山东圣阳电源股份有限公司
山东圣阳电源股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称“企业内部控制规范体系”），结合山东圣阳电源股份有限公司（以下简称“公
司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公
司截至2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效
性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会、审计委员会对董事
会建立和实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部
控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测
未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范
体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
公司内部控制评价工作由董事会审计委员会领导，由公司审计部具体负责实施，
围绕公司内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对公司内
部控制设计与运行情况进行全面评价。在评价过程中，审计部及时向审计委员会汇报
评价工作的进展情况。审计委员会根据审计部提交的内部审计报告及相关资料，对公
司与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具2025年度内
部控制自我评价报告，并提交董事会审议。公司内部控制自我评价报告经董事会审议
通过后对外披露。
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。
有限公司、深圳市中宝百能科技有限公司、山东正信塑料有限公司、深圳市方信电源
技术有限公司、山东圣阳智慧能源科技有限公司及其子公司、圣阳香港有限公司及其
子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入
合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
理、社会责任管理、企业文化管理、货币资金管理、采购业务管理、固定资产管理、
存货管理、销售业务管理、工程项目管理、财务报告管理、全面预算管理、合同管理、
信息系统管理、内部审计管理、关联交易管理、采购业务管理、生产管理等。
市场竞争风险、安全生产风险、环境保护风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主
要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制建设情况
公司按照《公司法》《证券法》等法律法规的要求，建立了完善的法人治理结构，
健全了股东会、党委、董事会、经理层以及相关的议事规则和内控管理制度，明确决
策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，各司其职、
规范运作。
公司股东会是公司的最高权力机构，享有法律法规和公司章程规定的合法权利，
重大决策事项须由股东会审议通过，能够确保所有股东，特别是中小股东充分行使自
己的权利。
公司党委按照有关规定建立健全党的基层组织，开展党的活动，完成党建入章、
制定“三重一大”讨论事项清单及决策程序，确保党和国家方针政策在公司的贯彻、
执行和落实，
“三重一大”事项由党委前置研究，董事会、经理层按照相关规定执行决
策程序，公司党委支持股东会、董事会依法履职，支持职工代表大会开展工作。
董事会除行使《公司法》规定的法定职权外，还在股东会授权范围内，决定公司
对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保、关联交易等事项。公司董事会下设
战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会。监事会、
审计委员会是公司的监督机构，向股东会负责并报告工作，主要负责对董事和高级管
理人员在履行职务时是否存在违反法律法规及侵害公司和股东利益的行为进行监督，
并对公司财务状况进行检查。
控制进行监督。2025 年 10 月 20 日，公司召开股东会修订《公司章程》，公司不再设监
事会。由董事会审计委员会行使《公司法》规定的监事会职责。
公司共设 10 个总部工作机构，其中 4 个党组织机构、6 个职能部门。总部工作机
构具体为：办公室（党委办公室、总经理办公室）、党群与统战工作部、党委组织部（人
力资源部）
、纪委综合部（纪律检查室）、证券投资部（董事会办公室）、财务部、审计
部、运营管理部、法务部、安全环保部（安全办公室、环保办公室）。
同时，根据上级要求并结合公司经营发展需要，设立国内业务事业部、算力业务
事业部、海外业务事业部、铅电产业体（铅电生产部、铅电技术部、铅电质量部）、锂
电与电源产业部、研究院、客户服务中心、采购部支撑公司整体运营，作为经营业务
单元管理。
公司各职能部门分工明确、各司其职、各尽其责、相互配合、相互制衡，形成了
一个有机的整体，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目标的实现。
依据《国企改革三年行动方案（2020-2022）》
《中华人民共和国国民经济和社会发
展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》以及《山东省国民经济和社会发展第十
四个五年规划和2035年远景目标纲要》
《山东省新旧动能转换重大工程实施规划》集团
公司的发展纲要等政策文件，公司制定了《山东圣阳电源股份有限公司“十四五”发
展规划纲要》，明确了圣阳股份的使命、愿景、价值观、“十四五”发展战略目标及实
现目标应坚持的发展定位、发展模式、产业布局、产业发展战略、职能保障等，为公
司发展指明方向，提供前进指引。
公司客观认识竞争格局和环境变化对人力资源管理变革新要求，对标同行、地方
同等规模企业，并结合公司实际，系统分析，制定了一系列科学、完善的人员聘用、
培训、考评、激励晋升等人事管理制度，使公司的人力资源管理内部控制得到了贯彻
落实。
公司制定了《“十四五”人才发展专项规划》《在岗职工薪酬管理办法》《员工公
开招聘管理办法》
《劳动合同管理办法》
《干部选拔任用纪实工作办法》
《员工培训管理
制度》
《员工出勤休假管理制度》等制度，完善了选人用人、干部队伍建设、人才培养
机制，明确了员工的招聘、劳动关系处理、考评、出勤、薪资核算、福利待遇、晋升
等规定，同时保障了员工享受薪资、社会保险及其他福利待遇的合法权益。
根据战略目标及发展思路，结合行业特点，公司建立了系统、有效的风险评估体
系，由经理层及时对公司的各类风险进行评估。根据设定的控制目标，全面系统地收
集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估。
源规划、信息化等方面进行监控和管理，对可能存在的内部风险进行归类、分析和评
估，有效的应对和化解各类风险。
研究工作，及时调整策略以应对市场的变化。对经济形势、行业发展趋势、技术创新
方向等方面进行及时预警和分析，有效应对和化解各种潜在的危机和突发状况，将外
部风险对公司的影响控制在最小范围内。
为保证公司控制目标的实现，公司建立了必要的控制程序和措施，主要包括：
公司通过《财务结算管理办法》《费用支出暂行管理办法》等制度，按业务的不
同类别分别确定审批权限和审批程序，对资金收付的申请、审批、账务核对，对票据
的收付、办理及保存等业务环节进行了规范。报告期内，公司对货币资金实施了有效
的控制管理。
公司通过《供方管理办法》《采购管理办法》《阳光采购管理办法》等制度，对采
购业务的申请、审批、合同签订、验收、付款、供应商选择、评定及业绩管理等业务
环节进行了规范。同时对各个业务环节进行了合理分工，实现了不相容职务分离控制。
按照物料年度需求计划，提前策划组织招标，选定供应商，确定招采价格和配额，
经审批后同供方签订年度框架协议或单次采购合同。根据计划部门提报的物料采购需
求计划，按招采配额要求，分配中标方，并传递采购订单，跟踪交付，全过程关注交
付产品质量，组织多部门，每个月对供应商进行业绩评价，并根据供方业绩，保障公
司经营需要。
目前公司已形成了稳定的供应商供货渠道，按照 ISO9000 质量管理体系，对供方
及采购业务进行管理，报告期内，公司对采购各个业务环节实施了有效控制，采购物
资的数量、质量满足生产需求。
公司持续对《阳光采购管理办法》进行修订完善，进一步厘清领导机构，明确各
阳光采购相关职能的职责权限，提升阳光采购管控的系统性和规范性。通过对阳光采
购项目的分类管理、供应商准入条件的设定、招采与评审程序的规范、信息公开与结
果公示的及时准确、加强招采阶段的合同管理等措施，实现了对阳光采购流程的闭环
管控。同时，通过强化纪律约束、规范评审行为、健全责任追究机制，着力营造清正
廉洁的采购氛围，确保阳光采购工作全程有章可循、有据可依，切实保障阳光采购活
动的公开、公平与公正，让阳光招采更融入公司的经营效益理念，持续提升阳光采购
的质效水平。
根据制度，公司监督部门深度嵌入阳光采购全流程，围绕公开透明、科学规范、
阳光运作，使得阳光采购的关键环节常态化、多维度的接受监督，确保各项阳光采购
工作依法合规、有序开展。
公司制定了《财务管理办法》，明确了公司固定资产的申购、审批、验收与移交、
计价入账、折旧计提、报废、处置及减值、调拨、盘点等业务流程，并对固定资产分
类统一编码，实现明细化管理。通过常态化流程管控与年底进行固定资产统一盘点相
结合，提升精细化管理水平，有效管控资产。
公司制定了《财务管理办法》，对存货的收、发、存、盘点等业务环节进行了规
范。公司建立了存货采购、储存、领用和发出业务的岗位责任制，明确了相关部门和
岗位的职责、权限，确保存货采购、储存、领用和发出业务环节间不相容岗位的相互
分离、制约和监督，并建立了与企业相适应的存货盘存、发出计价和期末计价控制制
度，较好实现了对存货的内部控制。
公司制定了《客户信用管理办法》《合同管理办法》等制度，对市场需求管理、
客户风险评价、销售合同审签、发货、货款结算及回笼、售后服务等销售业务各个环
节做出了明确规定，实施了有效管控。
为加强应收账款管理，结合预算和账期，公司对营销人员实行月度发货、回款目
标达成考核评价，并将回款指标作为主要考核指标，定期组织专题调度货款清收工作。
财务部通过出具月度应收账款占压表，按客户分账龄实行风险预警机制，及时提示营
销人员应收账款风险，有效降低了应收账款回收风险。
公司制定下发了《山东圣阳电源股份有限公司投资管理办法》《山东圣阳电源股
份有限公司投资管理实施细则》及两项配套制度、《山东圣阳电源股份有限公司境外
投资管理实施细则》，规定了投资项目实施流程及决策环节，长期股权投资、固定资
产投资的权限与规则，对各环节进行有效控制。
公司制定《财务管理办法》等制度，对会计科目的设置、会计记账过程、合并报
表编制、报表审批及报送等做了严格规定。报告期内，会计科目设置、记账过程、报
表编制及报送合法、合规，财务报告真实、正确。
公司制定了《财务预算管理制度》，规定了销售、生产、采购、费用及融资等预
算编制原则和内容，财务部负责制定汇总各业务板块年度预算，运营部负责根据各板
块预算情况制定经营考核指标，提交公司审议。年度预算分解为月度计划执行，预算
变更执行变更审批，实行预算目标达成率考核方式。
公司制定了《合同管理办法》，对各类合同的签订、变更、履行、档案管理等业
务流程进行管控。相关职能规范建立合同文本资料及合同电子台账，及时、有效地防
控履约风险。
公司已形成CRM系统、ERP系统和MOM系统为核心的即时生产信息传递模式，制定了
《计划交付管理办法》《生产定额管理制度》等制度，规定了生产计划制定与执行、
生产订单创建、下达、生产、报工、入库及生产订单变更等流程，并对生产计划实施
月度监督管理，将月度交付及时率和一次校验合格率纳入绩效管理，激发员工的效率
与成本意识，提高了生产积极性。报告期内，对生产管理进行了有效控制，满足了客
户订单需求。
公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》等法规制定了《关联交易规则》，规
定了关联交易应遵循的基本原则、关联方的界定及其控制、关联交易的内容、关联交
易的决策程序等内容，明确了股东会、董事会对关联交易事项进行审批的程序、权限
和回避表决制度，公司严格按照相关法规和制度要求履行关联交易的审批程序和信息
披露义务。
为规范对外担保行为，有效控制对外担保风险，公司在《公司章程》《对外担保
管理制度》中明确规定了股东会、董事会对对外担保事项的审批权限，对担保对象、
担保范围、担保的审查与审批、担保的权限、担保合同的订立及风险管理、担保的信
息披露以及违反审批权限和审议程序的责任追究等做出了规定。
公司制定了《权属公司管理办法》，将权属公司投资管理、产权管理、公司治理、
经营管理、财务管理、内部审计监督与检查、信息披露事务与重大事项报告、人力资
源管理等工作纳入统一管理，要求权属公司参照公司内控制度制定相应管理制度，有
效管控各项经营活动。公司定期取得权属公司的财务报告，并通过公司审计部对权属
公司进行不定期财务及经营管理情况专项审计，充分掌握权属公司的实际运行情况。
公司制定了《信息披露管理制度》《重大信息内部报告制度》等信息披露内控制
度，从信息披露机构和人员、信息披露文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密
措施、档案管理、责任追究等方面作出了详细规定。公司严格按照有关法律法规和公
司制度规定的信息披露范围、事宜及格式，详细编制披露报告，将公司信息真实、准
确、及时、完整地在指定的报纸和网站上进行披露。
公司搭建完成了 ERP 系统、PLM 系统、CRM 系统、MOM 系统及 OA 系统等信息传递与
交流沟通的渠道，通过整合各项数据资源，统一数据标准、打通壁垒，包括产品销售、
经营数据、内部管理数据等多种形态资源，推动跨部门、跨层级数据资源充分汇聚、
有效共享，实现各部门的数字化纵向到底、横向到边，形成统一数据源的数据管理格
局，实现公司内“人、财、物”的统一高效管理。
公司各职能加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门的沟通
和反馈，通过开展定期交流、市场调研、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。
公司建立了多层级的内部监督组织体系，并明确了各级机构应当承担的监督管理
职责。公司监事会、审计委员会负责对公司财务状况、董事及高级管理人员依法履职
情况进行监督。董事会审计委员会负责公司内部审计工作和风险管理工作。公司审计
部在审计委员会的领导下，严格按照《内部审计制度》，独立行使监督和评价职责，对
公司生产经营各环节和子公司的财务收支及经济活动进行审计、检查和监督。公司独
立董事参加董事会和股东会会议，主动、全面了解公司的经营状况，对公司重大关联
交易、对外担保、关联方资金占用等情况进行核查、监督并发表独立意见。
报告期内，上述内部监督机制运作良好，公司监事会、审计委员会、独立董事和
审计部有效发挥监督作用，保证了公司规范、高效、稳健经营。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定，结合公司相关制度、
流程、指引等相关文件，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定
要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部
控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：
缺陷 定义 定量标准 定性标准
①公司董事、监事和高级管理人员的
财务报表的错报金额落在如
指内控中存在的、 舞弊行为；
下 任 一 区 间 的 ：
可能导致不能及 ②公司更正已公布的财务报告；
①错报金额≥资产总额的
时防止或发现并 ③外部审计机构发现的而未被公司
重大 0.5%；
纠正财务报表重 内部控制识别的当期财务报告中的
缺陷 ②错报金额≥所有者权益的
大错报的一项或 重大错报；
多项控制缺陷的 ④审计委员会和内部审计机构对公
③错报金额≥营业总收入的
组合。 司的对外财务报告和财务报告内部
控制监督无效。
①未按照公认会计准则选择和应用
财务报表的错报金额落在如 会计政策；
指内控中存在的、
下 任 一 区 间 的 ： ②未制定反舞弊程序和控制措施；
严重程度不如重
①资产总额的 0.2%≤错报金 ③对于非常规或特殊事项的账务处
大缺陷，但足以引
额<资产总额的 0.5%； 理没有制定相应的控制机制或没有
重要 起企业财务报告
②所有者权益的 0.2%≤错报 实施相应的补偿性控制；
缺陷 监督人员关注的
金额＜所有者权益的 0.5%； ④对于期末财务报告过程的控制存
一项或多项控制
③营业总收入的 0.2%≤错报 在一项或多项缺陷且不能合理保证
缺陷的组合。
金额<营业总收入的 0.5%。 编制的财务报表达到真实、准确的目
标。
财务报表的错报金额落在如
下 任 一 区 间 的 ：
①错报金额<资产总额的
指除重大缺陷、重
一般 0.2%； 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其
要缺陷以外的其
缺陷 ②错报金额＜所有者权益的 他内控缺陷。
他控制缺陷。
③错报金额<营业总收入的
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：
缺陷 定义 定量标准 定性标准
①对公司运营造成重大影响（如生产线废止，导致生产
长时间关停）；
指一个或多个控 ②导致公司负面消息在全国范围内流传，受到政府或监
直接财产
重大 制缺陷的组合，可 管机构调查，引起公众关注，对公司声誉造成无法弥补
损失金额
缺陷 能导致企业严重 的损害；
≥500 万元
偏离控制目标。 ③发生安全事故导致一位以上职工或公民死亡；
④公司生产经营对环境造成严重污染或者需支付高额
恢复成本，甚至无法恢复。
缺陷 定义 定量标准 定性标准
指一个或多个控
①对公司运营造成重要影响（如生产线因故障停产等）；
制缺陷的组合，其
严重程度和经济
重要 直接财产 等损害；
后果低于重大缺
缺陷 损失金额 ③发生安全事故长期影响多位职工或公民健康；
陷，但仍有可能导
<500 万元 ④公司生产经营对环境污染在可控范围内，没有造成永
致企业偏离控制
久的环境影响。
目标。
①对公司运营造成一般影响（如生产线暂时无法生产
等）；
指除重大缺陷、重 直接财产
一般 ②导致公司负面消息在公司内部或当地局部流传，对公
要缺陷以外的其 损失金额
缺陷 司声誉造成轻微损害；
他控制缺陷。 <100 万元
③发生安全事故长期影响一位职工或公民健康；
④公司生产经营对环境无污染，没有对环境造成影响。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内，公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持
有效的内部控制，特别是在内控风险方面，制定风险管理办法、事前风险评估、事后
风险跟踪落实，完善了内控管理，降低了风险。
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部
控制重大缺陷和重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其它内部控制相关重大事项说明。
董事长（已经董事会授权）：李伟
山东圣阳电源股份有限公司
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