西安天和防务技术股份有限公司
暨审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上
市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
（以下简称“《公司章程》”）等规定和要求，现将西安天和防务技术股份有限
公司（以下简称“公司”）2025 年度会计师事务所履职情况及审计委员会对会
计师事务所履行监督职责情况汇报如下：
一、2025 年度会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
机构名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2011 年 7 月
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人：钟建国先生
截至 2025 年 12 月 31 日，天健所合伙人数量为 250 人，注册会计师 2,363
人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954 人。2025 年度上市公
司（含 A、B 股）审计客户共计 756 家，审计收费总额人民币 7.35 亿元。这些
上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售
业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学
研究和技术服务业，租赁和商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和
邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住
宿和餐饮业，卫生和社会工作等。
（二）聘任会计师事务所履行程序
公司于 2025 年 4 月 23 日召开的第五届董事会第十三次会议、第五届监事会
第十一次会议，审议通过了《关于续聘公司 2025 年度审计机构的议案》，该议
案已经公司第五届董事会审计委员会第十二次会议、第五届董事会第五次独立董
事专门会议审议通过，同意提交公司董事会审议，后该议案于 2025 年 6 月 18
日经 2024 年年度股东大会审议通过，同意继续聘用天健会计师事务所（特殊普
通合伙）为公司 2025 年度审计机构。
二、2025 年度会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2025 年年度报告工作安排，天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公
司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了
审计，同时对公司募集资金存放、管理与使用情况及非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，天健会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大
方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。天健会
计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工
作的过程中，天健会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人
员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测
试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理
层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会专门委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2025 年 4 月 17 日，第五届董事会审计委员会第十二次会议审议通过
了《关于续聘公司 2025 年度审计机构的议案》，审计委员会对天健会计师事务
所（特殊普通合伙）的专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力等进行了
严格核查和评价。认为其具备为公司服务的资质和专业能力，能够满足公司 2025
年度审计工作的质量要求，为保证审计工作的质量和连续性，同意续聘天健会计
师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度审计机构，并同意提交公司董事会
审议。
（二）2026 年 1 月 27 日，审计委员会与天健会计师事务所（特殊普通合伙）
负责公司审计工作的注册会计师召开 2025 年年度报告审计预沟通会，对 2025
年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、审计人员安排、审
计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了天健会计师事务所（特殊
普通合伙）关于公司年报审计要点、关键审计事项、审计过程中发现的问题等汇
报，并对审计发现问题提出相关建议。
（三）2025 年年度报告审计期间，审计委员会对审计工作进行督导，就审
计过程中发现的问题与审计师进行充分沟通和交流。
（四）2026 年 4 月 17 日，公司第六届董事会审计委员会第三次会议审议通
过了公司 2025 年年度报告全文、续聘会计师事务所、内部控制评价报告、财务
决算报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所
及《公司章程》《董事会专门委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员
会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间
与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、
公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报
审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业
务素质，按时完成了公司 2025 年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，
出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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