大中矿业股份有限公司 2025 年度会计师事务所的履职情况评估报告
及审计委员会履行监督职责情况报告
大中矿业股份有限公司
审计委员会履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和大中矿业股份有限公
司（以下简称“公司”）《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤
勉尽责的原则，认真履行监督职责。现就 2025 年度中汇会计师事务所（特殊普
通合伙）（以下简称“中汇”）履职情况评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
中汇于 2013 年 12 月转制为特殊普通合伙，管理总部设立于杭州，系原具有
证券、期货业务审计资格的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。首席合
伙人为余强先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书（证书编号：
中汇具有从事证券业务资格，具有上市公司审计工作的丰富经验和职业素养。
截至 2025 年 12 月 31 日，中汇合伙人 117 人，注册会计师 688 人。2024 年度上
市公司审计客户 205 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
第四次会议，对中汇的执业资格、诚信状况、专业能力等基本情况进行了认真审
查，认为其具备执行证券、期货相关业务资格，具备为公司提供财务审计的资质
和能力，诚信状况良好，可以满足公司审计工作要求。为保证审计工作的连续性，
公司审计委员会同意聘任中汇为公司 2025 年度财务审计机构和内部控制审计机
构，并将该事项提交公司董事会审议。
第六次会议分别审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，并于 2025 年 5
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月 9 日经 2024 年年度股东大会审议通过了上述议案。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》及公司 2025 年年报工作安排，中汇遵循《中国注
册会计师审计准则》和其他执业规范，对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性执行了审计程序，同时对公司募集资金存
放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查，并出具了
专项报告。
在执行 2025 年年度报告审计工作的过程中，中汇结合公司的服务需求及被
审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。同时，
中汇就会计师事务所和相关审计人员的独立性、年度审计过程中双方的责任划分、
审计团队安排、审计计划、风险判断、年度审计重点及应对策略、审计调整事项、
审计意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
经审计，中汇认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。基于上述审计结论，中
汇对公司 2025 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所
履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对中汇的执业资质、业务能力、诚信状况、独立性、投资
者保护能力等方面进行了严格核查和评价，认为其可以满足公司审计工作要求，
具备为公司提供审计工作的资质和专业能力。2025 年 4 月 15 日，公司第六届董
事会审计委员会第四次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘
任中汇为公司 2025 年度财务审计机构和内部控制审计机构，并提交公司董事会
审议。
（二）2026 年 1 月 17 日，审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责
公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2025 年度审计工作事
项如审计范围、人员和进度安排、审计重点等相关事项进行了沟通，并确定了审
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计工作计划。
（三）2026 年 3 月 4 日，审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责
公司审计工作的注册会计师及项目经理召开第二次年审沟通会，听取了中汇阶段
性工作进展，并就关键审计事项、审计调整事项、审计过程中发现的问题及审计
委员会关注的事项进行了沟通，并对相关问题提出建议。同时督促中汇应按照审
计计划安排审计工作，保证报告质量，并确保在预定时间顺利完成审计工作。
（四）2026 年 4 月 20 日，公司第六届董事会审计委员会第八次会议以线上
结合线下方式召开，审议通过公司 2025 年年度报告及摘要、财务决算报告、内
部控制评价报告、续聘会所等议案，并同意提交公司董事会、股东会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会在 2025 年度审计工作中，严格遵守证监会、深圳证
券交易所及《公司章程》《审计委员会工作细则》等有关规定及公司治理要求，
充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所的执业资质与专业能力进行了审慎
审查，并在年报审计全程与其保持充分、及时的沟通，给予专业性意见，并持续
督促其严格按照审计准则开展工作，确保审计报告准确、客观、公正地完成。审
计委员会切实履行了对会计师事务所的监督职责，有效保障了公司审计工作的规
范性与信息披露质量。切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为中汇在执行公司 2025 年度审计工作过程中，严
格遵守业务规则和行业自律规范，恪守独立、客观、公允的审计原则，审计报告
真实反映了公司财务状况与经营成果，切实履行审计机构法定职责，按期完成公
司 2025 年度各项审计工作。执业期间未发生损害公司利益及中小股东合法权益
的行为，审计操作规范有序，所出具的相关报告客观完整、清晰准确、及时合规。
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