证券代码：300632 证券简称：光莆股份 公告编号：2026-019
厦门光莆电子股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
通过商品期货套期保值交易来规避原材料价格波动风险，交易品种为与公司生产
经营相关的主要原材料等，如铝、铜、热轧卷板、纸浆等。投资期限为自公司董
事会审议通过之日起 12 个月，拟投入保证金金额不超过 2,000 万元，上述额度
在授权期限内可循环滚动使用。
专门会议、于 2026 年 4 月 22 日召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关
于继续开展商品期货套期保值业务的议案》。该事项需提交公司 2025 年度股东会
审议。
避原材料市场价格波动对公司生产经营带来的影响，但同时也会存在一定价格波
动风险、交易风险、交易对手违约风险、政策风险、技术风险等，敬请广大投资
者注意投资风险。
公司于 2026 年 4 月 22 日召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关
于继续开展商品期货套期保值业务的议案》，同意公司及子公司使用自有资金开
展最高保证金金额不超过人民币 2,000 万元的期货套期保值业务，在上述额度范
围内，资金可循环滚动使用，有效期为自公司 2025 年度股东会审议通过之日起
现将具体情况公告如下：
一、商品期货套期保值业务概述
公司及子公司开展商品期货套期保值业务，主要为充分利用期货市场的套期
保值功能，合理规避主要原材料价格波动风险，锁定产品成本，降低原材料价格
波动对公司正常经营的影响，提升公司整体抵御风险能力，增强财务稳健性。
根据公司生产经营的实际情况及订单规模，确定套期保值的数量规模，预计
开展商品期货套期保值业务投入保证金金额不超过 2,000 万元，上述额度在授权
期限内可循环滚动使用。
公司开展商品期货套期保值业务的交易品种为与公司及子公司生产经营相
关的主要原材料，如铝、铜、热轧卷板、纸浆等。
本次开展商品期货套期保值的有效期限为自公司 2025 年度股东会审议通过
之日起 12 个月内。
本次开展商品期货套期保值使用的资金为公司自有资金，不涉及募集资金或
银行信贷资金。
二、审议程序
（一）独立董事专门会议意见
公司于 2026 年 4 月 21 日召开第五届董事会独立董事第五次专门会议，审
议过了《关于继续开展商品期货套期保值业务的议案》。独立董事认为：公司及
子公司开展期货套期保值业务的相关审批程序符合国家相关法律法规及《公司章
程》的有关规定。公司已制定《期货套期保值业务管理制度》，明确了审批流程、
风险防控和管理等内部控制程序，对公司控制期货风险起到了保障的作用。公司
开展期货套期保值业务，能有效规避和防范主要产品价格波动给公司带来的经营
风险，充分利用期货市场的套期保值功能，降低价格波动对公司的影响，不存在
损害公司及全体股东的利益。独立董事一致同意公司及子公司继续开展期货套期
保值交易业务。
（二）董事会意见
公司于 2026 年 4 月 22 日召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关
于继续开展商品期货套期保值业务的议案》，董事会认为：公司及子公司开展期
货套期保值业务，有利于锁定公司产品成本，防范和化解由于原材料价格变动带
来的市场风险，减少因原材料价格波动造成的产品成本波动。董事会同意公司及
子公司继续使用自有资金开展期货套期保值业务。
三、交易风险分析及风险控制措施
（一）风险分析
公司及子公司开展期货套期保值业务不以逐利为目的，主要为有效规避原材
料市场价格剧烈波动对公司经营带来的影响，但同时也会存在一定的风险，具体
如下：
的价格买入套保或在预定的价格平仓，造成损失。
于决策者的主观分析判断和风险控制能力，交易的执行结果存在不确定性。可能
会产生由于内控体系不完善造成的风险。
能违反合同的相关约定，造成公司损失。
易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相
应风险。
动或无法交易，从而带来风险。
（二）风险控制措施
为了应对商品期货套期保值业务带来的上述风险，公司采取风险控制措施如
下：
《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》等有
关规定，结合公司实际情况，制定了《期货套期保值业务管理制度》，对套期保
值业务品种范围、审批权限、授权制度、业务流程和管理制度、信息保密与隔离
措施、内部风险控制及处理程序、报告制度、档案管理制度、责任承担原则等作
出明确规定。公司将严格按照《期货套期保值业务管理制度》规定对各个环节进
行控制。
的期货交易品种进行操作，不做投机性、套利性期货交易操作。
合理选择保值月份，避免市场流动性风险。
发生故障时，及时采取相应的处理措施以减少损失。
保值思路与方案。
交易业务人员执行风险管理制度和风险管理工作程序，及时防范业务中的操作风
险。
四、交易相关会计处理
公司将根据财政部发布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》等相关规定及其指南，对拟开展
的期货套期保值业务进行相应的会计核算处理，并在财务报告中正确列报。
五、备查文件
特此公告。
厦门光莆电子股份有限公司董事会
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