公司代码：603041 公司简称：美思德
江苏美思德化学股份有限公司
江苏美思德化学股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司治理、人力资源、企业文化、资金活动、采购与付款、资产管理、销售业务、技术研究与开发、
工程项目、生产安全、对外担保、财务报告、全面预算、关联交易、对外投资、信息传递与披露等。
对子公司的管理控制、销售业务、采购与付款、对外投资、关联交易、资金管理、工程管理、生产
安全、信息披露等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司相关制度、流程、指引等文件规定，组织开展内部控制评价
工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入总额 2%≤错报 错报金额＜营业收入总
营业收入 错报金额≥营业收入总额 3%
金额＜营业收入总额 3% 额 2%
资产总额 0.5%≤错报金 错报金额＜资产总额
资产总额 错报金额≥资产总额 1%
额＜资产总额 1% 0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
控制环境无效；
公司董事、高级管理人员的重大舞弊行为；
公司更正已公布的财务报告；
重大缺陷
注册会计师发现当期财务报告中的重大错报，而内部控制运行过程中未被公司发现；
审计委员会和审计部门对公司的内部控制监督无效；
因重大会计差错，导致被证券监管机构行政处罚。
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
未建立反舞弊机制和控制措施；
对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，
重要缺陷
但影响到财务报告的真实、准确目标；
关键岗位人员舞弊；
已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外，和财务报告相关的内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 损失金额≥1000 万元 损失金额<500 万元
<1000 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
违反国家法律、法规或规范性文件，遭到较严重的处罚；
决策程序不科学导致重大决策失误；
重要业务制度性缺失或系统性失效；
重大缺陷
重大或重要缺陷不能得到有效整改；
安全、环保事故对公司造成重大影响的情形；
其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要业务制度或系统存在的缺陷；
重要缺陷 内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改；
其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 除上述规定的缺陷外的其他非财务报告内部控制缺陷
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司在报告期内不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资
决策产生重大影响的其他内部控制信息。
公司将持续完善内部控制结构，识别现在管理流程的问题并进行优化改进，同时深入具体业务，对
各项业务风险进行有效监控，增强公司的风险管控能力，强化监督检查机制，助推公司健康、可持续发
展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：孙宇
江苏美思德化学股份有限公司
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