江苏紫金农村商业银行股份有限公司
履行职责的监督情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》
《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所
管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——
规范运作》及公司《章程》《董事会审计委员会工作细则》等相
关规定，江苏紫金农村商业银行股份有限公司（以下简称“本公
司”）董事会审计委员会本着勤勉尽职的原则，认真履职，对本
公司聘请的立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立
信”）2025 年度履行职责的监督情况汇报如下：
一、聘任的会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙），由我国会计泰斗潘
序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国
首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海
市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成
员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货
业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监
督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523
名、从业人员总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注
册会计师 802 名。
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立信近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 7 次、
监督管理措施 42 次、自律监管措施 6 次和纪律处分 3 次，涉及
从业人员 151 名。其中 7 次行政处罚中证券监督管理委员会下发
处罚 6 次，财政部下发警告行政处罚 1 次。为本公司实施年报审
计的江苏分所最近 3 年无行政处罚，无警示函，无警告和其他行
政监管措施。
二、聘任的会计师事务所履行的程序
会议审议通过了聘用立信为 2025 年度外部审计机构的议案，
三、2025 年度会计师事务所履职情况
在执行审计工作的过程中，立信就事务所和相关审计人员的
独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险
及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审
意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。立信审计小组的组成
人员具备实施本次审计工作的专业知识和从业资格，能够胜任本
次审计工作。
按照《审计业务约定书》，结合本公司 2025 年年报工作安
排，立信对本公司 2025 年度财务报告及内部控制的有效性进行
了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查
并出具了专项报告。经审计，立信认为本公司财务报表在所有重
大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了本公司 2025
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年 12 月 31 日公司财务状况、经营成果及现金流量情况；按照《企
业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务
报告内部控制，立信出具了标准无保留意见的审计报告。
四、审计委员会对会计师事务所的监督情况
根据本公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审
计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2025 年 4 月 22 日，第四届董事会审计委员会第十五
次会议听取《2024 年度财务审计报告及内部控制审计报告》，
审议通过《关于聘用 2025 年度外部审计机构的议案》，同意聘
任立信为本公司 2025 年度财务报表和内部控制审计机构，并提
交董事会审议。
（二）2025 年 12 月 25 日召开第五届董事会审计委员会第
三次会议，听取了 2025 年度财务报表及内部控制审计总体审计
策略和具体审计计划。
（三）2026 年 3 月 23 日召开第五届董事会审计委员会第四
次会议，听取《2025 年年报审计及内控审计阶段性进展的情况
报告》。日常工作中，审计委员会积极与负责公司审计工作的注
册会计师进行交流，深入沟通 2025 年年报及内控审计工作的相
关事项，确保会计师事务所能及时、准确、客观、公正地出具审
计报告。
（四）2026 年 4 月 21 日召开第五届董事会审计委员会第五
次会议，审议通过《关于 2025 年年度报告及摘要的议案》，并
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同意提交董事会审议。
五、总体评价
报告期内，董事会审计委员会充分发挥了审查、监督的作用，
对会计师事务所的相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审
计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事
务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计
委员会对会计师事务所的监督职责。
本公司董事会审计委员对立信履职情况进行评估，认为立信
在年报审计过程中能够坚持独立审计，派出的审计组人员具备良
好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年年报审计相
关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
员会的审查、监督作用，监督外部审计履职、指导内部审计工作，
维护公司及全体股东的共同利益。
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