公司代码：603205 公司简称：健尔康
健尔康医疗科技股份有限公司
健尔康医疗科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
司、江苏恒通医疗用品科技有限公司，江苏恒海医疗用品有限公司、健力源医疗用品有限公司、HENGTAI
HEALTHCARE PTE. LTD. 6 家子公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.99
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100.00
比
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、信息披露、
内部监督等。
内部控制评价范围覆盖了公司及下属子公司的核心业务流程和主要专业模块，并重点关注了资金
活动、采购业务、销售业务、财务报告、资产管理等高风险领域。
在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 错报≥利润总额的 5% 利润总额的 3%≤错报<利 错报<利润总额的 3%
润总额的 5%
资产总额 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%<=错报< 错报<资产总额的 0.5%
资产总额的 1%
说明:
公司将财务报告缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷，所采用的认定标准直接取决于由于
内部控制缺陷的存在可能导致财务报告错报金额占资产总额的重要程度。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）公司董事和高级管理人员舞弊并给公司造成重要损失和不利影响；（2）公
司对已经公告财务报告中的重大错报进行更正；（3）注册会计师发现当期财务报
告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报； （4）审计委员会和
内审部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷 （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；（2）未建立反舞弊程序和控制
措施；（3）对于非常规或特殊交易的帐务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施且没有相应的补偿性控制； （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项
缺陷且不能合理保证编制的财务报表表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 500 万元（含）以上 100 万元（含）-500 万元 100 万元以下
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）公司决策程序不科学导致重大失误，给公司造成重大损失；（2）违反国家
法律法规并受到重大处罚；（3）中高级管理人员和高级技术人员严重流失；（4）
媒体频现负面新闻，涉及面广；（5）出现重大生产安全事故，后果严重；（6）内
部控制重大未得到整改。
重要缺陷 （1）决策程序存在缺陷，可能导致一般失误； （2）关键岗位业务人员流失严重；
（3）媒体频现负面新闻，涉及局部区域；（4）较大安全生产事故，重大突发事件
处理不当；（5）内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是√否
缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司本年度内控评价发现存在少量一般缺陷，由于公司建立了完善的内部控制、审计和监察制度，
故内控缺陷一经发现确认即采取了更正行动。相关缺陷不影响公司财务报告内部控制目标的实现。
大缺陷
□是√否
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司对纳入评价范围的业务及事项均已建立内部控制制度，并有效执行，未发现财务报
告及非财务报告存在重大、重要缺陷。公司 2026 年将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，
强化内部控制监督检查，提高防范风险能力，以促进公司健康、稳定、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：陈国平
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