专业角度维护了
公司的整体利益及股东的合法权益。
天职国际具备执行证券、期货相关业务资格和从事财务审计、内部控制审计
的资质和能力，在同行业中具有较强的竞争优势和良好的执业信誉，从业人员作
风严谨，工作扎实。在为公司提供审计服务过程中，该事务所表现出了良好的职
业操守和执业水平，且与公司股东以及公司关联人无关联关系，不会影响公司事
务上的独立性。因此，审计委员会同意继续聘请天职国际为公司 2025 年度财务
报表审计机构及内部控制审计机构。
（二）指导内部审计工作
公司内部审计相关工作汇报，仔细审阅公司内部审计工作计划，督促内部审计部
门严格执行审计计划。同时，审计委员会持续关注内部审计工作进展，并对内部
审计工作提出指导性意见，确保公司内部审计工作落到实处。经审核，未发现内
部审计工作存在重大或重要缺陷。
（三）审阅公司财务报告并对其发表意见
报告期内，审计委员会认真审阅了公司的各期财务报告，从专业角度对公司
财务报告的真实性、准确性和完整性进行了监督。审计委员会认为：公司财务报
告真实、完整、准确，不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情况，亦不存
在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项。公
司财务报告均按照企业会计准则及公司财务制度的相关规定进行编制，在所有重
大方面公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流动状况。
（四）评价公司内部控制的有效性
报告期内，公司遵循《公司法》《证券法》等法律法规，并紧密贴合中国证
监会与上海证券交易所的指导方针，构建了健全的公司治理体系。根据《上海证
券交易所股票上市规则》等新规的相关要求，及时修订了《审计委员会议事规则》
《关联交易管理制度》《会计师事务所选聘制度》等制度，内控制度合理性及有
效性进一步加强。
审计委员会认真审阅了公司内部控制审计报告及内部控制评价报告，评估了
公司内部控制设计和执行的有效性，认为公司内部控制运作情况符合中国证监会
发布的有关上市公司治理规范的要求，内部控制体系较为健全，运作规范，未发
现存在内控设计或执行方面的重大缺陷和重要缺陷。
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
报告期内，审计委员会与公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计
机构保持了持续、良好的沟通，充分听取各方意见和建议，积极协调解决审计过
程中出现的问题，有效地提高了审计工作效率，降低了审计成本，同时督促外部
审计机构勤勉尽责，按计划履行各项审计程序，在公司年度审计工作中发挥了重
要的作用。
四、总体评价
业知识，在监督外部审计机构工作、指导公司内部审计工作等方面较好地履行了
审计监督职责，为公司董事会科学决策提供了依据。
发挥审计委员会的作用，切实有效地监督、指导公司的审计工作，积极维护公司
与全体股东的共同利益，持续促进公司稳健经营、规范运作。
特此报告。
惠达卫浴股份有限公司董事会审计委员会
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