永泰运化工物流股份有限公司
永泰运化工物流股份有限公司（以下简称“公司”）审计部在董事会审计委员
会的领导下，按照 2025 年内部审计工作计划积极开展审计监督，严格执行审计法规
和审计准则，在促进内部管理等方面，发挥了内部审计的监督职能，现就公司截至
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司
全体董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内
部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实
完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在的固有局
限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部
控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推
测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制工作完成情况
市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运
作》等有关法律法规的规定，在公司募集资金使用、提供担保、关联交易、提供财
务资助、购买或出售资产、对外投资、公司大额资金往来以及与董高、控股股东、
实际控制人及其关联人资金往来情况等重大事项方面进行了审查。同时，依据公司
制定的内部管理与控制制度对财务预算、物资采购、产品销售、人事管理、合同管
理、工程管理等关键经营过程进行了抽样审查，确保关键流程可实现有效控制。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险
领域。纳入评价范围的主要单位包括：永泰运化工物流股份有限公司、全资子公司
和控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，
营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业
务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、
采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、合同管理、
对外担保、关联交易、内部信息传递、信息披露等内容；纳入重点关注的高风险领
域主要包括：人力资源管理、资金管理、采购与付款管理、销售与收款管理、财务
报告等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
审计部根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制
应用指引》《企业内部控制评价指引》和公司内部控制制度相关规定组织开展内部
控制评价工作。
公司审计部根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
利润总额 3%≤错报金
利润总额 错报金额＞利润总额 5% 错报金额＜利润总额 3%
额≤利润总额 5%
资产总额 1%≤错报金
资产总额 错报金额＞资产总额 3% 错报金额＜资产总额 1%
额≤资产总额 3%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷类别 定性标准
①董事、高级管理人员舞弊；②当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运
重大缺陷
行过程中未能发现该错报；③审计委员会以及内部审计部门对内部控制的监督
无效。
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立反舞弊程序和控制措
重要缺陷 施；③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制措施或没有实施
且没有相应的补偿性控制；④对于财务报告过程的控制无效。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
损失金额＞合并资产总额 合并资产总额 1%≥损失金额
损失金额≤合并资产总额的 0.5%
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷类别 定性标准
①违反决策程序导致重大失误；②公司经营活动违反国家法律法规，受到重大
重大缺陷 处罚；③公司重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；④公司内部控制重大
缺陷未得到整改；⑤信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责。
①违反决策程序导致出现一般性失误；②公司经营活动违反国家法律法规，受
重要缺陷 到轻微处罚；③公司重要业务制度控制或系统存在缺陷；④公司内部控制重要
缺陷未得到整改。
①决策程序效率不高，影响公司生产经营；②违反公司内部规章制度，造成公
一般缺陷 司轻微损失或未造成损失；③一般业务制度或系统存在缺陷；④公司内部控制
一般缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部
控制重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内未发现公司非财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
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