深圳信隆健康产业发展股份有限公司
审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告
根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上
市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文
件以及深圳信隆健康产业发展有限公司(以下简称“公司”)的《公司
章程》
《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委
员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委
员会对会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报
如下：
一、2025 年度年审会计师事务所基本情况
中汇会计师事务所创立于 1992 年,于 2013 年 12 月转制为特殊
普通合伙，管理总部设立于杭州，系原具有证券、期货业务审计资格
的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址：浙江省杭
州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 栋 601 室。
统一社会信用代码：
月 31 日中汇合伙人数量 117 人、注册会计师人数 688 人、其中：签
署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 312 人。2025 年度经
审计的业务收入总额 100,457 万元；审计业务收入 87,229 万元；证
券业务收入 47,291 万元。2024 年服务的上市公司审计客户 205 家,
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司分别于 2025 年 9 月 11 日以视讯会议形式召开审计委员会第
七次会议、2025 年 9 月 16 日召开第七届董事会第十五次会议、2025
年 10 月 23 日召开 2025 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于
续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度财务审计
及内控审计机构的议案》，同意续聘中汇会计师事务所(特殊普通合
伙)为公司 2025 年度财务审计及内控审计机构。
三、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了中汇在信息安全管理中的责任义
务。中汇制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的
信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考
虑了对敏感信息，保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能有
效执行。
四、2025 年度年审会计师事务所履职情况评估
中汇会计师事务所审计人员按照《审计业务约定书》，遵循《中
国注册会计师审计准则》和其它执业规范及公司 2025 年度报告工作
安排，对公司 2025 年度财务报告进行了审计。于 2025 年 12 月 30 日
-31 日参与了对公司及所属分、子公司的资产盘点工作，并于 2026
年 1 月 4 日开始陆续进入各公司现场审计，依规划的时间完成纳入合
并报表范围的各公司的现场审计工作。
对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操
作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，
其中包括但不限于收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、
合并报表、关联方交易等。中汇制定了详细的审计计划与时间安排，
并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了上市公司报告
披露时间要求。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)在担任公司 2025 年度审计机
构期间，配备了专业的审计工作团队，项目合伙人由资深审计服务合
伙人担任，项目现场负责人及核心团队成员均具备多年上市公司审计
经验，并拥有中国注册会计师专业资质。
在执行审计工作的过程中，中汇项目负责人就相关审计人员的独
立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊
的测试和评价方法、年度审计重点、关键审计事项、初审意见、报表
合并、会计调整事项、会计政策运用、财务报告内部控制作业以及审
计中发现的有待完善的会计与内部控制工作等情况与公司管理层和
治理层进行了持续、充分、有效的沟通，提升了工作的准确性。
经审计，中汇会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。中汇会计师事务所对财务报表与财务报告内部控制出具了标
准无保留意见的审计报告。
五、审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况
董事会审计委员会对中汇会计师事务所的专业资质、业务能力、
投资者保护能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质
量等进行了充分了解与审查，认为其具备为上市公司提供审计服务的
经验与能力，能够满足公司年度财务报告和内部控制审计工作的要求。
七次审计委员会会议，提议续聘中汇会计师事务所为本公司及控股子
公司2025年度财务审计及内控审计机构。
提交的《2025年度审计工作计划》后，就上述审计工作计划与中汇会
计师事务所负责公司审计工作的项目合伙人、签字注册会计师等就审
计工作计划、审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点、关键
审计事项、2025年度审计工作的初步预审情况等相关事项进行了充分
沟通。
在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会高度关注审计
过程中发现的问题，经常以电话和见面会等形式与年审会计师事务所
的签字注册会计师进行沟通和交流。主要就以下几点作了重点沟通：
有关财务制度规定编制；2、财务部门对法律法规、其他外部要求以
及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；3、公司内部控制
制度是否有效执行；4、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计
所需的充分、适当的资料和数据。年审注册会计师就以上几点问题均
给予了积极的肯定。此外，审计委员会于 2026 年 3 月 5 日和 3 月 16
日向中汇会计师事务所发出书面传真，函催事务所按照审计工作计划
承诺，按时保质完成公司的审计工作。
及审计工作情况与注册会计师进行了沟通。认为在本次审计中，中汇
会计师事务所及审计成员遵守了职业道德基本原则中关于保持独立
性的要求，审计小组在任期内能按照国家的政策、法规，勤奋敬业，
求真务实，按期保质完成审计工作，并审计公司内控情形，发挥了中
介机构专业与独立的监督功能；同时对公司的股东利益亦起到积极的
保护作用。
内部控制出具了标准无保留意见结论的审计报告初稿。2026 年 4 月 8
日审计委员会审阅了公司财务部提交的、经年审注册会计师出具初步
审计意见后、公司出具的财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的公司
及合并资产负债表，2025 年度的公司及合并利润表、公司及合并股
东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
六、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所的相关规
定及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定及要求，
充分发挥了审查、监督的专业委员会的作用，对会计师事务所相关资
质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了
充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出
具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为，中汇会计师事务所在公司年报审计过程中
能按照国家的政策法规坚持以公允、客观的态度遵循独立、公正的原
则执行审计，表现出良好的职业操守和业务素养及专业胜任能力，按
时完成了公司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具
的审计报告公正、客观、完整、清晰、及时。
深圳信隆健康产业发展股份有限公司
董事会审计委员会
二零二六年四月二十二日
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