中信证券股份有限公司
关于佛山市金银河智能装备股份有限公司
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐机构”）作为佛山
市金银河智能装备股份有限公司（以下简称“金银河”或“公司”）2022 年度
向特定对象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
我评价报告进行了核查，现就内部控制评价报告出具核查意见如下：
一、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及其控股子公司。纳入评价范围单
位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财
务报表营业收入的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发
展战略、企业文化、风险评估、人力资源、采购与付款、销售与收款、资产管理、
投资管理以及内部信息传递等内容。
重点关注的高风险领域主要包括：市场竞争风险、原材料价格重大波动风险、
应收账款发生坏账的风险、技术风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关文件组织开展内部控
制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量标准。内部控制缺陷可能导致或导
致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。内部控制缺陷可能导致或导致
的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。
缺陷等级 定义 定量标准
指一个或多个控制缺陷的组合，可 1）错报金额≥资产总额的 1%；
重大缺陷
能导致企业严重偏离控制目标。 2）错报金额≥营业收入的 1%。
指一个或多个控制缺陷的组合，其 1）资产总额的 1%>错报金额≥资产总
严重 程度 和经济 后果低 于重 大缺 额的 0.5%；
重要缺陷
陷，但仍有可能导致企业偏离控制 2）营业收入的 1%>错报金额≥营业收
目标。 入的 0.5%。
除重大缺陷、重要缺陷之外的其他 1）错报金额＜资产总额的 0.5%；
一般缺陷
控制缺陷。 2）错报金额＜营业收入的 0.5%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
（1）董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为；
（2）中高级管理人员和高级技术人员严重流失；
（3）重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；
（4）公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；
（5）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过
程中未能发现该错报。
（6）内部控制重大或重要缺陷未能得到及时整改。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
财务报告一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
的定量标准执行。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大决策程序不科学；
（2）违反国家法律、法规或规范性文件；
（3）中高级管理人员和高级技术人员严重流失；
（4）媒体负面新闻频现；
（5）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
（6）内部控制重大或重要缺陷未能得到及时整改；
（7）其他可能对公司产生重大负面影响的情形。
其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。我们认为，公司已按照企业内部控制规
范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内控控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基
准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、会计事务所对内部控制自我评价报告的鉴证意见
根据广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《佛山市金银河智能装
备股份有限公司内部控制审计报告》，其审计意见为：“我们认为，金银河于
保持了有效的财务报告内部控制。”
四、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为，于内部控制评价报告基准日，金银河已经建立了相
应的内部控制制度和体系，符合《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关
规定，在重大方面保持了与企业业务经营及管理相关的有效的内部控制；公司董
事会出具的《2025 年内部控制自我评价报告》基本反映了其于内部控制评价报
告基准日内部控制制度的建设及运行情况。
保荐机构提请公司继续贯彻执行相关制度，持续加强内部控制规范体系建设，
遵守资本市场规范，严格执行上市公司内部控制制度，提升内部控制有效性，提
高上市公司内控质量。
（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于佛山市金银河智能装备股份有限
公司 2025 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：
曹文伟 侯理想
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